Qu'est-ce que la sphère de sécurité De Minimis ?

L'élection minimis safe harbour permet aux petites entreprises de déduire des dépenses qui pourraient autrement devoir être capitalisées. Pensez aux montants payés pour des choses comme les ordinateurs. Dans le cadre de l'élection de la sphère de sécurité, vous pourriez être en mesure de déduire le montant total en une seule année.

Avec un état financier applicable (AFS), une déclaration de revenus peut déduire les montants payés pour des biens corporels jusqu'à 5 000 $. Sans cette couverture applicable des états financiers, le montant de la déduction de la sphère de sécurité de minimis est de 2 500 $. Le seuil de la sphère de sécurité n'était que de 500 $ avant 2016. Il peut y avoir un certain chevauchement entre les exigences de déclaration du gouvernement fédéral et des États. Le montant en dollars spécifié varie également d'un pays à l'autre. Voici quelques informations pour éviter de payer des droits lorsque vous restez dans la valeur refuge de minimis.

Qu'est-ce que la règle de minimis de l'IRS ?

Le choix de la sphère de sécurité vous permet de déduire des montants sur une déclaration de la même année d'imposition que la dépense. Et les montants totaux payés sur les biens amortissables utilisés pour votre entreprise. Les biens corporels de moins de 2 500 dollars sont inclus.

Avantages d'une élection de minimis Safe Harbor

L'élection de la sphère de sécurité minimis présente d'excellents avantages. Utilisez-le sur un état financier applicable pour les biens corporels. C'est généralement une facture. Déduisez les montants payés à titre de dépenses professionnelles selon le seuil de minimis par facture, ou par article sur ces montants s'il y en a plusieurs sur une même facture.

Profitez de ces avantages quelle que soit l'année d'imposition.

• La sphère de sécurité de minimis facilite la paperasserie pour les petites entreprises. Les états financiers n'ont pas besoin de jongler avec les dépenses sur plusieurs années. Une politique comptable écrite qui comprend des systèmes et des méthodes de mesure est utile.
• L'élection minimis safe harbour permet des déductions plus importantes pour l'année en cours.
• Les procédures comptables sont également simplifiées. Les règles comptables et les états financiers requis ne sont pas étalés sur une longue période.
• Vous n'aurez pas besoin d'allouer autant de temps aux procédures comptables écrites qui suivent et calculent l'amortissement. Mais vous devez toujours fournir les déclarations de revenus fédérales originales produites en temps opportun. Et ceux-ci doivent inclure des chiffres sur les coûts des biens amortissables.

Quels sont les coûts déductibles dans le cadre de la sphère de sécurité de minimis ?

Il est important de savoir ce qui est correctement déductible et ce qui ne l'est pas pour définir les éléments à des fins non fiscales. Il est préférable de faire appel à un expert-comptable indépendant pour s'occuper de ces déductions de dépenses minimes. Cependant, l'IRS note que vous pouvez déduire les matériaux et les fournitures. Néanmoins, vous devez appliquer les autres règles pour les réparations déductibles qui dépassent le seuil. En d'autres termes, si les frais ne s'appliquent pas, vous pouvez appliquer d'autres règles de déductions.

Quand un contribuable peut-il choisir d'appliquer une sphère de sécurité de minimis ?

Il est important de comprendre quand vous pouvez appliquer une sphère de sécurité de minimis pour toutes les années d'imposition. Voici comment une élection annuelle pour cette pause fonctionne pour un contribuable.

Il est important de se rappeler que le choix permet à des personnes comme les propriétaires et les propriétaires de déduire le coût des biens. Ils n'ont pas besoin d'être utilisés pour l'amélioration ou la réparation des immobilisations. Vous pouvez utiliser le port pour les sommes que vous payez pour acheter ou même produire des biens corporels.

Quelques aspects importants de ces règlements sur les biens corporels sont énumérés ci-dessous. Gardez à l'esprit que l'IRS a modifié la réglementation finale sur les biens corporels. Certaines des classifications que vous devrez examiner tiennent compte de l'utilisation d'un bâtiment.

Procédures comptables écrites

Pour profiter des déductions qu'ils peuvent obtenir sur n'importe quelle unité de propriété, un contribuable doit disposer de procédures comptables écrites prêtes à l'emploi. Un expert-comptable indépendant peut vous aider à élaborer une politique comptable écrite.

État financier applicable

Une déclaration de revenus fédérale originale déposée en temps opportun devrait les inclure. Ils doivent être préparés selon les principes comptables généralement reconnus (PCGR) ou les normes comptables IFRS. N'oubliez pas que tout doit être inclus dans les états financiers audités certifiés que le contribuable choisit de déposer.

Montants payés pour les biens corporels inférieurs à 5 000 $

Toutes les déductions doivent répondre aux critères et à la définition d'une dépense capitalisable. Cela dit, les petites entreprises et les contribuables peuvent réclamer 2 500 $ ou 5 000 $ avec les états financiers appropriés. Des déductions sont disponibles pour des éléments tels que les pièces de rechange d'urgence et les pièces de rechange temporaires. Mais ceux-ci doivent être capitalisés.

Tout ce qui a une durée de vie économique entre en dessous du seuil. Vous pouvez placer les coûts indirects attribuables comme les services publics et la location d'espace sous le seuil.

Comment utiliser une élection Safe Harbor de Minimis

Comprendre comment tirer le meilleur parti de la sphère de sécurité de minimis ne se limite pas aux états financiers applicables que vous devez remplir au cours d'une année d'imposition. Voici quelques éléments qui doivent figurer sur votre déclaration de revenus.

1. Tout d'abord, les comptes des contribuables doivent être déposés à temps. La déclaration intitulée Section 1.263(a)-1(f) de minimis élection de la sphère de sécurité doit être déposée sur papier. Ces petites dépenses doivent être faites pour chaque membre sur une déclaration de revenus consolidée.
2. Ajoutez l'état financier applicable. N'oubliez pas d'autres informations importantes comme un numéro d'identification fiscale. Plus votre nom et votre adresse pour l'année d'imposition.

Vous avez besoin de la bonne adresse IRS pour envoyer votre état financier de l'élection de la sphère de sécurité de minimis. Si vous produisez une déclaration du gouvernement fédéral ou de l'État, vous devez imprimer cette adresse postale de l'État sur l'enveloppe. Voici un lien vers certaines adresses d'état.

Qu'est-ce qui est considéré comme des états financiers applicables ?

En vertu de la réglementation sur la propriété, un état financier doit être déposé auprès de la SEC. Il existe plusieurs autres variations d'états financiers audités certifiés nécessaires. Le rapport CPA est un autre type d'état financier requis.

Un autre type d'état financier requis est un pour un prêt et un pour d'autres fins non fiscales.

Pas d'états financiers applicables (AFS) ? Vous n'avez pas besoin d'avoir une politique ou des procédures comptables écrites pour les années d'imposition pour lesquelles vous faites une déclaration. Cependant, vous pouvez déduire certaines dépenses en utilisant la même méthode comptable que vous utilisez pour déduire d'autres montants. Les mêmes que vous utilisez pour déduire les montants supérieurs à 2 500 $.

Quel est le montant maximal de la sphère de sécurité de minimis ?

Il est possible de dépenser certains actifs jusqu'à 2 500 $. Avec le bon état financier applicable (AFS), le total s'élève à 5 000 $.

La sphère de sécurité de minimis est-elle par article ?

Ces déductions et le seuil s'appliquent à chaque facture. Cela fonctionne également par article s'il y a plusieurs articles sur une facture individuelle.

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