Déduction Home Office : quelles dépenses pouvez-vous déduire ?

La déduction fiscale pour bureau à domicile permet aux indépendants et aux télétravailleurs de déduire certaines dépenses liées à leur bureau à domicile.

Cependant, toutes les dépenses ne sont pas déductibles. Il est important de comprendre quelles dépenses vous pouvez déduire et comment calculer la déduction avec précision.

Dans cet article, nous révélerons les dépenses éligibles et fournirons des conseils pour maximiser les déductions fiscales pour votre bureau à domicile.

Qu'est-ce que la déduction pour bureau à domicile ?

La déduction pour bureau à domicile est un avantage fiscal qui permet aux travailleurs autonomes ou aux employés qui travaillent à domicile de déduire certaines dépenses liées à leur bureau à domicile.

Pour être admissible, l'espace doit être utilisé régulièrement et exclusivement à des fins commerciales.

La déduction peut inclure des dépenses telles que le loyer, les services publics, les réparations et la dépréciation de l'espace de bureau à domicile.

Qu'est-ce qu'un bureau à domicile ?

Lorsque vous travaillez à distance, il est important de savoir ce qu'est un bureau à domicile. Cela garantit que votre espace de travail répond aux critères nécessaires de productivité et de conformité légale. Les critères d'admissibilité en tant que bureau à domicile comprennent :

• Usage exclusif et régulier : l'espace doit être utilisé exclusivement et régulièrement à des fins professionnelles
• Activités administratives ou de gestion : l'espace doit être utilisé pour des activités administratives ou de gestion dans l'entreprise
• Lieu d'affaires principal : le bureau à domicile doit être le lieu principal où les activités commerciales sont menées
• Utilisation régulière et exclusive à des fins professionnelles : l'espace doit être utilisé régulièrement et exclusivement à des fins professionnelles
• Rencontre avec des clients ou des clients : le bureau à domicile doit être utilisé comme un lieu de rencontre avec des clients ou des clients
• Génération de revenus : le bureau à domicile doit être utilisé à des fins commerciales dans un commerce ou une entreprise qui génère des revenus
• Espace identifiable séparément : le bureau à domicile doit être un espace identifiable séparément dans la maison, comme une chambre d'amis ou un coin de pièce

Pouvez-vous déduire votre bureau à domicile en 2023?

Si vous avez un espace de bureau à domicile exclusif que vous utilisez toute l'année, vous pouvez déduire 5 $ par pied carré, jusqu'à 1 500 $ ou 300 pieds carrés, par an.

Cependant, si vous n'utilisez l'espace qu'à temps partiel, vous devrez calculer ce montant au prorata. Il est important de suivre toutes vos dépenses de bureau à domicile, y compris tous les coûts liés à la réparation et à l'entretien de l'espace, car cela pourrait entraîner une déduction plus importante.

Par exemple, si vous avez converti une chambre d'amis en bureau et effectué des réparations ou des ajouts, comme des étagères intégrées ou de la peinture, toutes ces dépenses pourraient être prises en compte dans votre déduction pour bureau à domicile.

Qui a droit à la déduction pour bureau à domicile?

La déduction pour bureau à domicile peut être un allégement fiscal précieux pour les travailleurs indépendants ou les propriétaires d'entreprise qui travaillent à domicile. Pour bénéficier de cette déduction, les contribuables doivent répondre à des exigences spécifiques fixées par l'IRS. Les employés ne sont généralement pas admissibles à cette déduction, car les montants des déductions forfaitaires sont destinés à couvrir les dépenses des employés.

Voici les critères pour déterminer qui est admissible à une déduction pour bureau à domicile pour l'année d'imposition 2022 :

• Exclusivement utilisé régulièrement : L'espace utilisé pour le bureau à domicile doit être régulièrement et exclusivement utilisé à des fins professionnelles.
• Lieu d'affaires principal : Le bureau à domicile doit être le lieu d'affaires principal ou utilisé pour rencontrer des clients ou des clients régulièrement.
• Option simplifiée : Les contribuables peuvent utiliser une option simplifiée de 5 $ le pied carré, jusqu'à un maximum de 300 pieds carrés de la maison utilisée à des fins commerciales.
• Méthode régulière : Les contribuables peuvent également utiliser la méthode régulière, qui consiste à calculer les dépenses réelles, y compris les intérêts hypothécaires, les assurances, les services publics, les réparations et l'amortissement.

Quels frais de bureau à domicile sont déductibles?

Si vous travaillez à domicile, vous pourrez peut-être déduire les frais de bureau à domicile de vos impôts. Voici quelques exemples de dépenses pouvant être incluses dans les déductions pour bureau à domicile :

• Loyer ou hypothèque : Une partie du loyer ou de l'hypothèque de votre maison peut être déduite en fonction du pourcentage d'espace utilisé pour votre bureau à domicile.
• Services publics : les dépenses de services publics déductibles comprennent l'électricité, le chauffage et la climatisation, l'eau et le gaz.
• Internet : Si vous utilisez Internet à des fins professionnelles, une partie de votre facture mensuelle peut être déduite.
• Fournitures de bureau : Cela comprend le papier, les stylos, l'encre d'imprimante et d'autres articles nécessaires au fonctionnement de votre bureau à domicile.
• Meubles : Les bureaux, chaises, étagères, classeurs et autres meubles utilisés dans votre bureau à domicile peuvent également être déductibles.
• Réparations ou entretien : Toutes les dépenses engagées pour entretenir ou réparer votre espace de bureau à domicile peuvent également être déduites.

Que sont les dépenses directes et les dépenses indirectes ?

Les dépenses directes sont des coûts directement liés à la production de biens ou de services. Ces dépenses sont variables et peuvent être facilement attribuées à un produit ou service spécifique.

Des exemples de dépenses directes comprennent le coût des matières premières, les coûts de main-d'œuvre et l'équipement de production.

Les dépenses indirectes, quant à elles, sont des coûts qui ne sont pas directement liés à la production de biens ou de services.

Ces dépenses sont fixes et ne peuvent pas être facilement attribuées à un produit ou service spécifique. Vous pouvez déduire les dépenses indirectes, y compris le loyer, les services publics et les fournitures de bureau.

Comprendre la différence entre les dépenses directes et indirectes est important pour la budgétisation et l'analyse financière.

Calcul de la déduction pour siège social

La déduction pour bureau à domicile permet aux contribuables qui utilisent une partie de leur domicile à des fins professionnelles de déduire une partie de leurs frais de domicile dans leur déclaration de revenus.

Il existe deux méthodes pour calculer cette déduction : la méthode standard et la méthode simplifiée.

Méthode standard

La méthode standard nécessite de calculer les dépenses réelles d'exploitation d'un bureau à domicile, y compris les intérêts hypothécaires, les services publics, les réparations et l'entretien.

Pour calculer la déduction, vous devez déterminer le pourcentage de votre résidence qui est utilisé régulièrement et exclusivement à des fins commerciales.

Ce pourcentage est ensuite appliqué au total des dépenses du logement pour arriver au montant déductible.

Pour utiliser la méthode standard, vous devez conserver des enregistrements détaillés de toutes les dépenses éligibles, y compris les reçus, factures et factures.

Vous pouvez déduire les dépenses liées à la partie de votre maison qui est utilisée à des fins commerciales, comme une pièce séparée ou une partie de pièce.

Si vous utilisez votre maison à des fins personnelles et professionnelles, les dépenses non déductibles comprennent les améliorations ou les paiements effectués pour des parties de la maison utilisées à des fins non commerciales.

Méthode simplifiée

La méthode simplifiée offre une déduction forfaitaire de 5 $ par pied carré de bureau à domicile, jusqu'à un maximum de 300 pieds carrés.

Cette méthode est beaucoup plus facile à calculer que la méthode standard et ne nécessite pas la tenue de registres détaillés de toutes les dépenses éligibles.

Pour utiliser la méthode simplifiée, il vous suffit de multiplier la superficie de votre bureau à domicile par le taux prescrit de 5 $ le pied carré.

Par exemple, si votre bureau à domicile mesure 150 pieds carrés, vous pouvez déduire 750 $ (5 $ x 150) en utilisant la méthode simplifiée.

Il est important de noter que si vous utilisez la méthode simplifiée, vous ne pouvez pas déduire les dépenses réelles du bureau à domicile, telles que les intérêts hypothécaires ou les services publics.

Si votre bureau à domicile mesure plus de 300 pieds carrés, vous ne pouvez pas utiliser la méthode simplifiée et devez utiliser la méthode standard pour calculer votre déduction.

Comment bénéficier de la déduction pour frais de bureau à domicile

Si vous travaillez à domicile, vous pouvez bénéficier de la déduction pour frais de bureau à domicile lors de la déclaration de vos impôts. Pour vous assurer de demander cette déduction correctement, procédez comme suit :

1. Déterminez si vous êtes admissible – Pour profiter de la déduction pour bureau à domicile, votre espace de travail doit répondre à certaines exigences, comme être utilisé exclusivement à des fins professionnelles.
2. Calculez vos dépenses – Si vous utilisez la méthode standard, calculez les dépenses réelles liées à votre bureau à domicile. Si vous utilisez la méthode simplifiée, multipliez la superficie de votre bureau à domicile par un montant prédéterminé défini par l'IRS.
3. Reportez-vous à l'annexe C - Déclarez la déduction qui en résulte à l'annexe C de votre déclaration de revenus.
4. Tenez des registres précis – Conservez des registres et des reçus détaillés pour appuyer votre réclamation en cas de vérification.
5. Envisagez de consulter un professionnel - Un professionnel de la fiscalité peut vous expliquer comment produire les déclarations de revenus d'un travail indépendant et vous aider à vous assurer que vous demandez toutes les déductions éligibles et que vous évitez toute erreur ou pénalité potentielle.

Pouvez-vous bénéficier des déductions pour bureau à domicile si vous n'étiez travailleur indépendant qu'une partie de l'année ?

Oui, vous pouvez toujours bénéficier des déductions pour bureau à domicile si vous n'étiez travailleur indépendant qu'une partie de l'année. Cependant, le montant de la déduction peut être calculé au prorata en fonction du nombre de mois pendant lesquels vous étiez travailleur autonome.

Pouvez-vous déduire Internet si vous travaillez à domicile ?

Si vous travaillez à domicile, vous pourrez peut-être déduire une partie de votre connexion Internet de vos dépenses professionnelles. Cela comprend le coût de votre facture mensuelle et tous les frais d'équipement ou d'installation.

Les télétravailleurs peuvent-ils déduire les frais de bureau à domicile ?

Oui, les travailleurs à distance peuvent déduire les frais de bureau à domicile s'ils remplissent certaines conditions, telles que l'utilisation de leur espace de travail à des fins professionnelles uniquement et le fait de ne pas avoir d'autre emplacement fixe où ils exercent des activités liées au travail.

Quelle part de votre facture de téléphone portable pouvez-vous déduire des impôts avec un bureau à domicile ?

Si vous utilisez votre téléphone portable personnel à des fins professionnelles, vous pourrez peut-être déduire une partie de votre facture mensuelle de vos impôts. Cela comprend à la fois le coût du téléphone et tous les frais de service liés à son utilisation à des fins professionnelles.

Pouvez-vous déduire les paiements de voiture de vos taxes professionnelles ?

Vous pourrez peut-être déduire les paiements de voiture de vos taxes professionnelles si vous utilisez votre véhicule uniquement à des fins professionnelles ou si vous conservez des registres détaillés de l'utilisation commerciale par rapport à l'utilisation personnelle. Le montant déductible variera en fonction de plusieurs facteurs, notamment le type de véhicule et son utilisation.

Les intérêts hypothécaires sont-ils une déduction pour bureau à domicile?

Les intérêts hypothécaires ne sont pas considérés comme une déduction pour frais de bureau à domicile admissible dans la plupart des cas. Cependant, si vous disposez d'un espace dédié utilisé uniquement à des fins commerciales et que vous répondez à d'autres exigences de l'IRS, vous pourrez peut-être réclamer une partie des intérêts hypothécaires à titre de déduction.

Combien pouvez-vous déduire pour votre bureau à domicile?

Le montant que vous pouvez déduire pour votre bureau à domicile dépendra si vous utilisez la méthode standard ou la méthode simplifiée. Selon la méthode standard, les dépenses réelles sont calculées au prorata en fonction du pourcentage de votre domicile utilisé à des fins commerciales. Dans le cadre de la méthode simplifiée, un taux standard est appliqué en fonction de la superficie en pieds carrés.

Vaut-il la peine de réclamer un bureau à domicile sur les impôts ?

Réclamer un bureau à domicile sur les impôts peut fournir des économies substantielles, mais nécessite une réflexion approfondie avant de prendre cette décision. Des facteurs tels que les conditions d'admissibilité, le temps nécessaire à la tenue de registres et les méthodes de calcul doivent tous être mis en balance avec les économies d'impôt potentielles au moment de décider si la demande de cette déduction en vaut la peine.

Image : Éléments Envato