16 dépenses non déductibles pour l'année d'imposition 2022

L'année d'imposition 2022 est là, et avec elle vient une multitude de dépenses non déductibles qui pourraient affecter votre compte bancaire. Que vous produisiez votre déclaration de revenus de manière indépendante ou en tant que membre d'un ménage, savoir ce qui n'est pas déductible peut vous aider à planifier plus précisément l'année à venir.

Dans cet article, nous aborderons plusieurs dépenses non déductibles à garder à l'esprit lors de la préparation de votre déclaration de revenus 2022. Commençons!

Que sont les dépenses professionnelles non déductibles ?

Les dépenses professionnelles non déductibles sont des dépenses engagées par une entreprise qui ne peuvent pas être déduites du revenu imposable d'une société.

Cela comprend à la fois les coûts d'exploitation et d'investissement, mais exclut toutes les dépenses qui peuvent être déduites de votre déclaration de revenus.

En comprenant les déductions détaillées, ce que sont les dépenses professionnelles non déductibles et en prenant des mesures pour les limiter, vous pouvez réduire le montant des impôts que votre organisation paie.

Comment une dépense d'entreprise non déductible affecte-t-elle le revenu imposable ?

Les dépenses non déductibles n'ont pas d'incidence directe sur le revenu imposable. Cependant, cela réduit le montant du bénéfice total qui doit être déclaré sur vos impôts.

Par exemple, si vous dépensez 500 $ pour une dépense non déductible, le revenu imposable de l'entreprise sera réduit de 500 $ même s'il ne peut pas être déduit de vos impôts.

En tant que tel, avoir une compréhension de ce qui est considéré comme des dépenses non déductibles peut vous aider à prendre des décisions financières plus judicieuses et à gérer votre impôt à payer de manière plus efficace.

Dépenses non déductibles pour les entreprises

Lors de la gestion d'une entreprise, de nombreuses dépenses ne peuvent pas être déduites des impôts. Vous devez être conscient de ces dépenses non déductibles lors de la préparation de votre déclaration de revenus pour l'année d'imposition 2022.

Voici dix dépenses professionnelles courantes non déductibles à garder à l'esprit :

• Vêtements de travail. Le gouvernement n'aide pas à couvrir les frais d'habillement par le biais d'une déduction. donc si vous êtes tenu de porter un certain type de vêtements au travail, ce coût n'est pas déductible. Cependant, vous pouvez déduire les dépenses engagées pour les vêtements non destinés à un usage public, tels que les uniformes.
• Frais de déplacement. Quel que soit le temps qu'il faut pour se rendre à votre entreprise et en revenir, ou le type de transport que vous utilisez, les frais de déplacement engagés ne sont pas éligibles aux déductions fiscales. Cela comprend l'essence, l'entretien et les réparations des véhicules, les frais de stationnement et les autres coûts connexes.
• Cadeaux liés aux affaires. Vous ne pouvez réclamer que jusqu'à 25 $ pour les cadeaux offerts directement ou indirectement à chaque personne, même s'il peut être avantageux d'offrir un cadeau plus coûteux dans certaines circonstances.
• Dépenses de divertissement. L'IRS n'autorise pas les déductions pour les dépenses de divertissement, telles que les billets pour voir un spectacle ou des sorties de golf.
• Les dépenses en capital. Une dépense en capital est un investissement effectué pour créer et maintenir une entreprise à long terme. Ces dépenses peuvent inclure l'acquisition d'un véhicule, l'achat de mobilier de bureau ou l'obtention de droits à une franchise. Cependant, l'IRS autorise des déductions allant jusqu'à 5 000 $ par an pour certaines dépenses lors du démarrage d'une entreprise, telles que le coût d'enregistrement d'une LLC ou l'achat d'un nom de domaine pour un site Web.
• Repas. Normalement, l'IRS n'autorise qu'une déduction de 50 % sur les repas. Cependant, pour 2022, les entreprises peuvent déduire 100 % des repas d'affaires achetés dans les restaurants en raison de la loi sur les crédits consolidés de 2021.
• Contributions politiques. Les contributions versées aux organisations politiques ou aux candidats ainsi que les dépenses de lobbying ne peuvent être déduites des impôts.
• Primes d'assurance-vie. Les entreprises peuvent déduire le coût de l'assurance-vie collective de leurs employés comme dépense d'entreprise. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les coûts de la couverture d'assurance-vie sur vous-même, un employé ou toute personne ayant un intérêt financier dans l'entreprise si vous êtes le bénéficiaire de la police.
• Amendes et pénalités. En règle générale, les amendes et pénalités imposées par le gouvernement ne sont pas considérées comme des dépenses déductibles, peu importe leur montant.
• Frais d'adhésion. Les frais d'inscription à un country club, à un club social ou à un centre de remise en forme ne sont pas déductibles d'impôt. Cependant, si vous avez un déjeuner d'affaires dans votre club, vous pouvez déduire 100 % du coût total du repas de vos impôts pour 2022.
• Intérêts pour moins-perçu d'impôt pour les contribuables non constitués en société. Les paiements d'intérêts sur les moins-perçus fiscaux effectués par les propriétaires uniques et les propriétaires d'entités intermédiaires ne sont pas éligibles aux déductions. Ces paiements sont considérés comme des intérêts personnels, qu'ils soient liés ou non à des revenus d'entreprise.
• Frais juridiques d'achat de propriété. Une partie de ces redevances telles que celles dédiées au coût de l'immeuble peuvent être récupérées dans le temps grâce à l'amortissement. Les frais juridiques encourus lors de l'achat d'une propriété doivent être inclus dans le prix de base de la propriété.
• Certains paiements de dépenses des employés. Les entreprises ne peuvent pas déduire les frais de déplacement des employés tels que le stationnement et les laissez-passer mensuels de transport en commun, ni les dépenses liées au déménagement d'un employé.
• Contribuables non constitués en société avec des pertes commerciales excessives. Les pertes d'entreprise excédentaires doivent être traitées comme un report de perte d'exploitation nette à des fins fiscales.
• Règle de perte de passe-temps. Toutes les pertes subies dans le cadre d'activités commerciales considérées comme des passe-temps par l'IRS entrent dans la catégorie des pertes de passe-temps. L'IRS considère un passe-temps comme toute activité poursuivie pour le plaisir, plutôt que pour un gain financier. Les revenus générés par toutes les sources, y compris les loisirs, doivent être déclarés à l'IRS et vous ne pouvez réclamer aucune déduction associée à l'activité.

Que se passe-t-il si vous déclarez des dépenses personnelles et professionnelles non déductibles ?

Réclamer des dépenses personnelles et professionnelles non déductibles peut avoir un effet significatif sur vos impôts.

Si vous déduisez ces dépenses du revenu imposable de votre entreprise, cela augmentera le montant des impôts que vous devez.

Si l'IRS détermine que vous avez réclamé à tort une dépense non déductible, vous pourriez faire l'objet d'un audit et éventuellement devoir payer des amendes ou des arriérés d'impôts.

Quel est un exemple d'impôts non déductibles ?

Les contributions politiques sont un exemple d'impôts non déductibles. Si vous essayez d'influencer la législation ou de soutenir un candidat particulier, l'argent dépensé pour ces activités ne peut être déduit de vos impôts.

Même si vous les considérez comme un investissement dans votre entreprise, les dépenses de lobbying ne sont toujours pas éligibles aux déductions.

Pouvez-vous déduire les dépenses qui mélangent affaires et personnelles?

Mélanger les dépenses professionnelles et personnelles (telles que les dépenses familiales) est quelque chose qu'il faut éviter à tout prix, surtout lorsque vous démarrez une nouvelle entreprise.

Non seulement cela crée une situation comptable inutilement complexe, mais cela peut également entraîner des problèmes juridiques potentiels avec l'IRS si vous ne faites pas attention.

Les frais de déplacement liés au travail sont-ils non déductibles ?

Les frais de déplacement liés à votre travail peuvent être déductibles d'impôt, à condition que vous ayez engagé les dépenses en travaillant loin de chez vous pendant un an ou moins dans le cadre d'une mission.

Cela comprend les frais de transport tels que les avions, les trains, les taxis et les véhicules. Consultez un fiscaliste si vous avez des questions à ce sujet.

Les contribuables peuvent-ils déduire les frais de représentation ?

Depuis le début de 2018, les entreprises ne peuvent pas déduire les dépenses associées aux activités récréatives comme les jeux sportifs et les spectacles.

Pourtant, les entreprises peuvent être en mesure de demander une déduction fiscale pour les repas et les boissons consommés lors d'événements de divertissement.

Les frais de repas professionnels sont-ils déductibles des impôts ?

Les entreprises peuvent déduire la totalité du coût des repas et des boissons liés à l'entreprise dans les restaurants pour 2022.

Pour les autres années, le montant maximal déductible est généralement plafonné à 50 % du coût total.

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Image : Éléments Envato