Votre guide des crédits d'impôt aux entreprises (année d'imposition 2022)

Vous pourriez être admissible à de précieux crédits qui peuvent vous aider à réduire votre responsabilité globale et à rendre la gestion de votre entreprise plus abordable.

Ce guide donne un aperçu de certains des crédits d'impôt aux entreprises les plus courants et de ce qu'ils pourraient signifier pour vous en termes d'économies. Grâce à ces informations, vous pouvez prendre des décisions plus éclairées lorsqu'il s'agit de déclarer vos impôts et d'utiliser ces crédits à leur plein potentiel. Plongeons-nous !

Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt ?

Un crédit d'impôt est une somme d'argent qui peut être soustraite du montant d'impôt que vous devez.

C'est un moyen pour le gouvernement d'inciter certaines activités ou entreprises et est disponible en différents montants selon le type d'activité ou d'entreprise incitée.

Les crédits d'impôt peuvent être remboursables ou non remboursables. Un crédit remboursable entraînera un remboursement si le montant de votre crédit dépasse votre impôt à payer, tandis que les crédits non remboursables ne peuvent que réduire votre revenu imposable à zéro.

Quelle est la différence entre un crédit d'impôt et une déduction fiscale ?

Un crédit d'impôt et une déduction fiscale sont deux méthodes courantes pour réduire votre impôt à payer, mais il existe une distinction importante entre les deux.

Une déduction fiscale réduit le montant des revenus imposables, tandis qu'un crédit d'impôt réduit directement votre impôt à payer.

Les crédits d'impôt sont souvent plus avantageux que les déductions car ils vous permettent de réduire vos impôts dollar pour dollar, alors que les déductions ne peuvent réduire les impôts que proportionnellement au montant déduit.

De nombreux crédits n'ont pas d'exigence de dépenses ou de revenus minimum et sont disponibles pour tous ceux qui y ont droit.

Liste des crédits d'impôt pour petites entreprises que vous devriez connaître

Il existe certains crédits d'impôt disponibles qui peuvent aider à réduire l'impôt à payer d'une entreprise et potentiellement augmenter le montant qu'elle reçoit en remboursement. Connaître ces crédits d'impôt et savoir comment y avoir droit est essentiel pour tout propriétaire de petite entreprise qui cherche à maximiser son épargne.

Voici une liste de crédits d'impôt pour petites entreprises que tout propriétaire de petite entreprise devrait connaître :

1. Crédit général aux entreprises

Le crédit d'impôt général pour les entreprises fourre-tout est un excellent moyen d'additionner les crédits et les déductions individuels que vous avez gagnés.

Certaines des activités éligibles à ce crédit comprennent l'entrée sur de nouveaux marchés, la fidélisation des employés et l'achat de véhicules électriques. Remplissez le formulaire 3800 pour ce crédit.

2. Crédit de l'employeur pour les congés familiaux et médicaux payés

Les propriétaires de petites entreprises peuvent profiter d'un crédit d'impôt autorisé par le Congrès en 2017 pour les aider à fournir des congés payés aux employés couverts par la Family and Medical Leave Act (FMLA).

Cette loi permet aux employés éligibles d'accéder à jusqu'à 12 semaines de congé sans solde avec protection de l'emploi, ainsi qu'à l'accès aux prestations de santé collectives chaque année. Remplissez le formulaire 8994 pour ce crédit.

3. Crédits pour carburants alternatifs

Les propriétaires d'entreprise pourraient être admissibles à des crédits d'impôt pour la production de carburants à base d'alcool comme le méthanol et l'éthanol, ainsi que d'autres carburants de remplacement comme le biodiesel ou le diesel renouvelable.

Ces crédits de niche contribuent à encourager les investissements dans des sources alternatives de carburant, augmentant l'indépendance énergétique des États-Unis tout en réduisant la dépendance vis-à-vis du pétrole importé.

Pour ces crédits, utilisez les formulaires 8849, 8864, 8896, 6478 et 4136.

4. Crédit pour les primes d'assurance maladie des petits employeurs

Vous pourriez bénéficier d'un important crédit d'impôt si vous fournissez une couverture santé à vos employés.

L'IRS stipule que les employeurs peuvent être éligibles jusqu'à 50% des primes payées pour les régimes d'assurance maladie éligibles et 35% des primes payées pour les employeurs éligibles exonérés d'impôt. Utilisez le formulaire 8941 pour ce crédit.

5. Crédit véhicule à moteur alternatif

Les propriétaires d'entreprise pourraient profiter d'un crédit d'impôt allant jusqu'à 8 000 $ s'ils achetaient un véhicule à carburant de remplacement en 2022.

Ce crédit n'inclut pas les véhicules hybrides ou électriques car ils dépendent de sources de carburant conventionnelles. Utilisez le formulaire 8910 pour profiter de ce crédit d'impôt.

6. Crédit pour l'augmentation des activités de recherche

Les entreprises qui cherchent à soutenir la recherche et le développement nationaux peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt pouvant aller jusqu'à 20 % de leurs dépenses.

Bien que le processus de calcul du crédit puisse être compliqué, il peut conduire à de grosses économies. Ce crédit ne s'applique qu'à certains types de recherche et si votre entreprise est éligible, utilisez le formulaire 6765 pour demander ce crédit.

7. Crédit pour installations et services de garde d'enfants fournis par l'employeur

Les entreprises qui aident leurs employés à payer les frais de garde d'enfants peuvent être admissibles à un crédit d'impôt pouvant aller jusqu'à 25 % des dépenses, plus 10 % supplémentaires pour les ressources de garde d'enfants et les frais de référence.

Ce crédit est plafonné à 150 000 $ par année. Pour réclamer ce crédit, utilisez le formulaire 8882.

8. Crédit d'impôt pour opportunité de travail

Les entreprises qui embauchent des personnes qui ont traditionnellement fait face à des obstacles à l'emploi peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt.

Cela inclut, mais sans s'y limiter, les vétérans sans emploi (y compris les vétérans handicapés), les ex-criminels et les bénéficiaires de l'aide familiale à long terme. Pour réclamer ce crédit, utilisez le formulaire 5884.

9. Crédit pour les frais de démarrage du régime de retraite des petits employeurs

Les petites entreprises peuvent être admissibles à un crédit d'impôt pouvant atteindre 500 $ ou 50 % des coûts lors de la mise en place d'une pension. Ce crédit est disponible pendant les trois premières années du plan.

Pour être éligibles, les entreprises doivent avoir moins de 100 employés gagnant au moins 5 000 $ chacun et ne peuvent pas avoir mis en place un 401 (k) ou un autre régime de retraite éligible au cours des trois dernières années. Pour réclamer ce crédit, utilisez le formulaire 8881.

10. Crédit d'accès handicapé

Les entreprises dont le revenu total est inférieur ou égal à 1 million de dollars, ou celles qui comptent 30 employés à temps plein ou moins, peuvent être admissibles à un crédit d'impôt qui encourage l'installation de rampes, de toilettes améliorées, d'unités de rangement améliorées et de texte en braille pour rendre leurs locaux accessible aux personnes handicapées. Réclamez ce crédit en utilisant le formulaire 8826.

11. Crédit sur les nouveaux marchés

À l'aide du formulaire 8874, les entreprises qui investissent dans des entités de développement communautaire (CDE) qualifiées conçues pour aider les communautés à faible revenu peuvent demander ce crédit d'impôt, si elles y sont éligibles.

12. Crédit pour l'emploi dans la zone d'autonomisation

Par l'intermédiaire du Département américain du logement et du développement urbain, les entreprises peuvent être éligibles jusqu'à 3 000 $ par employé à temps plein ou à temps partiel qui réside dans une zone d'autonomisation établie, qui a été créée pour promouvoir le développement dans les zones à faible revenu. Utilisez le formulaire 8844 pour réclamer ce crédit.

13. Crédit d'investissement

Ce crédit d'impôt soutient les entreprises qui investissent dans le reboisement, les biens d'énergie alternative utilisés dans les entreprises ou la réhabilitation de bâtiments.

Ces entreprises peuvent être admissibles à un crédit d'impôt évalué à 10 % de leurs dépenses, jusqu'à concurrence de 10 000 $ par année. Ce crédit d'impôt peut être réclamé sur le formulaire 3468.

14. Crédits d'impôt pour congés payés

En vertu de la Families First Coronavirus Response Act (FFCRA), les employés malades ou mis en quarantaine en raison de la COVID-19 peuvent recevoir jusqu'à 80 heures de congés payés, avec un maximum de 511 $ par jour ou 5 110 $ au total.

Les entreprises sont éligibles à ces crédits d'impôt sur les salaires versés jusqu'au 30 septembre 2021 et peuvent être réclamés à l'aide du formulaire 941.

15. Crédit de rétention des employés

La loi CARES offre aux entreprises un crédit d'impôt incitatif pour garder leurs employés employés, même si l'entreprise a été fermée ou a connu une réduction des ventes.

Ce crédit de rétention des employés vaut jusqu'à un crédit maximum de 5 000 $ par employé pour 2020 et de 7 000 $ par employé chaque trimestre en 2021.

16. Crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC)

Les travailleurs et les familles à revenu faible à modéré peuvent profiter du crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) pour un allégement fiscal.

Si vous êtes admissible, le crédit pourrait être utilisé pour réduire vos impôts dus ou augmenter votre remboursement.

Comment demander un crédit d'impôt pour petite entreprise

Demander un crédit d'impôt pour petite entreprise peut permettre de réaliser d'importantes économies lors de la déclaration de revenus, et avec la bonne préparation et les bonnes connaissances, vous pouvez maximiser vos avantages.

Pour vous assurer de tirer le meilleur parti de ces avoirs, suivez ces étapes pour les réclamer :

• Rassemblez des documents et des informations. Avant de demander un crédit d'impôt, il est important de vous assurer d'avoir en main tous les documents et informations nécessaires. Cela comprend les déclarations de revenus, les reçus d'achats admissibles et les registres des contributions caritatives.
• Faire des recherches pour déterminer l'admissibilité. Différents crédits ont des exigences et des qualifications différentes. Faire des recherches au préalable vous aidera à comprendre à quels crédits vous avez droit.
• Calculez vos économies potentielles. Le calcul de vos économies potentielles en fonction des différents crédits disponibles vous aidera à décider lesquels valent la peine d'être poursuivis. Examinez toutes les limitations ou restrictions qui peuvent s'appliquer avant d'aller de l'avant avec une réclamation.
• Remplissez les formulaires de demande. Une fois que vous avez rassemblé tout le nécessaire et déterminé les crédits à rechercher, remplissez les formulaires requis avec précision et soumettez-les conformément aux instructions exactes afin d'obtenir l'approbation.

Les crédits sont-ils inclus dans le revenu imposable?

De manière générale, la plupart des crédits d'impôt sont considérés comme non imposables et n'ont pas à être déclarés comme un revenu supplémentaire aux fins de l'impôt fédéral.

Les crédits sont le plus souvent soustraits de votre revenu imposable total lors de la déclaration de revenus, ce qui entraîne une réduction de l'impôt à payer.

Selon le crédit spécifique utilisé, il se peut que certains éléments doivent être déclarés indépendamment lors du dépôt des déclarations.

Existe-t-il un crédit d'impôt pour le démarrage d'une nouvelle entreprise ?

Il n'y a pas de crédit d'impôt pour démarrer une nouvelle entreprise. Cependant, l'IRS offre deux déductions fiscales potentielles pouvant atteindre 5 000 $ chacune la première année de vos opérations, qui peuvent être soustraites de votre revenu imposable pour cette année-là.

Existe-t-il un crédit d'impôt pour une SARL ?

Il existe de nombreux crédits d'impôt dont une LLC peut profiter, tels qu'un crédit d'impôt général pour les entreprises, un crédit pour congé médical et familial payé et des crédits pour carburant de remplacement. Cependant, pour démarrer une LLC, il existe deux déductions fiscales potentielles que vous pouvez prendre jusqu'à 5 000 $ chacune, mais aucun crédit d'impôt.

Avez-vous besoin de reçus pour demander un crédit d'impôt?

Il est important de noter que pour réclamer des crédits d'impôt, vous devez fournir la documentation appropriée et une preuve de dépenses. Cette exigence s'applique aux crédits d'impôt des particuliers et des entreprises.

Par exemple, si vous demandez un crédit pour l'amélioration de l'efficacité énergétique de votre maison, vous devez être en mesure de présenter les reçus des achats d'articles tels que les systèmes de CVC et l'isolation.

Comment obtenir un important remboursement d'impôt pour votre petite entreprise ?

Il est possible de maximiser votre remboursement d'impôt aux petites entreprises en tenant compte des déductions et des crédits auxquels vous avez droit.

Assurez-vous de profiter de toutes les exemptions ou déductions qui s'appliquent à votre structure d'entreprise particulière, telles que la couverture d'assurance maladie ou les cotisations au régime de retraite.

Vous voudrez également vous renseigner sur les crédits d'impôt qui pourraient s'appliquer à votre situation, comme les crédits d'impôt pour la recherche et le développement ou les crédits d'impôt pour les énergies renouvelables.

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Image : Depositphotos