La guía definitiva para el impuesto sobre las ventas en línea (2023)
Publicado: 2023-06-18Con la mayor complejidad de las regulaciones, dedicar suficiente tiempo a comprender los impuestos sobre las ventas en línea puede ser un desafío. Afortunadamente, hemos recopilado toda la información necesaria en esta guía definitiva para que pueda navegar más fácilmente por el mundo de los impuestos digitales.
En esta guía, aprenderá qué estados cobran impuestos sobre las ventas en línea, las mejores herramientas de software para el cumplimiento del impuesto sobre las ventas en línea y más. ¡Empecemos!
Tabla de contenido
¿Qué es el impuesto a las ventas por Internet?
El impuesto a las ventas por Internet es un tipo de tributación que se aplica a las transacciones realizadas a partir de la venta de bienes y servicios a través de Internet.
Los minoristas en línea están obligados a recaudar, informar y remitir los impuestos sobre las ventas estatales y locales en función del lugar de residencia del comprador. Esto puede crear una carga para las pequeñas empresas, que pueden no tener los recursos o la experiencia para administrar sus complejas obligaciones fiscales para pequeñas empresas.
Asegúrese de investigar si su estado requiere un permiso de impuestos sobre las ventas para recaudar impuestos sobre las ventas para las ventas en línea.
¿Los vendedores en línea están obligados a recaudar impuestos sobre las ventas?
Sí, los vendedores en línea están obligados a recaudar impuestos sobre las ventas de los clientes cuando realizan compras en línea.
En 2018, el caso de la Corte Suprema South Dakota vs. Wayfair, Inc. condujo a una nueva reforma fiscal de Internet que establece que los estados pueden exigir a los vendedores en línea de otros estados que cobren y remitan el impuesto a las ventas, ya sea que el vendedor se encuentre físicamente en ese estado o no. . Esto afectó el precio de venta final de muchos productos populares para vender en línea.
Esto generalmente se hace incluyendo una calculadora de impuestos sobre las ventas en la página de pago o calculando automáticamente el impuesto sobre las ventas en el costo total de la compra.
Dependiendo del estado, es posible que también sea necesario recaudar y contabilizar los impuestos locales.
¿Cómo pagan los vendedores en línea el impuesto sobre las ventas en la cantidad correcta?
Los vendedores en línea pueden asegurarse de pagar la cantidad correcta de impuestos sobre las ventas de sus productos y servicios siguiendo dos procedimientos principales:
- Investigar y monitorear las leyes locales, estatales y federales : es crucial que las empresas en línea estén actualizadas sobre todas las reglas y leyes de impuestos sobre las ventas en los estados donde venden sus productos o servicios.
- Uso de un software confiable de automatización de impuestos sobre las ventas : al usar una solución de software compatible, los vendedores en línea pueden automatizar fácilmente el proceso de cálculo de impuestos a la tasa correcta según la ubicación del cliente.
Comprender el nexo del impuesto sobre las ventas para vendedores remotos
Comprender el nexo del impuesto sobre las ventas para vendedores remotos es fundamental para las empresas que venden bienes y servicios de forma remota.
Hay cuatro tipos principales de nexo de impuestos sobre las ventas que se aplican a los vendedores remotos:
- Nexo físico : esto representa una presencia física en un estado, como tener propiedades o empleados en el estado.
- Click-Through Nexus : ciertos estados han aprobado leyes que tratan a los minoristas en línea que remiten a los compradores a ellos como si tuvieran presencia física dentro del estado, incluso si no tienen ningún otro vínculo allí.
- Affiliate Nexus : esto surge cuando un vendedor en línea tiene afiliados o contratistas independientes ubicados en otro estado, lo que permite que ese estado reclame algún tipo de conexión con el negocio.
- Nexo económico : esto se refiere a cuando una empresa alcanza ciertos umbrales para el número o el monto en dólares de las ventas realizadas a través de los residentes de un estado en particular, lo que le da a ese estado el derecho de recaudar impuestos sobre esas transacciones.
¿Qué estados cobran impuestos sobre las ventas en línea?
La mayoría de los estados de los EE. UU. ahora cobran impuestos sobre las ventas en las compras en línea de bienes personales tangibles realizadas por clientes dentro de sus fronteras.
Actualmente, 46 estados y el Distrito de Columbia tienen leyes que exigen que los minoristas en línea recauden impuestos sobre las ventas de los clientes, y algunos estados aplican diferentes tasas según el tipo de producto o servicio que se vende.
Estados con un nexo económico de impuestos sobre las ventas
Los estados con un nexo económico de impuestos sobre las ventas requieren que las empresas cobren impuestos sobre las ventas de los clientes en función de un cierto umbral de ingresos o la cantidad de ventas realizadas en el estado.
Actualmente, estos estados incluyen:
- Alabama
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- California
- Colorado
- Connecticut
- Distrito de Columbia
- Florida
- Georgia
- Hawai
- Idaho
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kansas
- Kentucky
- Luisiana
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Minnesota
- Misisipí
- Misuri
- Nebraska
- Nevada
- New Jersey
- Nuevo Mexico
- Nueva York
- Carolina del Norte
- Dakota del Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Pensilvania
- Rhode Island
- Carolina del Sur
- Dakota del Sur
- Tennesse
- Texas
- Utah
- Vermont
- Virginia
- Washington
- Virginia del Oeste
- Wisconsin
- Wyoming
Estados con un umbral de impuestos sobre las ventas de $100,000
La mayoría de los estados han establecido un umbral específico de $100,000 para las ventas antes de que los vendedores en línea tengan que comenzar a cobrar el impuesto a las ventas de los clientes, que incluye:
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- Colorado
- Connecticut
- Distrito de Columbia
- Florida
- Georgia
- Hawai
- Idaho
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kansas
- Kentucky
- Luisiana
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Minnesota
- Misuri
- Nebraska
- Nevada
- New Jersey
- Nuevo Mexico
- Carolina del Norte
- Dakota del Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Pensilvania
- Rhode Island
- Carolina del Sur
- Dakota del Sur
- Tennesse
- Utah
- Vermont
- Virginia
- Washington
- Virginia del Oeste
- Wisconsin
- Wyoming
Estados con un umbral de impuestos sobre las ventas de $250,000
Solo Alabama y Mississippi tienen un umbral de nexo económico de $250,000 solo en ventas.
Mientras que Mississippi cuenta todas las transacciones en línea, Alabama excluye las ventas realizadas a través de un facilitador de mercado registrado, las ventas al por mayor y ciertos servicios.
Estados con un umbral de impuestos sobre las ventas de $500,000
Texas, Nueva York y California son los únicos tres estados con un umbral de impuestos sobre las ventas de $500,000.
¿Qué son los Acuerdos simplificados de impuestos sobre las ventas y el uso?
El Acuerdo simplificado de impuestos sobre las ventas y el uso (SSUTA, por sus siglas en inglés) es un acuerdo entre estados que agiliza la recaudación de impuestos sobre las ventas y el uso.
El acuerdo permite a las empresas remitir fácilmente los impuestos sobre las ventas y el uso en todos los estados participantes.
La SSUTA simplifica el cumplimiento mediante la estandarización de definiciones, procedimientos, base imponible y requisitos de software en todos los estados miembros. También brinda alivio de los impuestos basados en Internet para los proveedores de pequeñas empresas que califican al limitar su responsabilidad por los impuestos.
Cómo asegurarse de que su negocio cumpla con las leyes de impuestos sobre las ventas en línea
Si vende productos en línea, es importante que comprenda y cumpla con las leyes impositivas estatales aplicables para las ventas en línea.
Para asegurarse de que su negocio cumpla con los requisitos, aquí hay algunos consejos que lo ayudarán a navegar por esta compleja área del comercio basado en la web:
- Investigue las leyes en su estado: conozca todas las reglas y regulaciones que se aplican a la recaudación, el pago y la declaración de impuestos sobre las transacciones de ventas en línea en su estado. Si lo hace, lo ayudará a mantenerse actualizado y también a asegurarse de que está recaudando la cantidad correcta de impuestos de sus clientes.
- Cargue las tasas impositivas correctas: asegúrese de cobrar a los clientes la cantidad correcta de impuestos según su ubicación. Tenga en cuenta que las tarifas también pueden cambiar dependiendo de dónde se envíen los bienes o se realicen los servicios prestados por usted.
- Recopile la información del cliente con precisión: asegúrese de que la información del cliente, como su nombre, dirección, número de teléfono y dirección de correo electrónico, se recopile con precisión para que pueda usarse para fines de declaración de impuestos sobre las ventas si es necesario.
- Presente las declaraciones a tiempo: Presente todas las declaraciones necesarias para cada período imponible con precisión y a tiempo para evitar sanciones o multas del departamento de ingresos de su estado u otras autoridades fiscales.
Las mejores herramientas de software para el cumplimiento fiscal de las ventas en línea
Manténgase actualizado sobre las últimas regulaciones de cumplimiento de impuestos sobre las ventas en línea con las mejores herramientas de software.
Administrar los impuestos sobre las ventas puede ser complicado, pero estas soluciones agilizan los procesos y se mantienen al tanto de los cambios en la política para que usted no tenga que hacerlo.
- Avalara: con más de 1200 integraciones de socios firmadas, Avalara se conecta a la perfección con muchas de las aplicaciones comerciales que ya está utilizando, como ERP populares, sistemas de comercio electrónico, herramientas de contabilidad y otras soluciones.
- TaxJar: despídase de las tareas que consumen más tiempo, como calcular correctamente las tasas de impuestos sobre las ventas, categorizar productos y administrar presentaciones en varios estados. Con TaxJar puede estar seguro de que sus operaciones comerciales se mantendrán eficientes, confiables y consistentes.
- Vertex TaxCompliance: el software y los servicios de Vertex facilitan la presentación de declaraciones a las autoridades fiscales locales, aceleran el comercio transfronterizo con confianza, maximizan la eficiencia interna y optimizan el viaje del cliente en línea.
Esta tabla resume y compara las características y los beneficios clave de cada herramienta de software, lo que facilita la elección de la herramienta adecuada para su negocio.
| Herramienta de software | Características clave | Beneficio para su negocio |
| Avalara | Más de 1200 integraciones de socios firmadas. Se conecta sin problemas a muchas aplicaciones comerciales como ERP, sistemas de comercio electrónico, herramientas de contabilidad, etc. | Agiliza el cumplimiento de los impuestos sobre las ventas mediante la integración con sus herramientas comerciales existentes |
| TaxJar | Automatiza tareas como el cálculo de las tasas de impuestos sobre las ventas, la categorización de productos y la gestión de presentaciones en varios estados. | Elimina tareas que consumen mucho tiempo, asegura operaciones comerciales eficientes y consistentes |
| Cumplimiento fiscal de Vertex | Facilita la presentación de declaraciones a las autoridades fiscales locales, acelera el comercio transfronterizo, optimiza el viaje del cliente en línea | Facilita la presentación de impuestos, mejora el comercio transfronterizo, mejora la experiencia del cliente en línea |
Aprovechamiento de los mercados para el cumplimiento del impuesto sobre las ventas
En el panorama de las ventas en línea, los mercados se han convertido en plataformas poderosas que no solo brindan un espacio para que los vendedores lleguen a una amplia audiencia, sino que también asumen parte de la carga de la recaudación de impuestos sobre las ventas. Esta sección de nuestra guía analizará el papel de los mercados en el cumplimiento del impuesto sobre las ventas y cómo los vendedores pueden beneficiarse de estas plataformas.
Mercados en línea y responsabilidad de recaudación de impuestos
Tras el fallo de Dakota del Sur v. Wayfair Inc., muchos estados de los EE. UU. han aprobado leyes de facilitación del mercado. Estas leyes exigen que los mercados en línea como Amazon, eBay, Etsy y Walmart recauden y remitan impuestos sobre las ventas en nombre de vendedores externos por las ventas realizadas a través del mercado. Esta es una ventaja significativa para las pequeñas empresas que a menudo carecen de los recursos para manejar las complejidades del impuesto sobre las ventas.
Si vende a través de estos mercados en estos estados, no tendrá que preocuparse por configurar para recaudar impuestos sobre las ventas. Sin embargo, aún es responsable de realizar un seguimiento de sus ventas para el mantenimiento de registros y el control si ha cruzado algún umbral de nexo económico en los estados donde vende directamente.
Beneficios de usar los mercados en línea
Los mercados en línea pueden ofrecer una variedad de beneficios para las pequeñas empresas, especialmente en términos de cumplimiento de impuestos sobre las ventas. Estos son algunos de los beneficios clave:
- Recaudación de impuestos simplificada: los mercados en línea automatizan la recaudación de impuestos sobre las ventas, lo que reduce la carga para las pequeñas empresas. Esto puede ahorrar tiempo y recursos para las empresas que pueden no tener personal dedicado para manejar asuntos fiscales.
- Reduce el riesgo de incumplimiento: con el mercado recaudando y remitiendo el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores, las empresas reducen el riesgo de incumplimiento de las leyes del impuesto sobre las ventas.
- Expande el alcance comercial: los mercados en línea permiten a las empresas llegar a un público más amplio sin la necesidad de establecer una presencia física en otros estados, lo que permite el crecimiento comercial sin las complicaciones adicionales del impuesto a las ventas.
El papel de los mercados en el cumplimiento de los impuestos sobre las ventas en línea es una consideración clave para las empresas que navegan por el panorama del comercio digital. Al aprovechar estas plataformas, las empresas pueden concentrarse más en sus operaciones principales y menos en las complejidades de la recaudación y envío de impuestos sobre las ventas.
¿Hay alguna venta en línea que no esté sujeta a impuestos?
Los propietarios de pequeñas empresas deben saber que hay ciertas ventas en línea que no están sujetas a impuestos.
Dependiendo del estado, puede haber diferentes umbrales que dicten qué está sujeto a impuestos y qué no. Por ejemplo, en algunos estados, puede ganar una cierta cantidad de dinero con las ventas en línea antes de que se paguen impuestos.
Es importante comprender las leyes del estado en el que opera su negocio y asegurarse de que los impuestos estén actualizados.
¿Se puede evitar el impuesto a las ventas por Internet?
Es posible evitar el impuesto a las ventas por Internet siguiendo ciertos procedimientos. Dependiendo del estado, puede haber diferentes regulaciones que se aplican.
Por ejemplo, algunos estados exigen que las empresas recauden impuestos sobre cualquier venta que supere cierto umbral.
Es posible que otros estados no necesiten ningún impuesto. Es importante investigar y comprender las reglamentaciones y las leyes de impuestos sobre las ventas en su propio estado antes de participar en cualquier actividad de ventas en línea.
¿Cuál es la tasa de impuestos de Internet?
La tasa de impuestos de Internet varía de un estado a otro. La mayoría de los estados utilizan un sistema de recaudación de impuestos sobre las ventas basado en el destino, lo que significa que los vendedores son responsables de cobrar la tasa del impuesto sobre las ventas en función de la dirección a la que se envían los artículos a sus clientes.
Las tasas también pueden variar según la jurisdicción local, como a nivel de ciudad o condado, lo que hace que el cálculo de una tasa impositiva de Internet precisa sea más complejo.
¿Cuándo comenzó el impuesto a las ventas por Internet?
El impuesto a las ventas por Internet se introdujo por primera vez en los Estados Unidos en 2018, cuando la Corte Suprema emitió un fallo que permitía a los estados recaudar impuestos a las ventas de los minoristas en línea, independientemente de la ubicación física del minorista.
Hay un gran impacto de un impuesto sobre las ventas en línea en las pequeñas empresas que operan dentro de los EE. UU., ya que ahora tienen que navegar por regulaciones complejas y pagar impuestos como cualquier otro negocio.
Imagen: Elementos Envato