Ne faites pas vos impôts professionnels avant de lire ceci

Donc, vous avez créé une petite entreprise. Ce sont de bonnes nouvelles! Cependant, avec la saison des impôts qui approche, il est temps de découvrir comment les impôts affecteront votre nouvelle entreprise.

Si cela vous ressemble, vous voudrez regarder cet épisode de SBT en : 15 avec Barbara Weltman, avocate et fondatrice de Big Ideas for Small Businesses, Inc. et auteur de JK Lasser's Small Business Taxes. Dans cette entrevue approfondie, elle nous donne quelques conseils d'affaires pour rendre nos taxes d'affaires moins intimidantes.

Découvrez cette transcription éditée de leur discussion sur le dernier épisode de Small Biz en : 15.

En quoi le processus de déclaration de revenus est-il différent au départ ?

Shawn Hessinger : Qu'est-ce que les propriétaires de petites entreprises débutantes doivent savoir sur les impôts qui sont différents du paiement des impôts lorsque vous dirigez une petite entreprise ?

Barbara Weltman : Eh bien, les impôts font partie de la conduite des affaires, et il existe différents types d'impôts auxquels vous devez faire face. Vous avez des impôts sur le revenu. Vous avez des impôts sur l'emploi. Si vous êtes travailleur indépendant, vous paierez une taxe sur le travail indépendant. Il y a des taxes d'accise. Il existe différentes sanctions. Donc, vous devez connaître tous ces différents aspects.

Les propriétaires de petites entreprises doivent savoir ce qui se passe aux niveaux fédéral, étatique et local concernant leurs déclarations de revenus. Essentiellement, il y a certainement beaucoup de pièces mobiles que vous devez connaître. Je pense que la chose importante à savoir est que la plupart des petites entreprises utilisent des CPA ou d'autres professionnels de l'impôt, peut-être simplement pour préparer des déclarations ou faire la paie. Mais l'important pour les propriétaires de petites entreprises est de savoir qu'ils doivent comprendre en quoi consistent les impôts, car ils influencent les décisions commerciales.

Comment déposer des impôts pour la première fois en tant que propriétaire d'entreprise

Shawn Hessinger : Comment un propriétaire d'entreprise fait-il pour la première fois une déclaration de revenus ? Vous avez parlé d'obtenir un CPA. Je veux dire, c'est peut-être la première étape. Mais comment procédez-vous ? Qu'y a-t-il de différent que, disons, de déposer vos impôts sur le revenu des particuliers ?

Barbara Weltman : La première étape consiste à tenir de bons livres et registres. En tant que propriétaire de petite entreprise, vous devez le faire pour vos finances personnelles. Pour les entreprises, vous êtes tenu par les règles fiscales de tenir de bons livres et registres. Et avoir ces bons livres et registres vous permet de faire vos impôts. Ajoutez que vous pourrez peut-être le faire vous-même en utilisant le logiciel.

Je ne recommande certainement plus de faire des retours papier. Il y a trop de possibilités d'erreurs mathématiques et d'occasions manquées. Au moins avec un logiciel, il vous invite à faire ce que vous devez faire. Ou vous pouvez vous tourner vers un fiscaliste - il existe différents types de fiscalistes - un CPA n'est pas la seule option.

Si vous ne connaissez pas de fiscaliste, faites-vous recommander. Demandez à d'autres propriétaires d'entreprises locales qui ils utilisent et obtenez une bonne référence pour un expert.

Certains experts sont des agents inscrits qui sont agréés, en un sens, par l'IRS. Ils obtiennent cette certification. Ils ont des exigences de formation continue. Donc, ils sont censés être bien informés dans ce qu'ils font.

Il existe des CPA, mais il existe également des comptables réguliers qui peuvent agir en tant qu'agents inscrits. Il existe des vitrines du genre H&R Block qui s'occuperont de ce genre de choses. Il existe un site Web de l'IRS où vous pouvez trouver un fiscaliste et voir ses certifications, et vous pouvez effectuer une recherche par code postal.

Quels formulaires fiscaux les propriétaires de petites entreprises utilisent-ils pour leurs déclarations de revenus ?

Shawn Hessinger : Quel(s) formulaire(s) le propriétaire d'une petite entreprise utilise-t-il pour produire sa déclaration de revenus ? Évidemment, les différents types de formulaires fiscaux correspondent à différents types de déclarations de revenus, et cela dépend de la configuration de votre entreprise. Mais quel formulaire fiscal utilisez-vous pour cela en premier lieu ?

Barbara Weltman : Cela dépend de la configuration de votre entreprise. Ainsi, par exemple, si vous êtes un propriétaire unique et que vous n'avez pris aucune mesure légale pour former quoi que ce soit d'autre, ou si vous êtes une société à responsabilité limitée à un seul membre (un seul membre n'est qu'un seul propriétaire d'une LLC). Si vous êtes une LLC à un seul membre, vous êtes traité comme un propriétaire unique.

Pour les taxes LLC, vous déposerez une annexe C avec votre déclaration de revenus personnelle. Par conséquent, l'annexe C sera utilisée pour déclarer tous vos revenus et dépenses d'entreprise, et cela va de pair avec votre formulaire 1040 - votre déclaration de revenus personnelle.

Il n'y a pas de dossier séparé si vous tombez dans cette catégorie - un entrepreneur indépendant, même chose. Une LLC à un membre peut choisir d'être traitée comme une société et fiscale, disons comme une société S - vous avez cette option. Donc, si vous êtes une société à responsabilité limitée avec deux membres ou plus, vous êtes une société de personnes et vous déposerez le formulaire 1065.

Maintenant, cela signifie que l'entité, le partenariat, la LLC vous a, ne payez pas d'impôts. Ce qu'il fait, c'est qu'il déclare ses revenus et ses dépenses sur les formulaires d'impôt. Ensuite, il vous délivre le propriétaire de l'annexe K-1, qui déclare votre part de tout cela, votre part du revenu ou de la perte d'entreprise, votre part de certains éléments qui vous sont transmis séparément - comme - si la société de personnes est devenue caritative des cotisations qui vous reviennent séparément, mais c'est votre part de cela. Ainsi, si vous êtes propriétaire à 50 %, vous obtiendrez 50 % de ce que le partenariat a déclaré.

Le prochain type d'entreprise serait une société S - vous n'avez tout simplement pas incorporé. Mais à des fins fiscales, vous êtes une entité intermédiaire et traitée plus comme un partenariat que comme une société, ce qui signifie que la S Corporation dépose le formulaire 1120S. Ensuite, c'est à l'annexe K-1 d'indiquer à l'actionnaire votre part des revenus et des dépenses d'entreprise que vous déclarez dans votre déclaration personnelle.

Encore une fois, la S Corporation, dans la plupart des situations, il y a des exceptions dans lesquelles nous n'entrerons pas, mais la plupart du temps, la S Corporation ne paie jamais d'impôts. Vous le faites sur votre déclaration personnelle, et chaque propriétaire le fait séparément.

Disons que vous avez une S Corporation avec deux propriétaires. Vous déposerez le 1120S et chaque propriétaire recevra 50% de ce qui s'y trouve. Les propriétaires peuvent être dans des tranches d'imposition différentes, de sorte que les propriétaires peuvent payer un taux d'imposition différent sur les bénéfices. Et puis, bien sûr, la dernière entité est une société C ou une société ordinaire qui est sa propre entité contribuable. Il dépose le formulaire 1120 ; elle paie ses propres impôts, ses propres impôts estimés, et vous, en tant qu'actionnaire, recevez soit un salaire si vous travaillez pour la société, soit peut-être que la société vous verse des dividendes. Vous déclarez ce qui vous est distribué.

Shawn Hessinger : Je pense que beaucoup de petites entreprises débutantes, en particulier les solopreneurs, pourraient emprunter la voie LLC. Pourriez-vous nous parler un peu des différences entre les impôts d'une SARL et ceux d'un particulier ?

Barbara Weltman : D'un point de vue fiscal, cela dépend si vous avez un seul membre, un propriétaire ou deux ou plus. Donc, si vous avez un seul propriétaire, vous êtes à peu près le même que si vous n'aviez engagé aucune action en justice. Maintenant, une action en justice est excellente car elle vous donne la protection nécessaire en matière de responsabilité personnelle. Mais d'un point de vue fiscal, cela ne fait vraiment aucune différence.

Mais si vous avez deux propriétaires ou plus dans la LLC, vous ressemblez davantage à un partenariat. Vous serez traité fiscalement comme une société de personnes. La LLC est probablement le type d'entité le plus populaire de nos jours, car elle vous offre cette protection en matière de responsabilité personnelle. Mais d'un point de vue fiscal, ce n'est pas si radicalement différent des autres options.

Shawn Hessinger: Vous en avez un peu parlé; cette LLC, qui est susceptible d'être traitée comme autre chose, disons une S Corporation. Cela apporte-t-il des changements significatifs dans la façon dont vous payez votre impôt ?

Barbara Weltman : C'est principalement le moteur pour faire cela. Si vous choisissez d'être traité comme une société, vous choisissez le statut de S Corporation. Cela vous permet de prendre un salaire et d'avoir la retenue sur celui-ci, couvrant les impôts que vous auriez à payer, non seulement sur le salaire que vous recevez, mais aussi sur votre part des bénéfices de l'entreprise.

Cela élimine, pour de nombreux propriétaires, la nécessité de payer des taxes estimées distinctes, ce qui, à mon avis, est difficile pour les propriétaires qui débutent. Parce que pour beaucoup, c'est un nouveau concept. J'aime à penser que la plupart de ces personnes sont, vous savez, leurs employés W-2. Ainsi, ils ont toujours eu la retenue à la source pour gérer leurs obligations fiscales. Mais maintenant, c'est à vous qu'il incombe de miser.

Shawn Hessinger : Est-ce qu'une LLC ne paie que des impôts trimestriels ?

Barbara Weltman : Rappelez-vous la LLC, le partenariat, la société SE. Ce ne sont pas des contribuables. Ce sont des entités intermédiaires. Tout passe par les propriétaires. Le fardeau du paiement des impôts incombe aux propriétaires. Et ils doivent payer des impôts estimés, ce qui se produit quatre fois par an. C'est ce qu'on appelle trimestriel, mais il ne tombe pas uniformément dans les trimestres.

L'un des avantages d'être une entité intermédiaire est que vous pouvez être admissible à cette déduction appelée déduction pour revenu d'entreprise admissible. Essentiellement, 20 % de vos bénéfices sont une déduction personnelle sur votre déclaration de revenus. Il est basé sur votre revenu d'entreprise. Ce n'est pas une déduction commerciale. C'est une déduction personnelle, mais cela ne vous coûte rien. Vous l'obtenez parce que vous êtes admissible, et c'est une très bonne radiation.

Pour savoir quelles dépenses professionnelles ne sont pas déductibles, vous pouvez vous rendre sur : 16 Dépenses non déductibles pour l'année d'imposition 2022.

Barbara Weltman: L'autre chose dont je veux parler et que je mentionne simplement, c'est qu'il y a un nombre croissant de crédits d'impôt, et les crédits d'impôt sont une réduction d'un dollar pour un dollar sur vos impôts.

Si vous pensez à une déduction fiscale, la déduction ne vaut que la tranche d'imposition dans laquelle vous vous trouvez. Supposons que vous êtes dans la tranche d'imposition de 22 % ; la déduction de mille dollars vous permet d'économiser 220 $ en impôts. Mais un crédit de 1 000 $ vous permet d'économiser 1 000 $ d'impôts.

Nous espérons que vous avez apprécié notre entretien avec Barbara Weltman. Si vous souhaitez en savoir plus sur les possibilités de crédit d'impôt et de déductions fiscales que vous pouvez demander, consultez ces articles : Les 25 principales déductions fiscales pour les petites entreprises pour l'année d'imposition 2022 et Votre guide des crédits d'impôt pour les entreprises (année d'imposition 2022).

De plus, pour savoir comment les déductions d'impôt fédéral sur le revenu ont changé pour 2022 et 2023, vous pouvez le découvrir dans ce guide de Small Business Trends.

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