Impôts LLC Vs S Corp : Quelle est la différence ?

Choisir la bonne structure juridique est crucial lors de la création d'une entreprise. Les LLC et les S Corps sont des options d'entité commerciale populaires qui offrent une protection contre la responsabilité mais qui diffèrent en matière de fiscalité.

Dans cet article, nous expliquerons les différences entre LLC et S Corp en termes fiscaux pour vous aider à décider quelle structure convient le mieux à votre entreprise. Commençons!

Qu'est-ce qu'une société à responsabilité limitée

Vous êtes-vous déjà demandé, "Qu'est-ce qu'une LLC?" Une société à responsabilité limitée (LLC) est une structure commerciale qui offre une protection de responsabilité limitée à ses propriétaires tout en offrant la flexibilité d'un partenariat. Il existe plusieurs types de structures LLC pour petites entreprises, mais elles offrent les mêmes avantages principaux.

Apprendre à créer une LLC peut bénéficier aux propriétaires d'entreprise d'avantages fiscaux et de responsabilité. Les propriétaires de petites entreprises de sociétés à responsabilité limitée sont appelés membres et ne sont pas personnellement responsables des dettes ou des problèmes juridiques de l'entreprise.

Qu'est-ce qu'une S Corporation ?

Les sociétés S (S Corps) sont des structures commerciales qui combinent la protection de la responsabilité d'une société avec les avantages fiscaux d'un partenariat.

Les bénéfices et les pertes d'une S Corp sont transmis aux actionnaires, qui les déclarent sur leurs déclarations de revenus individuelles.

Avantages d'une S Corp par rapport à une LLC

Comprendre les différences entre S Corps et LLC est crucial pour choisir la bonne structure juridique pour votre entreprise.

Cette section explorera les avantages et les inconvénients d'une LLC et d'une S Corp pour vous aider à prendre une décision éclairée.

Avantages S Corp

Les S Corps offrent plusieurs avantages qui en font une structure juridique attractive pour de nombreuses entreprises. Vous trouverez ci-dessous les principaux avantages de S Corporation à prendre en compte :

• Responsabilité limitée : les S Corps offrent une protection de responsabilité limitée à leurs propriétaires, ce qui signifie que les actionnaires ne sont pas personnellement responsables des dettes ou des problèmes juridiques de l'entreprise.
• Avantages fiscaux : S Corps offre plusieurs avantages fiscaux, notamment la possibilité d'éviter la double imposition et la possibilité d'économiser sur l'impôt sur le travail indépendant.
• Image professionnelle : Le choix d'une S Corp peut donner à une entreprise une image plus professionnelle et aider à établir sa crédibilité auprès des clients potentiels, des clients et des investisseurs.
• Transfert de propriété facile : S Corps offre plus de flexibilité lors du transfert de propriété que d'autres structures juridiques, ce qui facilite la vente ou le transfert de l'entreprise.
• Crédibilité accrue auprès des investisseurs : les S Corps sont soumis à des réglementations plus strictes que les autres structures commerciales, ce qui peut accroître leur crédibilité auprès des investisseurs et des prêteurs.

Avantages LLC

Les SARL offrent également de nombreux avantages. Voici les principaux avantages de choisir une LLC :

• Fiscalité flexible : les sociétés à responsabilité limitée offrent des options d'imposition flexibles, y compris la possibilité d'être imposé en tant qu'entreprise individuelle, société de personnes, S Corp ou C Corp.
• Protection à responsabilité limitée : les sociétés à responsabilité limitée offrent une protection de responsabilité personnelle limitée aux actifs personnels de leurs propriétaires, ce qui signifie que les membres ne sont pas personnellement responsables des dettes ou des problèmes juridiques de l'entreprise.
• Simplicité : les sociétés à responsabilité limitée sont relativement faciles à créer et à gérer par rapport à d'autres structures juridiques, telles qu'une société S ou une société C.
• Fiscalité de transmission : les sociétés à responsabilité limitée offrent une fiscalité de transmission, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes de l'entreprise sont transmis aux propriétaires et déclarés sur leurs déclarations de revenus personnelles.
• Moins de formalités : les sociétés à responsabilité limitée ont moins de formalités et d'exigences que les autres structures commerciales, ce qui en fait une option plus flexible et simplifiée pour certaines entreprises.

Inconvénients d'une S Corp par rapport à une LLC

S Corps et LLC ont aussi leurs inconvénients. Découvrons-les ci-dessous…

Inconvénients de S Corp

Bien que les S Corps offrent plusieurs avantages, ils présentent également des inconvénients potentiels à prendre en compte. Voici les principaux inconvénients du choix d'un S Corp:

• Réglementations plus strictes : les S Corps sont soumis à des réglementations plus strictes que les autres structures commerciales, ce qui peut augmenter la charge administrative et les coûts.
• Limitations sur les actionnaires : S Corps est limité à 100 actionnaires, et tous les actionnaires doivent être citoyens ou résidents américains. Cela peut limiter la capacité de lever des capitaux et rendre difficile l'attraction d'investisseurs.
• Complexité de la fiscalité : bien que les S Corps offrent des avantages fiscaux, le processus d'imposition peut être complexe et nécessite une planification et une tenue de registres minutieuses pour garantir la conformité.
• Coûts de constitution et de maintenance : la création et la maintenance d'une S Corp peuvent être plus coûteuses et prendre plus de temps que d'autres structures juridiques.
• Potentiel de perte du statut S Corp : les S Corps doivent satisfaire à plusieurs exigences pour conserver leur statut, et le non-respect de ces exigences peut entraîner la perte du statut S Corp et de ses avantages fiscaux.

Inconvénients de la LLC

Les sociétés à responsabilité limitée ont également des inconvénients potentiels à prendre en compte. Vous trouverez ci-dessous les principaux inconvénients du choix d'une LLC :

• Impôts sur le revenu du travail indépendant : les membres de la LLC peuvent avoir à payer un impôt sur le travail indépendant, qui peut être supérieur aux charges sociales payées par les actionnaires de S Corp.
• Durée de vie limitée : les sociétés à responsabilité limitée ont une durée de vie limitée et peuvent être dissoutes si un membre décède ou quitte l'entreprise.
• Moins établie : les sociétés à responsabilité limitée sont une structure juridique plus récente et peuvent ne pas avoir le même niveau de reconnaissance ou de crédibilité que d'autres structures commerciales.
• Problèmes de gestion : les sociétés à responsabilité limitée peuvent être confrontées à des problèmes de gestion en cas de désaccord entre les membres ou si un membre assume une charge de travail plus importante que les autres.
• Responsabilité personnelle potentielle : bien que les LLC offrent une protection en matière de responsabilité, les membres peuvent toujours être personnellement responsables s'ils se livrent à des activités frauduleuses ou illégales.

Impôts S Corp vs LLC

Dans cette section, nous comparerons les taxes S Corp vs LLC pour vous aider à comprendre les implications fiscales potentielles de chaque structure.

Impôts S Corp

Les S Corps offrent des avantages fiscaux uniques par rapport aux autres structures d'entreprise. Voici les principales règles fiscales pour S Corps :

• Fiscalité de transmission : les S Corps sont des entités de transmission, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes de l'entreprise sont transmis aux actionnaires et sont déclarés lorsque les propriétaires d'entreprise paient l'impôt sur le revenu des particuliers.
• Exigences salariales : les actionnaires de S Corp doivent recevoir un salaire raisonnable, soumis aux charges sociales, mais les bénéfices restants peuvent être distribués sous forme de dividendes et ne seront pas tenus de payer des impôts sur le travail indépendant.
• Limites d'actionnariat : S Corps a des limites sur le nombre et le type d'actionnaires pouvant participer à l'entreprise.
• Imposition unique : le revenu imposable de S Corp n'est imposé qu'une seule fois, au niveau des actionnaires, tandis que d'autres structures d'entreprise peuvent être confrontées à une double imposition au niveau de l'impôt sur le revenu des sociétés et de l'impôt sur le revenu des particuliers.
• Bénéfices non répartis : S Corps peut conserver les bénéfices pour les besoins futurs de l'entreprise, mais des bénéfices non répartis excessifs peuvent entraîner des pénalités.

Impôts LLC

Les SARL offrent des options fiscales flexibles aux propriétaires d'entreprise. Voici les principales règles pour les taxes LLC :

• Fiscalité de transmission : les sociétés à responsabilité limitée sont également des entités de transmission, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes de l'entreprise sont transmis aux propriétaires et sont déclarés sur leurs déclarations de revenus individuelles.
• Impôts sur le travail indépendant : les propriétaires de LLC sont assujettis aux impôts sur le travail indépendant sur tous les revenus d'entreprise, y compris les bénéfices qui ne sont pas distribués sous forme de salaire.
• Imposition flexible : les sociétés à responsabilité limitée peuvent choisir d'être imposées en tant qu'entreprise individuelle, société de personnes ou société, en fonction des besoins de l'entreprise et de ses propriétaires.
• Aucune limite d'actionnariat : les LLC n'ont pas de limites sur le nombre ou le type de propriétaires qui peuvent participer à l'entreprise.
• Taxes d'État : les sociétés à responsabilité limitée peuvent être assujetties à des taxes au niveau de l'État, selon l'État dans lequel elles sont enregistrées et opèrent.

Pourquoi un propriétaire d'entreprise choisirait-il une société S au lieu d'une LLC ?

Les propriétaires d'entreprise peuvent choisir une S Corp au lieu d'une LLC en raison de ses avantages fiscaux.

Les S Corps offrent la possibilité d'éviter de payer l'impôt sur le travail indépendant sur une partie des bénéfices de l'entreprise, ce qui peut entraîner d'importantes économies d'impôt pour le propriétaire de l'entreprise.

Quel est le meilleur pour l'impôt sur le travail indépendant, une LLC ou une S-corp ?

Les S Corps sont généralement meilleurs pour l'impôt sur le travail indépendant car ils permettent aux propriétaires d'entreprise de se payer un salaire et de recevoir une distribution des bénéfices, ce qui peut entraîner des économies importantes sur l'impôt sur le travail indépendant.

Qu'est-ce qui est le moins cher, une LLC ou une S-corp ?

En termes de coûts de formation, les LLC sont généralement moins chères que les S Corps. Cependant, S Corps peut offrir des avantages fiscaux qui peuvent finalement les rendre plus rentables pour les propriétaires d'entreprise.

Une SARL unipersonnelle peut-elle être une S-corp ?

Une LLC à membre unique peut choisir d'être imposée en tant que S Corp en déposant le formulaire 2553 Election by a Small Business Corporation auprès de l'Internal Revenue Service.

Cependant, il existe des exigences spécifiques qui doivent être remplies afin de se qualifier pour le statut S Corp.

Quel est le meilleur, une LLC ou une S Corp ?

La décision entre une LLC et une S Corp dépend en fin de compte des besoins et des objectifs spécifiques du propriétaire de l'entreprise. Avant de commencer, recherchez les avantages de chacun dans votre secteur spécifique. Par exemple, vous pouvez rechercher, "les indépendants devraient-ils s'établir en tant que sociétés LLC?"

Les deux structures offrent une protection en matière de responsabilité, mais S Corps peut offrir des avantages fiscaux qui les rendent plus attrayants pour certaines entreprises.

Image : Éléments Envato