Tranches et taux de l'impôt fédéral sur le revenu pour 2022 et 2023

Publié: 2023-07-28

Avec le début d'une nouvelle année, il est important d'être au courant de tout changement aux tranches d'imposition fédérale sur le revenu qui pourrait vous affecter, vous et votre famille. Pour 2022 et 2023, l'Internal Revenue Service (IRS) a publié ses tranches d'imposition mises à jour pour les contribuables célibataires et mariés qui déposent conjointement.

Connaître ces taux peut vous aider à planifier à l'avance les impôts à venir afin que vous puissiez mieux vous préparer financièrement. Continuez à lire pour regarder de plus près ce qui a changé pour cette année d'imposition.

Table des matières

Que sont les tranches d'imposition sur le revenu ?
Tranches de l'impôt fédéral sur le revenu 2022 (échéance avril 2023)
- Déclarants uniques
- Marié (dépôt conjoint)
- Marié (dépôt séparé)
- Chef de ménage
Tranches d'imposition fédérales sur le revenu de 2023 (dû en avril 2024)
- Déclarants uniques
- Couples mariés déclarant conjointement
- Marié (dépôt séparé)
- Chef de ménage
Comment fonctionnent les taux d'imposition fédéraux
- Système de taux marginal d'imposition
- Facteurs déterminant dans quelle tranche vous tombez
- Calcul des taxes dues
- Examen des options de retenue à la source pour réduire le fardeau au moment du dépôt
Conseils pour placer votre entreprise dans une tranche d'imposition inférieure
Quelle est la différence entre les tranches d'imposition fédérales et les taux d'imposition ?
Les tranches d'imposition 2023 seront-elles affectées par l'inflation ?
Qu'est-ce qu'un taux marginal d'imposition ?
Qu'est-ce que le revenu imposable ?

Que sont les tranches d'imposition sur le revenu ?

Une tranche d'imposition est la fourchette de revenus qui est imposée à un certain taux, et elle détermine également en grande partie le montant d'argent retenu sur votre salaire. Le gouvernement fédéral décide de la tranche qui s'applique à vous en examinant votre revenu imposable, c'est-à-dire votre revenu total moins les déductions fiscales ou les crédits d'impôt auxquels vous avez droit.

Annoncez votre entreprise ici

Les tranches d'imposition fédérale sur le revenu sont généralement présentées sous forme de tableau, ce qui permet à la plupart des contribuables de voir facilement comment elles fonctionnent en un coup d'œil. Et une fois que vous avez déterminé votre statut de déclaration, célibataire, marié, chef de famille, etc., vous pouvez les utiliser pour déterminer votre taux d'imposition et votre revenu imposable de la même manière que le gouvernement le fait lorsque vous déposez vos impôts auprès du fisc.

Vous pouvez également consulter les sites Web fiscaux des États pour plus d'informations ainsi que les déductions fiscales pour les petites entreprises à venir.

tranches d'imposition sur le revenu

Après avoir lu, découvrez comment ClearValue Tax décompose les tranches et les taux d'imposition pour les débutants :

Tranches de l'impôt fédéral sur le revenu 2022 (échéance avril 2023)

Les sept tranches d'imposition fédérales pour l'année d'imposition 2022 sont de 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %. Les taux d'imposition des gains en capital sont différents. Vos tranches et taux d'imposition sont basés sur votre statut de déclaration ainsi que sur votre revenu ordinaire imposable.

Utilisez les tableaux ci-dessous pour calculer votre compte de taxes.

Déclarants uniques

Taux d'imposition applicable	Tranche de revenu imposable	Montant de la taxe que vous devez payer
0,1	0 $ à 10 275 $	10% du revenu imposable
0,12	10 276 $ à 41 775 $	1 02750 $ + 12 % du montant supérieur à 10 275 $
0,22	41 776 $ à 89 075 $	4 80750 $ + 22 % du montant supérieur à 41 775 $
0,24	89 076 $ à 170 050 $	15 21350 $ + 24 % du montant supérieur à 89 075 $
0,32	170 051 $ à 215 950 $	34 64750 $ + 32 % du montant supérieur à 170 050 $
0,35	215 951 $ à 539 900 $	49 33550 $ + 35 % du montant supérieur à 215 950 $
0,37	539 901 $ ou plus	162 718 $ + 37 % du montant supérieur à 539 900 $

Marié (dépôt conjoint)

Taux d'imposition applicable	Tranche de revenu imposable	Montant de la taxe que vous devez payer
dix%	0 $ à 20 550 $	10% du revenu imposable
12%	20 551 $ à 83 550 $	2 055 $ + 12 % du montant supérieur à 20 550 $
22%	83 551 $ à 178 150 $	9 615 $ + 22 % du montant supérieur à 83 550 $
24%	178 151 $ à 340 100 $	30 427 $ + 24 % du montant supérieur à 178 150 $
32%	340 101 $ à 431 900 $	69 295 $ + 32 % du montant supérieur à 340 100 $
35%	431 901 $ à 647 850 $	98 671 $ + 35 % du montant supérieur à 431 900 $
37%	647 851 $ ou plus	174 25350 $ + 37 % du montant supérieur à 647 850 $

Marié (dépôt séparé)

Taux d'imposition applicable	Tranche de revenu imposable	Montant de la taxe que vous devez payer
dix%	0 $ à 10 275 $	10% du revenu imposable
12%	10 276 $ à 41 775 $	1 02750 $ + 12 % du montant supérieur à 10 275 $
22%	41 776 $ à 89 075 $	4 80750 $ + 22 % du montant supérieur à 41 775 $
24%	89 076 $ à 170 050 $	15 21350 $ + 24 % du montant supérieur à 89 075 $
32%	170 051 $ à 215 950 $	34 64750 $ + 32 % du montant supérieur à 170 050 $
35%	215 951 $ à 323 925 $	49 33550 $ + 35 % du montant supérieur à 215 950 $
37%	323 926 $ ou plus	87 12675 $ + 37 % du montant supérieur à 323 925 $

Chef de ménage

Taux d'imposition applicable	Tranche de revenu imposable	Montant de la taxe que vous devez payer
dix%	0 $ à 14 650 $	10% du revenu imposable
12%	14 651 $ à 55 900 $	1 465 $ + 12 % du montant supérieur à 14 650 $
22%	55 901 $ à 89 050 $	6 415 $ + 22 % du montant supérieur à 55 900 $
24%	89 051 $ à 170 050 $	13 708 $ + 24 % du montant supérieur à 89 050 $
32%	170 051 $ à 215 950 $	33 148 $ + 32 % du montant supérieur à 170 050 $
35%	215 951 $ à 539 900 $	47 836 $ + 35 % du montant supérieur à 215 950 $
37%	539 901 $ ou plus	161 21850 $ + 37 % du montant supérieur à 539 900 $

Tranches d'imposition fédérales sur le revenu de 2023 (dû en avril 2024)

tranches d'imposition - couple marié déclarant conjointement

Si vous souhaitez anticiper l'année d'imposition 2023 et les nouveaux seuils de revenu, consultez les tableaux ci-dessous qui montrent les tranches d'imposition pour les contribuables célibataires, les mariés déclarant conjointement, les mariés déclarant séparément et les chefs de famille déclarants. Si vous envisagez l'avenir, assurez-vous de ne pas tomber dans le piège des mythes sur l'extension des taxes qui existent et qui pourraient vous mettre dans l'eau chaude.

Bien que le taux d'imposition effectif demeure le même pour chaque tranche, les montants en dollars sont augmentés. Ces tableaux contenant les sept tranches d'imposition fédérale vous aideront à calculer votre future facture d'impôt.

Déclarants uniques

Taux d'imposition applicable	Tranche de revenu imposable	Montant de la taxe que vous devez payer
dix%	0 $ à 11 000 $	10% du revenu imposable
12%	11 001 $ à 44 725 $	1 100 $ + 12 % du montant supérieur à 11 000 $
22%	44 726 $ à 95 375 $	5 147 $ + 22 % du montant supérieur à 44 725 $
24%	95 376 $ à 182 100 $	16 290 $ + 24 % du montant supérieur à 95 375 $
32%	182 101 $ à 231 250 $	37 104 $ + 32 % du montant supérieur à 182 100 $
35%	231 251 $ à 578 125 $	52 832 $ + 35 % du montant supérieur à 231 250 $
37%	578 126 $ ou plus	174 23825 $ + 37 % du montant supérieur à 578 125 $

Couples mariés déclarant conjointement

Taux d'imposition applicable	Tranche de revenu imposable	Montant de la taxe que vous devez payer
dix%	0 $ à 22 000 $	10% du revenu imposable
12%	22 001 $ à 89 450 $	2 200 $ + 12 % du montant supérieur à 22 000 $
22%	89 451 $ à 190 750 $	10 294 $ + 22 % du montant supérieur à 89 450 $
24%	190 751 $ à 364 200 $	32 580 $ + 24 % du montant supérieur à 190 750 $
32%	364 201 $ à 462 500 $	74 208 $ + 32 % du montant supérieur à 364 200 $
35%	462 501 $ à 693 750 $	105 664 $ + 35 % du montant supérieur à 462 500 $
37%	693 751 $ ou plus	186 60150 $ + 37 % du montant supérieur à 693 750 $

Marié (dépôt séparé)

Taux d'imposition applicable	Tranche de revenu imposable	Montant de la taxe que vous devez payer
dix%	0 $ à 11 000 $	10% du revenu imposable
12%	11 001 $ à 44 725 $	1 100 $ + 12 % du montant supérieur à 11 000 $
22%	44 726 $ à 95 375 $	5 147 $ + 22 % du montant supérieur à 44 725 $
24%	95 376 $ à 182 100 $	16 290 $ + 24 % du montant supérieur à 95 375 $
32%	182 101 $ à 231 250 $	37 104 $ + 32 % du montant supérieur à 182 100 $
35%	231 251 $ à 346 875 $	52 832 $ + 35 % du montant supérieur à 231 250 $
37%	346 876 $ ou plus	93 300 $75 + 37 % du montant supérieur à 346 875 $

Chef de ménage

Taux d'imposition applicable	Tranche de revenu imposable	Montant de la taxe que vous devez payer
dix%	0 $ à 15 700 $	10% du revenu imposable
12%	15 701 $ à 59 850 $	1 570 $ + 12 % du montant supérieur à 15 700 $
22%	59 851 $ à 95 350 $	6 868 $ + 22 % du montant supérieur à 59 850 $
24%	95 351 $ à 182 100 $	14 678 $ + 24 % du montant supérieur à 95 350 $
32%	182 101 $ à 231 250 $	35 498 $ + 32 % du montant supérieur à 182 100 $
35%	231 251 $ à 578 100 $	51 226 $ + 35 % du montant supérieur à 231 250 $
37%	578 101 $ ou plus	172 62350 $ + 37 % du montant supérieur à 578 100 $

Comment fonctionnent les taux d'imposition fédéraux

tranches d'imposition sur le revenu

Comprendre le fonctionnement des taux d'imposition fédéraux sur le revenu est un élément important de la gestion des finances personnelles. Les États-Unis appliquent un système fiscal progressif dans lequel les revenus dépassant certains seuils sont imposés à des taux plus élevés, ce qui contribue à redistribuer la richesse du pays et à soutenir les services gouvernementaux essentiels.

Les contribuables doivent comprendre quel est leur taux marginal d'imposition, comment leurs impôts sont calculés et les options de paiement qui s'offrent à eux afin de payer le montant exact des impôts dus chaque année.

Système de taux marginal d'imposition

Les taux marginaux d'imposition sont basés sur une série de tranches correspondant chacune à un taux spécifique. Les contribuables tomberont dans l'une de ces tranches en fonction de leur revenu et de leur statut de déclaration, et le montant qu'ils doivent en impôts sera calculé en utilisant le taux de la tranche appropriée.

Facteurs déterminant dans quelle tranche vous tombez

Quelques facteurs déterminent la tranche d'imposition dans laquelle vous vous situez, notamment votre statut de déclaration, votre revenu annuel et le nombre de déductions que vous prenez.

Votre revenu annuel est le principal facteur déterminant de votre taux marginal d'imposition ; plus vous gagnez d'argent, plus le taux d'imposition sera élevé. La déduction forfaitaire accordée aux déclarants peut réduire leur revenu imposable total, leur permettant de tomber dans un taux d'imposition marginal inférieur. Il est également important de tenir compte des taxes d'État aux côtés des taxes fédérales lors du calcul de ce qui est dû.

Calcul des taxes dues

tranche d'imposition - calcul des impôts dus

Le calcul des impôts dus est un processus simple qui consiste à prendre votre revenu brut ajusté (AGI), à soustraire les déductions et les crédits, puis à calculer le montant dû à votre taux d'imposition marginal. Les déductions standard et détaillées ainsi que les crédits sont importants et peuvent vous empêcher d'être poussé dans une tranche d'imposition plus élevée.

Une fois que vous avez déterminé le montant du revenu imposable, vous pouvez consulter les taux d'imposition fédéraux et étatiques applicables pour l'année d'imposition applicable et calculer le montant que vous devez en impôts.

Vous devrez peut-être également tenir compte des taxes ou frais supplémentaires exigés par les administrations locales lorsque vous payez généralement des impôts.

Pour un déclarant célibataire avec un revenu imposable de 40 000 $ dans la tranche d'imposition de 12 %, les impôts dus sont calculés comme suit :

pour un revenu jusqu'à 10 275 $, 10 % de ce montant est imposé
pour les 29 725 $ restants (de 10 276 $ à 41 775 $), 12 % de ce montant est imposé.

Au total, cela signifierait que la personne doit des impôts de (10 275 $ × 10 %) + (29 725 $ x 12 %) = 4 594,50 $.

Examen des options de retenue à la source pour réduire le fardeau au moment du dépôt

La réduction du montant des impôts dus au moment du dépôt peut être obtenue en ajustant le montant de la retenue d'impôt sur chaque chèque de paie. Lorsqu'un formulaire W-4 est rempli et soumis à un employeur, il permet de sélectionner le nombre d'allocations souhaité.

En sélectionnant un nombre plus élevé, il reste plus d'argent sur chaque chèque de paie, mais cela augmente également l'impôt à payer lors du dépôt d'une déclaration. Le fait d'avoir des retenues plus importantes tout au long de l'année peut réduire les montants de remboursement et aider à éviter de payer au moment de la production. Les particuliers peuvent également choisir d'utiliser d'autres méthodes telles que les paiements estimés ou les cotisations au régime de retraite pour réduire leurs obligations fiscales.

Il est important d'examiner attentivement ces options avant de prendre toute décision afin de s'assurer qu'il y a suffisamment d'argent mis de côté tout au long de l'année pour couvrir les impôts dus au moment de la déclaration.

Conseils pour placer votre entreprise dans une tranche d'imposition inférieure

tranche d'impôt sur le revenu - actifs

Posséder une entreprise et réaliser un profit substantiel peut être une sorte de situation sans issue. D'une part, vous vous débrouillez bien et vous devriez être fier de vos réalisations. D'autre part, vous devez maintenant payer des impôts sur tous ces revenus. Heureusement, il existe des moyens de placer votre entreprise dans une tranche d'imposition inférieure, de sorte que vous payez moins d'impôts fédéraux sur le revenu.

Cela inclut d'être conscient de la déduction forfaitaire pour les petites entreprises, ainsi que de la déduction pour revenu d'entreprise admissible. La déduction standard 2022 varie en fonction de votre statut de dépôt. Et le montant devrait augmenter en 2023. Voici quelques conseils supplémentaires pour vous aider pendant la période des impôts :

Embauchez un professionnel de la finance ou un comptable : Même si vous êtes le seul à travailler dans votre entreprise, il est important de faire appel à un conseiller. Un professionnel peut vous aider à identifier davantage de déductions susceptibles de réduire les impôts, puis à planifier en conséquence.
Examinez la planification de la retraite : les comptes de retraite comme les IRA ou les 401K peuvent être d'excellents moyens pour les petites entreprises d'économiser de l'argent sur leur facture d'impôt chaque année.
Tenez de bons registres : Tenez-vous au courant de tous les revenus et dépenses liés à votre entreprise. Cet acte simple facilitera grandement la période des impôts et pourrait vous faire économiser de l'argent sur les pénalités pour ne pas avoir les documents appropriés. Trouvez le meilleur logiciel fiscal pour tenir vos dossiers financiers et calculer votre revenu imposable.
Achat d'actifs : Si vous êtes à la recherche de nouveaux équipements, envisagez de les acheter à la fin d'une année d'imposition ou au début d'une nouvelle. Cela permettra à votre entreprise de profiter de l'amortissement et de réduire encore plus son revenu imposable.
Chronométrer les revenus et les dépenses de manière stratégique : Connue sous le nom d'« accélération des dépenses et report des revenus », cette technique est un excellent moyen de placer votre entreprise dans les tranches d'imposition inférieures. Par exemple, supposons que vous exploitez un site de commerce électronique qui vend ses produits à la fin de chaque année. Si vous reportez vos revenus à l'année prochaine en livrant en retard ou en envoyant des factures après le 31 janvier, cela donnera plus de temps pour que des dépenses telles que l'expédition et la publicité soient déduites du revenu imposable de cette année.

Quelle est la différence entre les tranches d'imposition fédérales et les taux d'imposition ?

Bien qu'ils semblent similaires et qu'ils soient utilisés pour calculer le total de l'impôt sur le revenu dû, les tranches d'imposition et les taux d'imposition diffèrent.

Voici comment : Le taux d'imposition est le pourcentage auquel votre revenu est imposé. D'autre part, une tranche d'imposition a des taux d'imposition différents tels que 10%, 12% ou 32%, également appelé taux marginal.

Les tranches d'imposition 2023 seront-elles affectées par l'inflation ?

tranches d'imposition - taux d'inflation

Oui, les tranches d'imposition de 2023 seront ajustées en fonction de l'inflation. Chaque année, l'IRS évalue l'évolution du coût de la vie et ajuste en conséquence les tranches d'imposition précédemment fixées pour compenser l'inflation.

Ceci est fait pour s'assurer que les contribuables ne paient pas plus que leur juste part d'impôts en raison de la hausse des prix due à l'inflation au cours d'une certaine année.

Qu'est-ce qu'un taux marginal d'imposition ?

Un taux d'imposition marginal est le taux d'imposition sur un dollar supplémentaire de revenu gagné. Il est calculé en divisant le montant des taxes supplémentaires dues sur le dollar supplémentaire par le dollar supplémentaire lui-même. Par exemple, si une personne gagne 100 $ de plus et doit payer 25 $ de plus en impôt, son taux marginal d'imposition serait de 25 %.

Les taux marginaux sont basés sur les niveaux de revenu et sont utilisés pour déterminer combien d'argent les gens doivent en impôts après avoir produit leurs déclarations chaque année.

Qu'est-ce que le revenu imposable ?

Le revenu imposable est la partie de vos gains et autres formes de revenu qui est assujettie à l'impôt par le gouvernement. Il sert de base au calcul du montant de l'impôt sur le revenu que vous devez aux autorités fédérales et étatiques. Comprendre ce qui constitue un revenu imposable est essentiel pour une déclaration de revenus exacte et assurer le respect des lois fiscales.

Voici quelques points clés à considérer concernant le revenu imposable :

Types de revenus : Le revenu imposable englobe diverses sources de revenus et de gains financiers, notamment :
- Salaires et traitements tirés de l'emploi.
- Bonus et pourboires reçus.
- Revenu d'un travail indépendant provenant de la gestion d'une entreprise ou du travail en tant qu'entrepreneur indépendant.
- Les pensions alimentaires reçues d'un ex-conjoint.
- Gains en capital provenant de la vente d'actifs tels que des actions, des biens immobiliers ou d'autres investissements.
- Les revenus locatifs des biens que vous possédez.
- Intérêts et dividendes gagnés sur les comptes d'épargne, les investissements et les actions.
Déductions et ajustements : Certaines déductions et ajustements peuvent aider à réduire votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt global à payer. Les déductions courantes comprennent :
- Paiements d'intérêts hypothécaires sur les prêts immobiliers éligibles.
- Dons caritatifs faits à des organisations à but non lucratif éligibles.
- Contributions à des comptes de retraite comme les IRA traditionnels ou 401 (k) s.
- Intérêts payés sur les prêts étudiants.
- Frais médicaux admissibles qui dépassent un certain seuil.
- Impôts étatiques et locaux payés (limités à un certain montant).
Revenu imposable vs revenu brut : Il est essentiel de faire la distinction entre le revenu imposable et le revenu brut. Le revenu brut est votre revenu total avant toute déduction, ajustement ou exemption pris en compte. Le revenu imposable, en revanche, est le revenu net restant après l'application des déductions et des ajustements autorisés.
Tranches et taux d'imposition : une fois que votre revenu imposable est déterminé, il tombe dans des tranches d'imposition spécifiques et les taux d'imposition correspondants sont appliqués en conséquence. Différentes tranches d'imposition ont des taux d'imposition différents, et à mesure que votre revenu augmente, vous pouvez passer à une tranche d'imposition plus élevée, ce qui entraîne un taux d'imposition plus élevé sur le revenu supplémentaire gagné.

Image : Éléments Envato