Paiements d'impôts estimés : quoi payer et quand

Les paiements d'impôts estimés peuvent prêter à confusion, mais ils ne doivent pas l'être. Comprendre les bases des impôts estimés et ce que vous devez payer est essentiel pour vous assurer de rester en conformité avec l'IRS. Suivre les impôts estimés tout au long de l'année vous aidera à éviter de payer trop (ou trop peu) le jour de l'impôt. Dans cet article, nous discuterons de la date à laquelle les taxes estimées sont dues ainsi que du montant que vous devez payer.

À quoi correspondent les paiements d'impôts estimés ?

Les paiements d'impôt estimés sont des paiements périodiques versés au gouvernement par des particuliers ou des entreprises au cours de l'année, afin de payer leur impôt à payer prévu. Ces paiements sont généralement effectués trimestriellement en quatre versements égaux et sont estimés en fonction du revenu prévu d'un particulier ou d'une entreprise non assujetti à la retenue d'impôt fédéral moins les déductions pour l'année en cours. Le but des paiements d'impôt estimés est de s'assurer que l'impôt dû est payé en temps opportun, plutôt que sous forme de somme forfaitaire à la fin de l'année, en évitant les pénalités pour paiement insuffisant.

Qui doit effectuer les paiements d'impôts trimestriels estimés ?

L'Internal Revenue Service exige que certains contribuables paient une estimation trimestrielle de l'impôt pour s'assurer qu'ils paient leur juste part d'impôts tout au long de l'année. Voici les différentes catégories de contribuables qui sont tenus de payer des impôts estimés :

• Travailleurs indépendants : si vous êtes un travailleur indépendant ou si vous exploitez une entreprise individuelle, vous devez effectuer des paiements d'impôts estimés si vous prévoyez devoir 1 000 $ ou plus d'impôts pour l'année.
• Propriétaires de petites entreprises : les propriétaires de petites entreprises, y compris les sociétés S, les sociétés en nom collectif et les sociétés à responsabilité limitée (LLC), sont tenus d'effectuer des paiements d'impôts estimés s'ils s'attendent à devoir 1 000 $ ou plus d'impôts pour l'année.
• Investisseurs : les investisseurs qui reçoivent des revenus de dividendes, de loyers, de gains en capital et d'autres sources doivent effectuer des paiements d'impôts estimés s'ils s'attendent à devoir 1 000 $ ou plus d'impôts pour l'année.
• Contribuables à revenu élevé : les contribuables à revenu élevé, y compris ceux qui reçoivent des salaires, des primes et d'autres formes de revenu imposable, peuvent être tenus d'effectuer des paiements d'impôt sur le revenu étatiques et fédéraux estimés s'ils s'attendent à devoir 1 000 $ ou plus d'impôts pour l'année. .

Quand les paiements d'impôts estimés ne sont-ils pas requis ?

De nombreuses entreprises sont tenues d'effectuer des paiements d'impôt trimestriels estimés tout au long de l'année. Cependant, il existe certains scénarios où les paiements d'impôt estimés ne doivent pas être effectués. Ceux-ci incluent si une entreprise :

• devrait devoir 1 000 $ ou moins pour l'année en impôts
• a un revenu nul pour un trimestre donné
• n'a pas été opérationnel pendant toute l'année d'imposition
• ont déposé et payé leurs impôts à temps pour l'année précédente

Comment calculez-vous les paiements d'impôts estimés ?

Il est important de calculer avec précision vos paiements d'impôts estimés pour éviter les pénalités pour paiement insuffisant et les frais d'intérêts de l'IRS. Il existe deux méthodes pour calculer les paiements d'impôt estimés : la méthode d'acomptes provisionnels sur le revenu annualisé et la méthode de la sphère de sécurité de l'année précédente.

La méthode Safe Harbor

La méthode de la sphère de sécurité est un moyen facile de calculer les impôts estimés et peut aider à éviter toute pénalité en cas de sous-paiement. Pour utiliser cette méthode, il suffit de prendre le moindre de 90 % de l'impôt à payer total de cette année ou de 100 % de l'impôt à payer total de l'année précédente. De plus, tenez compte de tous les crédits pris au cours de la période imposable lors du calcul des impôts estimés.

La méthode d'échelonnement du revenu annualisé

La méthode d'échelonnement du revenu annualisé est plus compliquée que l'option de la sphère de sécurité, mais permet aux contribuables de mieux tenir compte de tout changement de revenu au cours de leur période imposable. Avec cette approche, effectuez quatre calculs distincts à intervalles égaux au cours de votre période imposable. Ces calculs doivent inclure toutes les sources de revenus imposables, les crédits accordés et les déductions effectuées au cours de chaque partie de votre période imposable afin de déterminer avec précision le montant à payer pour ce trimestre.

Quelles sont les dates d'imposition trimestrielles pour 2023 ?

Le paiement des impôts peut être un processus délicat, en particulier lorsqu'il s'agit de paiements d'impôts trimestriels estimés. Il existe quatre échéances différentes tout au long de l'année pour les impôts estimés en 2023. Connaître ces dates vous aidera à vous assurer que vous payez vos impôts à temps et à éviter toute pénalité potentielle. Voici un aperçu des délais trimestriels de paiement des impôts estimés pour 2023 :

• 18 avril 2023 : premier paiement d'impôt estimé dû
• 15 juin 2023 : paiement d'impôt estimé pour le deuxième trimestre
• 15 septembre 2023 : paiement d'impôt estimé pour le troisième trimestre
• 16 janvier 2024 : paiement d'impôt estimé du quatrième trimestre dû

Comment faire un paiement d'impôt estimé?

Faire des paiements d'impôts estimés est une étape cruciale pour éviter les pénalités de paiement insuffisant et les frais d'intérêts de l'IRS. Voici les étapes pour effectuer un paiement d'impôt estimé :

1. Déterminez votre impôt à payer estimé

La première étape pour effectuer un paiement d'impôt estimatif consiste à déterminer votre impôt à payer prévu pour l'année. Vous pouvez utiliser l'une des deux méthodes de calcul des paiements d'impôts estimés, la méthode des versements échelonnés sur le revenu annualisé ou la méthode de la sphère de sécurité de l'année précédente, pour déterminer votre impôt à payer estimé.

2. Choisissez un mode de paiement

Une fois que vous avez déterminé votre impôt à payer estimé, vous devez choisir un mode de paiement pour effectuer votre paiement d'impôt estimé. Vous pouvez effectuer des paiements d'impôts estimés en ligne, par courrier ou par l'intermédiaire d'une banque ou d'une institution financière.

3. Effectuez votre paiement

Après avoir choisi votre mode de paiement, vous pouvez effectuer votre paiement d'impôt estimé. Assurez-vous d'inclure le nom de votre entreprise, le numéro d'identification d'employeur (EIN), ainsi que l'année et le trimestre d'imposition pour lesquels vous effectuez le paiement. Si vous effectuez un paiement pour une entreprise individuelle, assurez-vous d'inclure votre nom et votre numéro de sécurité sociale au lieu d'un nom commercial et d'un EIN.

4. Gardez une trace de votre paiement

Il est important de conserver une trace de votre paiement d'impôt estimé, y compris la date, le montant et le mode de paiement, pour vous assurer d'avoir une preuve de paiement en cas de problème ou de question de l'IRS.

Que se passe-t-il si une entreprise n'effectue pas les paiements d'impôts estimés ?

Si une entreprise ne parvient pas à effectuer les paiements estimés, l'IRS peut imposer des pénalités pour paiement insuffisant et des intérêts sur le montant dû. Plus longtemps l'impôt sur le revenu reste impayé, plus la pénalité fiscale estimée sera élevée et plus les intérêts courront. Cela peut également entraîner des privilèges fiscaux, des saisies sur salaire, des prélèvements bancaires et la saisie d'actifs. Pour éviter ces conséquences, il est important d'effectuer des paiements d'impôt estimés précis et opportuns avec l'aide d'un fiscaliste.

Devez-vous payer des impôts estimés trimestriellement ?

Les taxes d'estimation sont généralement dues sur une base trimestrielle. Cela signifie que les taxes estimées doivent être payées quatre fois par an - le 18 avril (pour le T1), le 15 juin (pour le T2), le 15 septembre (pour le T3) et le 16 janvier 2024 (pour le T4). Les contribuables peuvent également choisir de faire des versements anticipés afin de réduire leur charge fiscale à la fin de l'année.

VOUS POURRIEZ AUSSI AIMER:

• Déductions fiscales
• Charges non déductibles
• conditions fiscales
• sites Web fiscaux d'État

Image : Éléments Envato