Cambios en el IVA que afectan a los vendedores de Amazon: lo que debe saber

El cumplimiento del IVA es uno de los temas más importantes para todos los vendedores de comercio electrónico, Amazon o independientes. El incumplimiento de las regulaciones actuales puede generar multas, sanciones e incluso la exclusión de los mercados de Amazon, lo que amenaza el núcleo de su negocio.

Por eso es importante estar siempre al día con los últimos cambios en las regulaciones del IVA en toda Europa y más allá. Para facilitarle las cosas, compilamos una lista de los cambios recientes y futuros del IVA en la UE y el Reino Unido y explicamos su impacto en su proceso de cumplimiento del IVA.

• Nuevo umbral de entrega en toda la UE desde 2021
• Impacto del cambio de umbral de IVA en los vendedores de Amazon
• Nuevo régimen de IVA en toda la UE "One-Stop-Shop" desde 2021
• Tasas de IVA modificadas para los vendedores de Amazon en el esquema OSS
• Impuestos de IVA para vendedores de Amazon FBA en el esquema OSS
• Nueva contabilidad de IVA pospuesta en el Reino Unido desde 2021
• Nuevo procedimiento de fabricación de impuestos digitales del Reino Unido para el IVA desde 2022
• Otros próximos cambios en el IVA en el Reino Unido en 2022

Nuevo umbral de entrega en toda la UE desde 2021

En julio de 2021, se introdujo un nuevo umbral de entrega en toda la UE para transacciones transfronterizas B2C, es decir, ventas a consumidores finales ubicados en otros países de la UE. Reemplazó los umbrales de IVA específicos de cada país anteriormente aplicables que cada país establecía individualmente en generalmente 35 000 €.

El nuevo umbral de entrega se establece en solo 10.000 € y también lo alcanzan todas las ventas B2C a países europeos extranjeros combinados. Por lo tanto, se cruza mucho más rápido que los umbrales de IVA anteriores.

Impacto del cambio de umbral de IVA en los vendedores de Amazon

Antes de cruzar el umbral, las ventas eran y siguen siendo tratadas como transacciones nacionales. Están sujetos a tasas de IVA nacionales, deben figurar en las declaraciones de IVA nacionales y el IVA adeudado correspondiente se paga a las autoridades fiscales nacionales.

Sin embargo, una vez que cruza el umbral, debe cumplir con las regulaciones del IVA en los países extranjeros en los que se encuentran sus clientes. Anteriormente, estaba sujeto al IVA solo en el país cuyo umbral cruzaba.

Esto significaba que tenía que controlar varios umbrales de IVA a la vez, pero no tenía que hacerse cargo de demasiadas obligaciones de IVA siempre que sus ingresos a través de ventas en el extranjero fueran moderados.

Sin embargo, el nuevo umbral para toda la UE no solo es mucho más bajo, sino que también lo alcanzan todas las ventas a países extranjeros de la UE combinados y, por lo tanto, se cruza mucho más rápido. Una vez que se alcanza este nuevo umbral, inmediatamente estará sujeto al IVA en todos los países en los que se encuentran sus clientes a la vez.

También debe tenerse en cuenta que el umbral es un límite anual, y usted sigue siendo responsable del IVA adeudado si solo cruza el límite inesperadamente. Por ejemplo, si solo cobró su tasa de IVA nacional alemana del 19%, inesperadamente se vuelve responsable del IVA en el extranjero durante el año y, por lo tanto, debería haber cobrado el 22% de IVA a algunos clientes, tendrá que reducir sus ganancias para pagar el IVA adeudado.

Es por eso que estimar correctamente los ingresos futuros es crucial, aunque las estimaciones ahora necesarias que incluyen múltiples mercados son mucho más difíciles. Una alternativa para los vendedores de Amazon es One-Stop-Shop, especialmente cuando espera grandes fluctuaciones.

Nuevo régimen de IVA en toda la UE "One-Stop-Shop" desde 2021

También se presentó en julio de 2021 junto con el nuevo umbral de entrega en toda la UE el One-Stop-Shop (OSS). El OSS es un sistema que permite que Amazon y otros vendedores de comercio electrónico se ocupen de la mayoría o incluso de la totalidad de sus impuestos de IVA europeos que surgen debido a las transacciones transfronterizas B2C en su país de origen.

Para utilizar el esquema One-Stop-Shop, deberá registrarse con las autoridades fiscales nacionales. Con el registro, renuncia implícitamente al derecho de aprovechar el umbral de entrega. Sin embargo, las ventajas del OSS superan el costo.

Tasas de IVA modificadas para los vendedores de Amazon en el esquema OSS

Una vez registradas, todas sus transacciones transfronterizas B2C se gravan con tasas de IVA específicas del país, es decir, la tasa de IVA establecida por el país en el que se encuentran los clientes. Sin embargo, todas las transacciones se enumeran en un informe OSS unificado presentado en su país de origen.

También pagará toda la deuda del IVA combinado a su oficina de impuestos nacional. Luego, las autoridades redistribuyen los montos correctos a las autoridades fiscales extranjeras según el informe que presentó. Dado que ya no tiene que presentar declaraciones de IVA, tampoco tiene que registrarse para el IVA en países extranjeros de la UE, lo que alivia considerablemente su carga burocrática.

Sin embargo, compilar informes OSS no es tarea fácil. Para enviar una declaración correcta, deberá filtrar todas las transacciones por países de origen y destino, así como la tasa de IVA aplicada y luego transferir estos números a los sistemas en línea de su autoridad. Afortunadamente, existen proveedores de servicios de IVA como hellotax para ayudar.

Hellotax es un proveedor de servicios de IVA que se especializa en Amazon FBA y ofrece un software de IVA que supervisa y clasifica fácilmente sus transacciones y compila informes automáticamente. Su equipo de contadores fiscales locales no solo lo registra para OSS, sino que también presenta sus informes OSS o declaraciones de IVA en una variedad de países europeos. Ofrecen servicios de IVA y OSS en conjunto, ya que no todos los vendedores de Amazon pueden beneficiarse completamente del esquema One-Stop-Shop.

Impuestos de IVA para vendedores de Amazon FBA en el esquema OSS

One-Stop-Shop es menos ventajoso para los vendedores de Amazon que utilizan programas Fulfillment-by-Amazon o que almacenan sus productos en otros países europeos. Eso es porque el OSS solo cubre transacciones transfronterizas B2C.

Si los productos se almacenan en un almacén de cumplimiento de Amazon en el extranjero y se transportan desde allí a los consumidores finales en ese mismo país, como es el objetivo de los programas FBA, estas entregas no cruzan fronteras y no entran dentro del alcance del OSS.

Además, el almacenamiento de productos en una ubicación de almacén requiere inmediatamente que se registre para el IVA de todos modos. Por lo tanto, deberá presentar declaraciones de IVA periódicas y enumerar las ventas mencionadas localmente.

Por supuesto, la usabilidad de One-Stop-Shop depende de su modelo de negocio de Amazon. Cuantos más países almacene, menos probabilidades tendrá de beneficiarse del OSS.

Nueva contabilidad de IVA pospuesta en el Reino Unido desde 2021

¿Aún no tienes suficientes noticias sobre el IVA? ¡Hay más! Aunque el Reino Unido ya no forma parte de la Unión Europea y, por lo tanto, no se ve afectado por los cambios en las regulaciones europeas del IVA, el mercado de Amazon del Reino Unido sigue siendo uno de los más grandes e importantes de Europa. En consecuencia, los cambios en el IVA del Reino Unido también deben controlarse con diligencia.

Si vende productos en el mercado del Reino Unido y los envía desde Europa a clientes al otro lado del canal, es posible que deba pagar el IVA de importación. Hasta enero de 2021, tenía que pagar el IVA de importación al llegar al Reino Unido. Si bien pudo recuperarlo más tarde, este flujo de efectivo negativo perjudicó gravemente a las pequeñas empresas.

Es por eso que se introdujo el esquema de Contabilidad de IVA Pospuesto. Permite que las empresas declaren y recuperen inmediatamente el IVA de importación en sus declaraciones regulares de IVA, imitando el mecanismo de inversión del sujeto pasivo de la UE. Todo lo que necesita hacer para beneficiarse de este esquema es marcar la casilla correspondiente en el formulario de aduanas. Sus productos se liquidarán y estarán en camino a sus clientes en poco tiempo.

Nuevo procedimiento de fabricación de impuestos digitales del Reino Unido para el IVA desde 2022

Además, VAT-newsworthy es la iniciativa Making Tax Digital del Reino Unido, cuyo objetivo es convertir al gobierno del Reino Unido en la administración tributaria digitalmente más avanzada del mundo.

Las empresas con una facturación superior al umbral del IVA del Reino Unido de 85 000 libras esterlinas deben registrarse para el IVA en el Reino Unido, mientras que las empresas con una facturación inferior al umbral del IVA del Reino Unido de 85 000 libras esterlinas no lo están. El primer grupo tiene que participar en la nueva iniciativa mientras que el segundo puede hacerlo de forma voluntaria.

Si tiene que participar o elige participar, debe comenzar a seguir las nuevas reglas y procedimientos establecidos a partir de abril de 2022. Eso incluye mantener registros digitales de todo, garantizar que los datos estén vinculados digitalmente y usar el nuevo software para presentar el IVA. devoluciones.

Incluso si está por debajo del umbral porque recién está comenzando o no está vendiendo muchos productos en el mercado de Amazon del Reino Unido, es posible que desee comenzar a preparar su negocio de Amazon. Una vez que cruce el umbral, deberá seguir las reglas.

Otros próximos cambios en el IVA en el Reino Unido en 2022

Por último, puede estar atento y anticiparse a los próximos cambios en las regulaciones del IVA en el Reino Unido hacia finales de año. El régimen actualmente válido para penalizar a los contribuyentes que presentan declaraciones de IVA o pagan tarde las deudas del IVA del Reino Unido ha sido criticado durante mucho tiempo por ser injusto e ineficaz. El 31 de diciembre de 2022 se introducirá un nuevo régimen. Si bien aún no se conocen muchos detalles sobre las nuevas multas y sanciones, se espera que el nuevo sistema sea más justo, más fácil de navegar y más consistente.