Votre petite entreprise est-elle admissible au crédit de fidélisation des employés d'une valeur maximale de 26 000 $ par employé ?

Votre entreprise a-t-elle été impactée par la pandémie de COVID-19 ? Si tel est le cas, le gouvernement des États-Unis a adopté plusieurs projets de loi afin d'aider les entreprises comme la vôtre.

Si vous n'avez jamais entendu parler du crédit d'impôt pour la rétention des employés (ERTC), c'est un moyen pour votre entreprise de recevoir un crédit remboursable basé sur les recettes brutes annuelles, les avantages sociaux et d'autres critères. Dans cet article, nous discuterons de ce que vous devez savoir pour présenter votre réclamation. Plongeons-nous !

Qu'est-ce que l'ERTC ?

Le crédit d'impôt pour la rétention des employés (ERTC) est un crédit d'impôt remboursable qui a été introduit par la loi CARES et a été conçu pour aider les entreprises qui ont pu garder leurs employés à temps plein pendant la pandémie de COVID-19.

Les employeurs admissibles peuvent réclamer leurs crédits d'impôt s'ils ont une petite ou moyenne entreprise. Le crédit est basé sur les salaires qualifiés et les soins de santé payés aux employés.

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Loi CARES 2020 :

Lorsque la loi CARES a été adoptée, cela signifiait que les entreprises éligibles pouvaient recevoir un crédit égal à 50% des salaires qualifiés payés par employé. Cela permettrait aux entreprises de réclamer jusqu'à 10 000 $ par année pour chaque employé en fonction des salaires versés entre le 13 mars et le 31 décembre 2020.

Loi de crédits consolidée 2021 :

La loi sur les crédits consolidés de 2021 a permis aux employeurs éligibles de réclamer un crédit de 70 % sur les salaires qualifiés versés aux employés. Les salaires admissibles au crédit ERTC ont également été portés à 10 000 $ par trimestre pour chaque employé.

Loi sur le plan de sauvetage américain - 2021

Lorsque l'American Rescue Plan Act a été adoptée, elle a maintenu le crédit maximal à 7 000 $ par trimestre pour chaque employé. Les employeurs peuvent demander ce crédit pour chaque employé pendant les trois premiers trimestres de 2021. Un grand changement est que les entreprises en démarrage peuvent être en mesure de recevoir des crédits de 50 000 $ pour les troisième et quatrième trimestres de 2021.

Que sont les diplômes ERTC ?

L'ERTC peut être d'une grande aide pour les entreprises, mais les entreprises doivent remplir certaines conditions pour être éligibles. Voyons ce qu'ils sont…

Compétences de l'entreprise

Un employeur admissible est une entreprise qui compte 500 employés équivalents temps plein ou moins, qui a été contrainte de suspendre ou de réduire ses activités en raison de la COVID-19 ou qui a connu une baisse importante de ses recettes brutes. Une entreprise en démarrage de récupération, qui a débuté après le 15 février 2020, peut également être admissible en fonction de ses recettes brutes.

Qualifications des employés

Pour qu'un employé soit admissible, il doit avoir été employé par l'employeur admissible à tout moment en 2020 ou 2021. Le crédit est disponible pour les salaires admissibles et les prestations de soins de santé versés aux employés après le 12 mars 2020 et avant le 1er janvier 2022. Dans Afin de bénéficier du crédit pour prestations de soins de santé, un employeur doit payer des primes d'assurance maladie pour ses employés.

Taille de l'entreprise

La taille de votre entreprise jouera un rôle dans votre admissibilité ou non à l'ERTC. Pour être admissible, votre entreprise doit compter 500 employés équivalents temps plein ou moins. Cela signifie que si vous avez des employés à temps partiel, vous devrez faire un peu de calcul pour déterminer votre nombre d'équivalents temps plein.

Salaires qualifiés payés

Comme mentionné ci-dessus, les salaires admissibles sont les salaires des employés versés après le 12 mars 2020 et avant le 1er janvier 2022. Le total des salaires admissibles versés par un employeur admissible est plafonné à 10 000 $ par employé et par trimestre. Cela signifie que le crédit maximal qu'un employeur peut recevoir est de 7 000 $ par employé et par trimestre.

Comment calculer votre crédit

Pour calculer votre crédit, vous devrez déterminer vos employés équivalents à temps plein et votre salaire admissible. Une fois que vous avez ces chiffres, vous pouvez utiliser la formule suivante :

Employés équivalents temps plein x Salaire qualifié versé par employé x Pourcentage de crédit = Montant maximum du crédit

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Le crédit d'impôt pour la rétention des employés est-il imposable ?

La bonne nouvelle est que l'ERTC n'est pas imposable. Cela signifie que vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le crédit et que vous pourrez l'utiliser pour compenser vos charges sociales. Cela peut être d'une grande aide pour les entreprises qui ont du mal à joindre les deux bouts.

Comment faire une demande d'ERTC

Si vous pensez que votre entreprise est éligible à l'ERTC, suivez les étapes suivantes :

• Vérifier les qualifications. Avant de postuler, assurez-vous que votre entreprise et vos employés répondent aux exigences décrites sur le site Web de l'IRS. Les entreprises en démarrage de récupération ont un crédit maximum de 50 000 $ par trimestre civil.
• Rassemblez la documentation nécessaire. Cela inclut votre déclaration de revenus la plus récente, les formulaires W-2 et les relevés de paie.
• Calculez votre crédit. Utilisez la formule ci-dessus pour déterminer le montant du crédit auquel vous avez droit. Assurez-vous de garder une trace de vos employés équivalents à temps plein et des salaires qualifiés payés.
• Demander le crédit. Vous pouvez demander l'ERTC en déposant le formulaire 7200 auprès de l'IRS pour recevoir ces paiements anticipés.
• Recevez votre crédit. Une fois que vous aurez produit votre déclaration, vous recevrez votre crédit sous la forme d'un crédit d'impôt remboursable sur la masse salariale.

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Ne manquez pas la date limite du crédit d'impôt de rétention ERTC !

Si vos activités commerciales ont été touchées par la COVID-19, vous pourriez être admissible au crédit d'impôt pour la fidélisation des employés. Pour tous les salaires qualifiés payés en 2020, la date limite pour demander l'ERTC est le 15 avril 2024, tandis que la date limite est le 15 avril 2025 pour tous les salaires qualifiés payés en 2021.

PPP et ERTC sont-ils mutuellement exclusifs ?

Non, un programme de protection des chèques de paie ou un prêt PPP et des crédits d'impôt pour la rétention des employés sont deux programmes distincts, et les entreprises peuvent demander les deux. Cependant, il existe certaines restrictions lorsqu'il s'agit d'utiliser les deux programmes ensemble.

Premièrement, les entreprises ne peuvent utiliser les fonds PPP que pour les coûts salariaux, et elles ne peuvent utiliser l'ERTC que pour les salaires payés APRÈS la réception du prêt PPP. Vous ne pouvez donc pas utiliser les deux pour payer le même salaire.

Et deuxièmement, les entreprises ne peuvent pas utiliser les fonds PPP pour payer les primes d'assurance maladie. En effet, l'ERTC ne s'applique qu'aux primes d'assurance maladie payées par l'employeur.

Le crédit d'impôt pour la rétention des employés et le crédit pour la rétention des employés sont-ils identiques ?

Oui, le crédit d'impôt pour la rétention des employés et le crédit pour la rétention des employés sont les mêmes choses. Ce ne sont que deux façons différentes de décrire le même crédit d'impôt offert par l'IRS aux entreprises touchées négativement par la pandémie de COVID-19.

Combien de temps faut-il pour obtenir l'ERTC ?

L'IRS a d'abord estimé que le traitement des remboursements des crédits de rétention des employés prendrait entre six semaines et six mois en raison du dépôt des rapports de paie révisés. Cependant, les entreprises peuvent désormais s'attendre à un délai d'exécution de neuf à douze mois.

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