Su guía para la deducción de costos iniciales
Publicado: 2023-05-01Comenzar un nuevo negocio puede conllevar numerosos gastos organizativos que pueden acumularse rápidamente. Afortunadamente, el IRS ofrece una deducción por costos iniciales que puede ayudar a aliviar la carga financiera.
En esta guía, explicaremos todo lo que necesita saber sobre la deducción de costos iniciales y cómo aprovecharla.
¿Qué es la deducción del costo inicial?
La deducción del costo inicial es una disposición fiscal que permite a los empresarios y propietarios de pequeñas empresas deducir una parte de sus gastos iniciales de sus ingresos imponibles en el año en que comienzan a realizar negocios.
La deducción está destinada a ayudar a compensar los costos relacionados con el inicio de un negocio, que pueden incluir gastos como estudios de mercado, honorarios legales, tarifas de incorporación y costos de publicidad.
Para calificar para la deducción del costo inicial, el negocio debe ser un negocio nuevo, los gastos deben incurrirse antes de que el negocio comience a operar y los gastos deben ser necesarios y ordinarios para el tipo de negocio que se inicia.
El monto de la deducción del costo inicial se limita a $ 5,000 para el primer año de actividad comercial, y los costos iniciales restantes se amortizan durante un período de 15 años.
Sin embargo, las empresas con costos iniciales que superen los $50,000 en total están sujetas a un límite de deducción reducido.
La mejor manera de ir en la dirección correcta es tener una lista de verificación de inicio de negocios. La lista puede incluir cualquier cosa, desde obtener financiación hasta encontrar ayuda legal e incluso conocer los términos fiscales. Una lista de verificación exhaustiva puede evitar que tome decisiones precipitadas.
¿Quién puede beneficiarse de la deducción de costes de puesta en marcha?
Las nuevas empresas que han incurrido en costos iniciales pueden beneficiarse de la deducción de costos iniciales. Esto incluye a los emprendedores que recientemente iniciaron un negocio, así como a aquellos que están en proceso de iniciar uno.
La deducción está disponible para empresas de todos los tipos y tamaños, incluidas empresas individuales, sociedades y corporaciones.
¿Qué costos de inicio de negocios son deducibles?
Al iniciar un negocio, es esencial comprender qué costos son deducibles. Los costos iniciales deducibles y los costos organizacionales deducibles son dos categorías que pueden ayudar a los nuevos propietarios de negocios a ahorrar en impuestos.
Saber qué costos se incluyen en estas categorías puede marcar una diferencia significativa en el éxito financiero de una empresa.
Costos iniciales deducibles
Al iniciar un nuevo negocio, hay muchos costos que deben tenerse en cuenta. Afortunadamente, algunos de estos costos pueden ser deducibles de impuestos, lo que ayuda a los nuevos propietarios de negocios a ahorrar dinero en sus impuestos.
Estos gastos de inicio de negocios deducibles incluyen los costos que son necesarios al iniciar o comprar un comercio o negocio activo, tales como:
- Los gastos de investigación y desarrollo pueden incluir costos incurridos relacionados con la creación y prueba de prototipos, el desarrollo de nuevas tecnologías, el suministro de mano de obra o el perfeccionamiento de productos o servicios existentes.
- Los gastos de investigación de mercado pueden incluir costos pagados relacionados con encuestas, grupos focales u otros métodos de investigación para comprender las necesidades y preferencias de los clientes potenciales.
- Los costos de publicidad y promoción pueden incluir gastos relacionados con la creación y distribución de materiales de marketing, como folletos, volantes o anuncios.
- Los costos de capacitación de los empleados pueden incluir gastos relacionados con la incorporación de nuevos empleados, como materiales de capacitación, honorarios de instructores y gastos de viaje.
- Los costos de equipos y suministros pueden incluir gastos relacionados con la compra o arrendamiento de equipos y suministros necesarios para operar el negocio.
- Se pueden incurrir en honorarios profesionales, como honorarios legales y contables, para ayudar con el registro comercial, la preparación de impuestos y otros asuntos legales o financieros.
- Alquiler y servicios públicos durante la fase de puesta en marcha, como el alquiler de oficinas o locales comerciales, así como servicios públicos como electricidad, agua y servicio de Internet.
Costos organizacionales deducibles
Los costos organizacionales deducibles son aquellos incurridos durante la formación de una corporación o sociedad. Estos costos incluyen:
- Los honorarios legales y contables para la constitución o formación de una sociedad pueden incluir gastos relacionados con la preparación de documentos legales, como artículos de incorporación o acuerdos de sociedad, así como honorarios de consultoría cobrados por contadores o abogados.
- Las tarifas estatales para incorporar o registrar la empresa pueden incluir gastos tales como tarifas de presentación o impuestos de franquicia necesarios para registrar la empresa en el estado.
- Los costos de las reuniones de organización pueden incluir gastos relacionados con las reuniones iniciales de la corporación o sociedad, como gastos de viaje y alojamiento para accionistas o socios.
- Las tarifas para obtener licencias y permisos pueden incluir gastos relacionados con la obtención de los permisos y licencias necesarios para operar el negocio.
- Los costos asociados con la transferencia de activos al nuevo negocio también pueden ser deducibles de impuestos. Estos costos pueden incluir gastos relacionados con la transferencia de activos tales como bienes raíces, inventario o propiedad intelectual al nuevo negocio.
¿Qué gastos comerciales iniciales no son deducibles?
Si bien hay muchos costos iniciales que son deducibles, no todos los gastos califican. Algunos costos, como los gastos personales o los incurridos antes de que el negocio esté operativo, no se pueden deducir. Aquí hay ejemplos de costos iniciales que no son deducibles:
- Gastos personales
- Gastos de capital
- Costos de investigación y experimentación antes de que el negocio comience a operar
- Gastos por adquirir activos intangibles como patentes y derechos de autor
- Costos relacionados con la adquisición de un negocio existente
- Gastos relacionados con la emisión de acciones u otros valores
- Multas y sanciones
- Gastos por cabildeo o actividades políticas
- Costos relacionados con ingresos exentos de impuestos u otras entidades exentas de impuestos
- Gastos de creación o administración de un plan de pensiones o fideicomiso
- Costos relacionados con la emisión de valores exentos de impuestos o financiamiento a través de bonos exentos de impuestos
¿Cuándo puede tomar la deducción de los costos iniciales?
Puede tomar la deducción de costos iniciales en el año en que comienza su negocio. La deducción está disponible para gastos incurridos durante el proceso de creación o investigación de un nuevo negocio, como estudios de mercado y costos de publicidad.
La cantidad máxima de costos iniciales que se pueden deducir en el primer año es de $5,000, y cualquier saldo restante se amortiza en un período de 15 años.
Es importante mantener registros precisos y consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de que está aprovechando todas las deducciones de impuestos disponibles.
¿Cómo se calculan los costos iniciales de una pequeña empresa?
Calcular los costos iniciales de una pequeña empresa implica identificar todos los gastos necesarios para poner en marcha el negocio.
Estos gastos pueden incluir todo, desde estudios de mercado y honorarios legales hasta equipos y suministros.
Para calcular los costos iniciales totales, enumere cada gasto y su costo asociado, y súmelos.
Es importante ser minucioso al identificar todos los gastos necesarios, ya que subestimar los costos iniciales puede generar tensiones financieras más adelante.
Una sólida comprensión de los costos iniciales es fundamental para crear un plan de negocios viable y asegurar la financiación necesaria para un lanzamiento exitoso.
¿Cómo se reclama la deducción de los costos iniciales?
Reclamar la deducción de costos iniciales puede ayudar a reducir la carga fiscal para las nuevas empresas. Para aprovechar esta deducción, hay pasos específicos que se deben seguir al presentar una declaración de impuestos del IRS. Estos son los pasos para reclamar la deducción de costos iniciales:
- Determine si su negocio es elegible: para reclamar la deducción de costos iniciales, su negocio debe haber comenzado dentro del año fiscal actual y haber incurrido en gastos relacionados con el inicio del negocio.
- Calcule sus costos iniciales: los costos iniciales incluyen cualquier gasto incurrido en la preparación para operar el negocio, como honorarios legales y contables, investigación de mercado y costos publicitarios.
- Elija entre deducción o amortización: tiene la opción de deducir los costos iniciales hasta $ 5,000 en el primer año o amortizar los gastos durante un período de tiempo, generalmente 15 años.
- Presente el formulario de impuestos correcto: según el tipo de entidad comercial que tenga, deberá presentar el Formulario 1120, 1120-S, 1065 o 1040. Es importante presentar el formulario correcto para reclamar la deducción de costos iniciales.
- Incluya la deducción en su declaración de impuestos: Una vez que haya determinado el monto de la deducción o amortización, es importante incluirlo en la línea correspondiente de su declaración de impuestos. Esto asegurará que reciba el máximo beneficio fiscal de la deducción de costos iniciales.
¿Cuánto se puede reclamar con la deducción de costos iniciales?
La cantidad que se puede reclamar con la deducción de los costos iniciales está limitada a $5,000 en el primer año de actividad. Si sus costos iniciales totales superan los $ 50,000, la deducción se reducirá por el monto en exceso. Los gastos restantes no deducidos en el primer año se pueden amortizar y reclamar en un período de 180 meses.
¿Puede una LLC deducir los costos iniciales?
Sí, una LLC puede deducir los costos iniciales en su declaración de impuestos. Sin embargo, la deducción está sujeta a ciertas limitaciones y requisitos de elegibilidad. El IRS considera los costos iniciales como gastos de capital que son necesarios para poner en marcha el negocio.
Es importante consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de informar con precisión todos los gastos elegibles y aprovechar todas las deducciones disponibles.
¿Puede un propietario único deducir los costos iniciales?
Sí, un propietario único puede deducir los costos iniciales en su declaración de impuestos, sujeto a ciertos límites y requisitos. Los costos iniciales deben ser gastos ordinarios y necesarios incurridos en el curso de iniciar el negocio y no pueden exceder $5,000 en el primer año, con cualquier costo restante repartido en 15 años.
¿Puede un contratista independiente deducir los costos iniciales?
Sí, los contratistas independientes pueden deducir los costos iniciales asociados con su negocio, como la compra de equipos y los gastos de mercadeo, en sus declaraciones de impuestos. Al igual que para las LLC y los propietarios únicos, la deducción se limita a $ 5,000 en el primer año de actividad y los costos restantes se pueden repartir.
¿Se pueden deducir los costos iniciales sin ingresos?
Si el propietario de una empresa no tiene ingresos durante el año en el que incurre en costos iniciales, aún puede deducir estos costos en su declaración de impuestos. La deducción puede limitarse en el primer año y trasladarse a años futuros.
¿Se pueden depreciar los costos iniciales?
Algunos costos iniciales, como la compra de equipos o las mejoras a la propiedad, pueden depreciarse con el tiempo en la declaración de impuestos del propietario de un negocio. Como se mencionó anteriormente, la capacidad de depreciar los costos iniciales en la declaración de impuestos del propietario de un negocio puede estar limitada por ciertos requisitos de elegibilidad establecidos por el IRS.
Imagen: Elementos Envato