Impôts LLC : tout ce que vous devez savoir

Le processus de gestion des taxes d'affaires LLC peut être déroutant et écrasant, mais avec une bonne compréhension des lois et règlements, ce n'est pas aussi complexe qu'il n'y paraît. C'est pourquoi nous avons créé ce guide complet pour vous aider à comprendre tout ce que vous devez savoir sur les taxes LLC. Commençons!

Qu'est-ce qu'une société à responsabilité limitée ?

Une LLC est un type de structure d'entreprise qui combine les avantages fiscaux d'un partenariat avec la protection de la responsabilité d'une société. Dans une LLC, les propriétaires sont appelés « membres » et leurs biens personnels sont généralement protégés contre les dettes ou les poursuites de la société.

La structure de gestion d'une LLC peut être gérée par les membres ou par le gestionnaire, et les profits et les pertes peuvent être transmis aux membres et imposés comme un revenu personnel.

Comment une LLC est-elle imposée par l'IRS ?

Une LLC, ou société à responsabilité limitée, est une structure d'entreprise hybride qui combine les caractéristiques des sociétés et des partenariats. En tant que telle, la fiscalité d'une LLC est unique et peut être déroutante à comprendre.

L'Internal Revenue Service (IRS) taxe les LLC différemment selon qu'il s'agit d'une LLC à membre unique ou d'une LLC à plusieurs membres.

LLC à membre unique

Les sociétés à responsabilité limitée à membre unique sont imposées par l'IRS en tant qu'entité ignorée. Cela signifie que les revenus et les dépenses de la LLC sont déclarés sur les impôts sur le revenu des particuliers du propriétaire, ainsi que sur toutes les autres sources de revenus.

Le propriétaire paie l'impôt sur le revenu en fonction de sa tranche de revenu imposable, quel que soit le bénéfice réalisé par son entreprise cette année-là.

LLC multi-membres

Les LLC multi-membres sont traitées comme une société de personnes à des fins fiscales et doivent déposer le formulaire 1065 auprès de l'IRS chaque année. Chaque membre déclare ensuite sa part des bénéfices et des pertes, qui doit être définie dans l'accord d'exploitation LLC, sur sa déclaration de revenus personnelle en utilisant l'annexe E (formulaire 1040).

Dans la plupart des cas, cela leur permet de profiter de la fiscalité répercutée qui permet à tous les revenus nets de l'entreprise d'être imposés à des taux individuels plutôt que d'être soumis à une double imposition.

Qui doit payer les impôts dus par une LLC ?

L'IRS exige que chaque membre d'une LLC paie des impôts sur sa part respective de revenu, qu'il soit ou non activement impliqué dans l'entreprise.

Cela signifie que si une personne détient une part majoritaire dans une LLC, elle sera redevable d'une plus grande partie des impôts que quelqu'un qui ne détient qu'une petite participation dans la société.

Si la LLC ne parvient pas à payer ses impôts, tous les membres peuvent être tenus personnellement responsables de la dette.

Avantages fiscaux LLC

Les SARL offrent un certain nombre d'avantages fiscaux qui en font un choix populaire pour les petites entreprises. Vous trouverez ci-dessous quelques avantages fiscaux clés du dépôt en tant que LLC :

• Fiscalité de transmission : les sociétés à responsabilité limitée sont imposées en tant qu'"entités de transmission", ce qui signifie que leurs revenus et dépenses d'entreprise sont déclarés sur les déclarations de revenus des particuliers des membres. Étant donné que les propriétaires de LLC ne paient pas d'impôt fédéral sur le revenu des sociétés, cela élimine le besoin de double imposition et permet d'imposer les bénéfices à des taux individuels plutôt qu'à des taux d'entreprise.
• Impôts réduits : la structure de transfert permet également aux membres de la LLC de déduire certaines dépenses d'entreprise de leur revenu brut, ce qui réduit leur assujettissement à l'impôt global. Certains États offrent également des taxes inférieures ou nulles pour certains types de sociétés à responsabilité limitée, telles que celles opérant dans plusieurs États ou qualifiées de sociétés S.
• Structures de propriété flexibles : les sociétés à responsabilité limitée offrent des options de propriété flexibles qui permettent aux membres de décider comment ils souhaitent répartir les bénéfices et les pertes entre eux sans avoir à se soucier des accords de partenariat complexes entre tous les propriétaires. Cela fait de la structure LLC l'un des moyens les plus simples d'exploiter légalement une entreprise avec plusieurs propriétaires.

Comment une LLC peut-elle minimiser sa charge fiscale ?

Une LLC peut minimiser sa charge fiscale en tirant parti de la fiscalité répercutée, en déduisant les dépenses d'entreprise de son revenu brut, en conservant les bénéfices et en planifiant à l'avance.

Les membres peuvent également vouloir travailler avec un comptable ou un planificateur financier expérimenté pour s'assurer qu'ils profitent pleinement de tout allégement fiscal potentiel qui pourrait être disponible.

Une bonne planification et une bonne compréhension des diverses règles et réglementations fiscales peuvent aider les SARL à maximiser leurs bénéfices tout en maintenant leurs impôts à un faible niveau.

Que peut déduire une LLC des impôts ?

En tant que propriétaire d'entreprise, il est important de comprendre quelles dépenses vous pouvez déduire de vos impôts pour réduire votre facture fiscale.

Les sociétés à responsabilité limitée ont l'avantage d'être flexibles en matière de fiscalité et peuvent choisir d'être imposées en tant qu'entreprise individuelle, société de personnes, société S ou société C. Voici une liste des déductions fiscales courantes qui s'appliquent aux SARL :

• Dépenses liées aux déplacements professionnels
• Frais de publicité et de marketing
• Frais juridiques et professionnels
• Paiements de loyer ou de crédit-bail pour les biens de l'entreprise
• Salaires et avantages sociaux des employés
• Fournitures et équipement de bureau
• Frais de véhicule à usage professionnel
• Les services publics et les primes d'assurance.

Conseils fiscaux pour les propriétaires de LLC

Êtes-vous propriétaire d'une LLC ? Savez-vous comment maximiser vos économies d'impôt? Voici quelques conseils qui peuvent vous aider :

• Passez en revue vos dépenses : Prenez le temps de passer en revue toutes vos dépenses professionnelles, qu'elles soient personnelles ou professionnelles. En faisant cela, vous pouvez vous assurer que toutes les déductions éligibles sont utilisées.
• Mettre en place un plan de retraite : La mise en place d'un plan de retraite pour votre LLC peut entraîner d'importantes économies d'impôt. Envisagez de mettre en place un SEP IRA ou un Solo 401(k).
• Comprendre les différentes lois : chaque État a des lois différentes concernant les impôts et les déductions. Assurez-vous de bien comprendre la réglementation en vigueur dans votre état afin de ne pas être soumis à des sanctions en cas de non-conformité.

Les membres LLC paient-ils des impôts sur le travail indépendant?

Les membres de la LLC n'ont généralement pas à payer d'impôt sur le travail indépendant s'ils sont classés comme « membres » plutôt que comme « employés ».

En effet, les LLC sont considérées comme des entités intermédiaires aux fins de l'impôt fédéral, ce qui signifie que les revenus et les pertes sont transmis aux membres et imposés au niveau individuel.

Les membres LLC peuvent choisir d'être imposés en tant que sociétés C, auquel cas ils peuvent être soumis à l'impôt sur les sociétés et doivent donc payer des impôts sur le travail indépendant.

Les LLC paient-elles des impôts d'État ?

Les sociétés à responsabilité limitée sont soumises à l'impôt sur le revenu de l'État, comme toute autre entreprise. Selon l'État, les LLC peuvent avoir à payer l'impôt sur le revenu des sociétés, la taxe de franchise, la taxe de vente et d'utilisation ou toute autre taxe LLC distincte.

Les LLC doivent généralement également s'inscrire auprès de leurs agences gouvernementales nationales et locales, ce qui peut entraîner des frais supplémentaires.

Les LLC doivent-elles des charges sociales ?

Oui, les SARL doivent payer des charges sociales si elles ont des employés. Ces taxes comprennent la retenue d'impôt fédéral sur le revenu, les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie (également appelées taxes FICA) et la taxe fédérale de chômage (FUTA).

Les SARL sont responsables à la fois de la part de l'employeur et de l'employé des charges sociales et doivent les remettre aux agences fiscales appropriées.

Comment une LLC affecte-t-elle les impôts personnels?

Les SARL offrent à leurs membres des options d'imposition flexibles qui peuvent avoir un impact différent sur leurs impôts personnels. Les sociétés à responsabilité limitée peuvent choisir d'être imposées en tant que propriétaire unique, société de personnes ou société aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu, chacune ayant des règles différentes concernant la manière et le moment où les impôts sont payés.

Les membres de la LLC ne paient généralement pas d'impôt fédéral sur le revenu sur les bénéfices des sociétés, car ils sont généralement soumis à une « imposition de transmission ». Cela signifie que les bénéfices d'une LLC seront transmis à ses membres qui déclareront ensuite le revenu dans leurs déclarations de revenus personnelles.

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