Le guide ultime de la taxe de vente en ligne (2023)

Avec la complexité croissante des réglementations, il peut être difficile de consacrer suffisamment de temps à comprendre les taxes de vente en ligne. Heureusement, nous avons compilé toutes les informations nécessaires dans ce guide ultime afin que vous puissiez naviguer plus facilement dans le monde de la fiscalité numérique.

Dans ce guide, vous apprendrez quels États facturent la taxe de vente en ligne, les meilleurs outils logiciels pour la conformité fiscale de vente en ligne, et plus encore. Commençons!

Qu'est-ce que la taxe de vente sur Internet ?

La taxe de vente sur Internet est un type de taxation qui s'applique aux transactions effectuées à partir de la vente de biens et de services sur Internet.

Les détaillants en ligne sont tenus de collecter, de déclarer et de verser les taxes de vente nationales et locales en fonction du lieu de résidence de l'acheteur. Cela peut créer un fardeau pour les petites entreprises, qui n'ont peut-être pas les ressources ou l'expertise nécessaires pour gérer leurs obligations fiscales complexes.

Assurez-vous de rechercher si votre état exige un permis de taxe de vente pour percevoir les taxes de vente pour les ventes en ligne.

Les vendeurs en ligne sont-ils tenus de percevoir la taxe de vente ?

Oui, les vendeurs en ligne sont tenus de percevoir la taxe de vente auprès des clients lorsqu'ils effectuent des achats en ligne.

En 2018, l'affaire de la Cour suprême du Dakota du Sud contre Wayfair, Inc. a conduit à une nouvelle réforme fiscale sur Internet indiquant que les États peuvent exiger des vendeurs en ligne hors de l'État qu'ils collectent et versent la taxe de vente, que le vendeur soit physiquement situé dans cet État ou non. . Cela a eu un impact sur le prix de vente final de nombreux produits populaires à vendre en ligne.

Cela se fait généralement en incluant un calculateur de taxe de vente sur la page de paiement ou en calculant automatiquement la taxe de vente dans le coût total de l'achat.

Selon l'État, les taxes locales peuvent également devoir être collectées et comptabilisées.

Comment les vendeurs en ligne paient-ils la taxe de vente au juste montant ?

Les vendeurs en ligne peuvent s'assurer qu'ils paient le montant correct de la taxe de vente sur leurs produits et services en suivant deux procédures principales :

• Recherche et surveillance des lois locales, étatiques et fédérales - Il est essentiel que les entreprises en ligne soient à jour sur toutes les règles et lois sur la taxe de vente dans les États où elles vendent leurs produits ou services.
• Utilisation d'un logiciel fiable d'automatisation de la taxe de vente - En utilisant une solution logicielle conforme, les vendeurs en ligne peuvent facilement automatiser le processus de calcul des taxes au bon taux en fonction de l'emplacement du client.

Comprendre le lien avec la taxe de vente pour les vendeurs à distance

Comprendre le lien de la taxe de vente pour les vendeurs à distance est essentiel pour les entreprises qui vendent des biens et des services à distance.

Il existe quatre principaux types de lien de taxe de vente qui s'appliquent aux vendeurs à distance :

• Lien physique - Cela représente une présence physique dans un état, comme avoir des biens ou des employés dans l'état.

• Click-Through Nexus - Certains États ont adopté des lois qui traitent les détaillants en ligne qui leur recommandent des acheteurs comme ayant une présence physique dans l'État, même s'ils n'y ont aucun autre lien.

• Lien d'affiliation - Cela se produit lorsqu'un vendeur en ligne a des sociétés affiliées ou des entrepreneurs indépendants situés dans un autre État, permettant à cet État de revendiquer une certaine forme de connexion à l'entreprise.

• Lien économique - Il s'agit du moment où une entreprise atteint certains seuils pour le nombre ou le montant en dollars des ventes effectuées via des résidents d'un État particulier, ce qui donne à cet État le droit de percevoir des taxes sur ces transactions.

Quels États facturent la taxe de vente en ligne ?

La plupart des États américains facturent désormais une taxe de vente sur les achats en ligne de biens meubles corporels effectués par des clients à l'intérieur de leurs frontières.

Actuellement, 46 États et le District de Columbia ont des lois obligeant les détaillants en ligne à percevoir la taxe de vente auprès des clients, certains États appliquant des taux différents selon le type de produit ou de service vendu.

États ayant un lien économique avec la taxe de vente

Les États ayant un lien économique avec la taxe de vente exigent que les entreprises perçoivent la taxe de vente auprès des clients en fonction d'un certain seuil de revenus ou du nombre de ventes effectuées dans l'État.

Actuellement, ces états comprennent :

• Alabama
• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Californie
• Colorado
• Connecticut
• District de Colombie
• Floride
• Géorgie
• Hawaii
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiane
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Mississippi
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• New Jersey
• Nouveau Mexique
• New York
• Caroline du Nord
• Dakota du nord
• Ohio
• Oklahoma
• Pennsylvanie
• Rhode Island
• Caroline du Sud
• Dakota du Sud
• Tennessee
• Texas
• Utah
• Vermont
• Virginie
• Washington
• Virginie-Occidentale
• Wisconsin
• Wyoming

États avec un seuil de taxe de vente de 100 000 $

La plupart des États ont fixé un seuil spécifique de 100 000 $ pour les ventes avant que les vendeurs en ligne ne doivent commencer à percevoir la taxe de vente auprès des clients, notamment :

• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Colorado
• Connecticut
• District de Colombie
• Floride
• Géorgie
• Hawaii
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiane
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• New Jersey
• Nouveau Mexique
• Caroline du Nord
• Dakota du nord
• Ohio
• Oklahoma
• Pennsylvanie
• Rhode Island
• Caroline du Sud
• Dakota du Sud
• Tennessee
• Utah
• Vermont
• Virginie
• Washington
• Virginie-Occidentale
• Wisconsin
• Wyoming

États avec un seuil de taxe de vente de 250 000 $

Seuls l'Alabama et le Mississippi ont un seuil de lien économique de 250 000 $ en ventes uniquement.

Alors que le Mississippi compte toutes les transactions en ligne, l'Alabama exclut les ventes effectuées par l'intermédiaire d'un facilitateur de marché enregistré, les ventes en gros et certains services.

États avec un seuil de taxe de vente de 500 000 $

Le Texas, New York et la Californie sont les trois seuls États avec un seuil de taxe de vente de 500 000 $.

Qu'est-ce que l'accord simplifié sur la taxe de vente et d'utilisation ?

Le Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) est un accord entre les États qui rationalise la collecte des taxes de vente et d'utilisation.

L'accord permet aux entreprises de verser facilement les taxes de vente et d'utilisation dans tous les États participants.

Le SSUTA simplifie la conformité en normalisant les définitions, les procédures, l'assiette fiscale et les exigences logicielles dans tous les États membres. Il offre également un allégement de la fiscalité basée sur Internet pour les petits vendeurs éligibles en plafonnant leur assujettissement aux taxes.

Comment vous assurer que votre entreprise respecte les lois fiscales sur la vente en ligne

Si vous vendez des produits en ligne, il est important de comprendre et de respecter les lois fiscales applicables aux ventes en ligne.

Pour vous assurer que votre entreprise est conforme, voici quelques conseils pour vous aider à naviguer dans ce domaine complexe du commerce en ligne :

• Faites des recherches sur les lois de votre État : découvrez toutes les règles et réglementations qui s'appliquent à la collecte, au versement et à la déclaration des taxes sur les transactions de vente en ligne dans votre État. Cela vous aidera à rester à jour et à vous assurer que vous percevez le montant correct de taxes auprès de vos clients.
• Facturez les taux de taxe corrects : assurez-vous que vous facturez aux clients le montant de taxe correct en fonction de leur emplacement. Sachez que les tarifs peuvent également changer en fonction de l'endroit où les marchandises expédiées ou les services que vous avez fournis ont lieu.
• Collectez les informations client avec précision : assurez-vous que les informations client telles que leur nom, adresse, numéro de téléphone et adresse e-mail sont collectées avec précision afin qu'elles puissent être utilisées à des fins de déclaration de taxe de vente si nécessaire.
• Déposez les déclarations à temps : Produisez toutes les déclarations nécessaires pour chaque période imposable avec précision et à temps pour éviter toute pénalité ou amende de votre département d'État du revenu ou d'autres autorités fiscales.

Meilleurs outils logiciels pour la conformité fiscale des ventes en ligne

Restez à jour sur les dernières réglementations en matière de conformité fiscale en ligne avec les meilleurs outils logiciels.

La gestion des taxes de vente peut être compliquée, mais ces solutions rationalisent les processus et restent au courant des changements de politique pour que vous n'ayez pas à le faire.

• Avalara – Avec plus de 1 200 intégrations de partenaires signés, Avalara se connecte de manière transparente à de nombreuses applications commerciales que vous utilisez déjà, telles que les ERP populaires, les systèmes de commerce électronique, les outils de comptabilité et d'autres solutions.
• TaxJar - Dites adieu à vos tâches les plus chronophages telles que le calcul correct des taux de taxe de vente, la catégorisation des produits et la gestion des déclarations multi-états. Avec TaxJar, vous pouvez être assuré que vos opérations commerciales restent efficaces, fiables et cohérentes.
• Vertex TaxCompliance – Les logiciels et services Vertex simplifient le dépôt des déclarations auprès des autorités fiscales locales, accélèrent le commerce transfrontalier en toute confiance, maximisent l'efficacité interne et optimisent le parcours client en ligne.

Ce tableau résume et compare les principales fonctionnalités et avantages de chaque outil logiciel, ce qui vous permet de choisir plus facilement le bon outil pour leur entreprise.

Tirer parti des places de marché pour la conformité aux taxes de vente

Dans le paysage des ventes en ligne, les places de marché sont devenues de puissantes plateformes qui non seulement offrent aux vendeurs un espace pour atteindre un large public, mais assument également une partie du fardeau de la perception de la taxe de vente. Cette section de notre guide discutera du rôle des places de marché dans la conformité aux taxes de vente et de la manière dont les vendeurs peuvent bénéficier de ces plateformes.

Places de marché en ligne et responsabilité en matière de perception des impôts

À la suite de la décision South Dakota v. Wayfair Inc., de nombreux États américains ont adopté des lois sur les facilitateurs de marché. Ces lois obligent les marchés en ligne comme Amazon, eBay, Etsy et Walmart à collecter et à verser la taxe de vente au nom des vendeurs tiers pour les ventes effectuées via le marché. Il s'agit d'un avantage important pour les petites entreprises qui manquent souvent de ressources pour gérer les complexités de la taxe de vente.

Si vous vendez via ces marchés dans ces États, vous n'aurez pas à vous soucier de la configuration pour percevoir la taxe de vente. Cependant, vous êtes toujours responsable du suivi de vos ventes pour la tenue de registres et la surveillance si vous avez franchi des seuils de lien économique dans les États où vous vendez directement.

Avantages de l'utilisation des places de marché en ligne

Les places de marché en ligne peuvent offrir une gamme d'avantages aux petites entreprises, notamment en termes de conformité à la taxe de vente. Voici quelques-uns des principaux avantages :

1. Collecte simplifiée des taxes : les places de marché en ligne automatisent la collecte des taxes de vente, réduisant ainsi le fardeau des petites entreprises. Cela peut faire gagner du temps et des ressources aux entreprises qui ne disposent peut-être pas de personnel dédié au traitement des questions fiscales.
2. Réduit le risque de non-conformité : avec le marché qui collecte et remet la taxe de vente au nom des vendeurs, les entreprises réduisent leur risque de non-conformité aux lois sur la taxe de vente.
3. Élargit la portée commerciale : les places de marché en ligne permettent aux entreprises d'atteindre un public plus large sans avoir besoin d'établir une présence physique dans d'autres États, ce qui permet la croissance de l'entreprise sans les complications liées à la taxe de vente.

Le rôle des places de marché dans la conformité à la taxe de vente en ligne est un élément clé pour les entreprises naviguant dans le paysage du commerce numérique. En tirant parti de ces plateformes, les entreprises peuvent se concentrer davantage sur leurs activités principales et moins sur les complexités de la perception et du versement de la taxe de vente.

Existe-t-il des ventes en ligne qui ne sont pas taxables ?

Les propriétaires de petites entreprises doivent savoir que certaines ventes en ligne ne sont pas imposables.

Selon l'État, il peut y avoir différents seuils qui dictent ce qui est imposable et ce qui n'est pas imposable. Par exemple, dans certains États, vous pouvez gagner une certaine somme d'argent grâce aux ventes en ligne avant qu'elles ne soient taxées.

Il est important de comprendre les lois de l'État dans lequel votre entreprise exerce ses activités et de s'assurer que les taxes sont à jour.

Pouvez-vous éviter la taxe de vente sur Internet ?

Il est possible d'éviter la taxe de vente sur Internet en suivant certaines procédures. Selon l'état, différentes réglementations peuvent s'appliquer.

Par exemple, certains États exigent que les entreprises perçoivent des taxes sur toutes les ventes dépassant un certain seuil.

D'autres États peuvent ne pas avoir besoin d'impôts du tout. Il est important de rechercher et de comprendre les réglementations et les lois sur la taxe de vente dans votre propre état avant de vous engager dans toute activité de vente en ligne.

Quel est le taux de la taxe internet ?

Le taux de la taxe Internet varie d'un État à l'autre. La plupart des États utilisent un système de perception de la taxe de vente basé sur la destination, ce qui signifie que les vendeurs sont responsables de la facturation du taux de taxe de vente en fonction de l'adresse à laquelle leur client fait expédier ses articles.

Les taux peuvent également varier en fonction de la juridiction locale, par exemple au niveau de la ville ou du comté, ce qui rend plus complexe le calcul d'un taux de taxe Internet précis.

Quand la taxe de vente sur Internet a-t-elle commencé ?

La taxe de vente sur Internet a été introduite pour la première fois aux États-Unis en 2018, lorsque la Cour suprême a rendu une décision autorisant les États à percevoir la taxe de vente auprès des détaillants en ligne, quel que soit l'emplacement physique du détaillant.

Une taxe de vente en ligne a un impact important sur les petites entreprises opérant aux États-Unis, car elles doivent désormais naviguer dans des réglementations complexes et payer des impôts comme toute autre entreprise.

Image : Éléments Envato