Qu'est-ce qu'un propriétaire unique ?

Si vous envisagez de devenir propriétaire d'une entreprise, une option à considérer est d'être un propriétaire unique. Être un propriétaire unique vous permet d'être votre propre patron en contrôlant les opérations de votre propre petite entreprise et vous permet de bénéficier de tous ses bénéfices.

Ce type d'entreprise a très peu de coûts de démarrage et d'obstacles opérationnels. Si cela semble attrayant, alors plongeons dans ce que signifie devenir propriétaire unique.

Qu'est-ce qu'un propriétaire unique ?

Un propriétaire unique est une personne qui possède une entreprise non constituée en société qui n'est pas enregistrée en tant que société ou société à responsabilité limitée. C'est la forme la plus simple de structure d'entreprise, et une personne sert à la fois de propriétaire et d'exploitant de l'entreprise.

Un propriétaire unique a un contrôle total sur tous les aspects de son entreprise, tels que la prise de décision et la répartition des bénéfices, et est responsable de toute dette ou action en justice intentée contre l'entreprise.

Un exemple d'entreprise individuelle

Dans cet exemple, John est un développeur Web indépendant qui travaille depuis son bureau à domicile. Il n'a jamais enregistré son entreprise en tant que LLC ou société et paie des impôts sur ses revenus d'entreprise en tant que propriétaire unique.

Il a un contrôle total sur ses opérations, y compris le prix qu'il facture pour les services, les projets qu'il entreprend et la façon dont il se commercialise. Il est également légalement responsable de toute dette ou action en justice intentée contre son entreprise.

Entreprise individuelle Vs. SARL

Lorsque vous discutez d'un propriétaire unique par rapport à une LLC, il y a plusieurs différences à considérer avant de décider quel type de structure d'entreprise vous convient le mieux. Regardons…

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

Vs propriétaire unique. Propriétaire

Comme indiqué ci-dessous, il existe de nombreuses similitudes et seulement quelques différences entre un propriétaire unique et un propriétaire individuel qui n'a pas enregistré sa société en tant que LLC ou société.

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

Avantages d'une structure d'entreprise à propriétaire unique

Les entreprises individuelles offrent de nombreux avantages à ceux qui envisagent de créer leur propre entreprise. Voici cinq avantages d'une entreprise individuelle :

• Faibles coûts de démarrage. Devenir un propriétaire unique a de faibles coûts de démarrage car il y a très peu de frais juridiques et administratifs associés à la création de l'entreprise.
• La flexibilité. En tant que propriétaire unique, vous avez un contrôle total sur votre entreprise et pouvez prendre des décisions rapidement sans avoir à consulter un conseil d'administration ou d'autres partenaires.
• Traitement fiscal. Les propriétaires uniques ne sont imposés que sur les bénéfices qu'ils génèrent et peuvent inclure certaines de leurs dépenses professionnelles sous forme de déductions fiscales, telles que le kilométrage ou les fournitures de bureau.
• Simplicité. En tant que propriétaire unique, il y a moins de paperasse à déposer auprès de l'État pour être opérationnel.
• Confidentialité. En tant que propriétaire unique, votre entreprise n'est pas enregistrée auprès de l'État et, par conséquent, toute information financière qui lui est associée est privée.

Inconvénients d'une structure d'entreprise à propriétaire unique

Bien qu'il y ait de nombreux avantages à être un propriétaire unique, cela comporte également de nombreux inconvénients. Voici quatre inconvénients d'une entreprise individuelle :

• Les biens personnels sont en danger. L'entreprise n'est pas séparée du propriétaire. Donc, si vous accumulez des dettes commerciales ou faites face à une action en justice, vous êtes personnellement responsable et vos actifs peuvent être en danger.
• Impôts sur le travail indépendant. Les propriétaires uniques sont responsables de leurs propres impôts et doivent également payer des impôts sur le travail indépendant.
• Accès limité au capital. En tant que propriétaire unique, vous êtes limité au montant d'argent que vous pouvez collecter grâce à des investissements personnels et/ou des prêts.
• Manque de continuité. Si quelque chose arrive au propriétaire, comme un décès ou une invalidité, l'entreprise peut être forcée de fermer car il n'y a personne d'autre pour prendre la relève.

Comment démarrer une entreprise individuelle

Apprendre à démarrer une entreprise en tant que propriétaire unique est relativement simple. En plus de consulter notre liste de contrôle pour le démarrage d'une entreprise, suivez ces étapes pour que votre entreprise individuelle soit opérationnelle :

Étape 1 : Choisissez un nom d'entreprise.

Lors du démarrage d'une entreprise, vous devez choisir un nom qui n'est pas utilisé par une autre entreprise enregistrée. Consultez le site Web du secrétaire d'État ou le bureau du greffier du comté local pour vous assurer que le nom que vous souhaitez est disponible.

Étape 2 : Obtenez tous les permis, licences et identifiants fiscaux nécessaires.

Selon votre entreprise et l'état où vous vous trouvez, vous devrez peut-être obtenir un permis ou une licence pour opérer légalement. De plus, toutes les entreprises doivent obtenir un numéro d'identification fiscale fédéral (EIN).

Étape 3 : Ouvrez un compte bancaire professionnel.

Avoir un compte bancaire séparé pour votre entreprise vous permet de séparer vos finances personnelles et professionnelles.

Étape 4 : Envisagez de souscrire une assurance commerciale.

Bien que cela ne soit pas obligatoire, une assurance commerciale peut protéger votre entreprise en cas d'accident ou de poursuites.

Comment déclarer ses impôts en tant que propriétaire unique ?

Quiconque possède sa propre entreprise et exerce ses activités en tant que propriétaire unique doit traiter le revenu d'entreprise comme tout autre revenu qu'il a gagné. De manière générale, les revenus d'entreprise gagnés par un propriétaire unique doivent être déclarés dans sa déclaration de revenus personnelle et sont assujettis aux taxes d'affaires normales.

Profiter des déductions fiscales pour les entreprises peut vous aider à réduire vos revenus d'entreprise et votre facture fiscale globale.

Quels impôts les propriétaires uniques paient-ils ?

Les impôts que les propriétaires uniques doivent payer peuvent varier en fonction du type d'entreprise qu'ils possèdent et de leur emplacement. En général, les propriétaires uniques doivent payer les taxes suivantes :

• Impôt sur le travail indépendant : l'impôt sur le travail indépendant est une considération financière importante pour les propriétaires uniques. Il comprend les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie, qui sont généralement retenues sur les chèques de paie des employés par les employeurs. Cependant, en tant que propriétaire unique, vous êtes à la fois l'employeur et l'employé, vous êtes donc responsable du paiement des deux parties de ces taxes. Lors de ma dernière mise à jour en septembre 2021, le taux d'imposition du travail indépendant était de 15,3 % de votre revenu net d'entreprise, jusqu'à un certain seuil de revenu. Il est essentiel de vérifier toute mise à jour de ces taux, car les lois fiscales peuvent changer avec le temps.
• Impôt sur le revenu des particuliers : L'un des principaux avantages d'une entreprise individuelle est que le revenu de l'entreprise est considéré comme le revenu personnel du propriétaire. Cela signifie que vous devez déclarer vos revenus et dépenses d'entreprise dans votre déclaration de revenus des particuliers. Le taux d'imposition que vous payez dépendra de votre revenu imposable total, qui comprend à la fois les revenus de votre entreprise et toute autre source de revenu personnel. Assurez-vous de tenir des registres précis de vos dépenses d'entreprise afin de maximiser les déductions et de réduire votre impôt global à payer.
• Impôts d'État et locaux : Outre les impôts fédéraux, les propriétaires uniques peuvent également être assujettis à l'impôt sur le revenu de l'État et à d'autres taxes professionnelles locales, en fonction des réglementations de l'État et de la localité où l'entreprise exerce ses activités. Chaque État a ses propres lois fiscales, il est donc essentiel de comprendre les exigences fiscales de votre emplacement spécifique pour garantir la conformité et éviter les pénalités potentielles.
• Taxe de vente : Si votre entreprise individuelle consiste à vendre des biens ou certains services, vous devrez peut-être percevoir et remettre la taxe de vente au nom de vos clients. Les exigences en matière de taxe de vente varient considérablement d'un État à l'autre, et parfois même d'une juridiction locale à l'autre. Il est donc essentiel de déterminer si vos produits ou services sont imposables et à quel taux. Le défaut de percevoir et de verser correctement la taxe de vente peut entraîner des vérifications et des sanctions financières.
• Impôt foncier : En tant que propriétaire unique, vous pouvez posséder des biens commerciaux, tels que des biens immobiliers, de l'équipement ou des véhicules, qui peuvent être assujettis à des impôts fonciers. Les taux de la taxe foncière sont déterminés par les autorités locales et peuvent varier en fonction de la valeur et du type de propriété que vous possédez à des fins commerciales.

Naviguer dans le monde complexe des impôts en tant que propriétaire unique peut être intimidant, mais il est essentiel de rester informé de vos obligations fiscales et de profiter de toutes les déductions disponibles pour optimiser votre situation fiscale. Envisagez de demander l'avis d'un fiscaliste qualifié pour assurer une planification et une conformité fiscales appropriées, ce qui vous permettra de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise en toute confiance.

Passer d'un propriétaire unique à une société à responsabilité limitée (LLC)

Pour les propriétaires de petites entreprises, passer d'un propriétaire unique à une LLC est une étape clé dans la vie de leur entreprise. La création d'une entité commerciale sous laquelle opérer offre aux propriétaires une plus grande protection en matière de responsabilité personnelle et des avantages fiscaux.

Pour effectuer cette démarche, vous devrez enregistrer votre entreprise auprès de l'État, créer un accord d'exploitation, obtenir tous les permis et licences nécessaires et transférer tous les actifs commerciaux existants.

L'entreprise individuelle est-elle faite pour vous ?

Avez-vous déjà pensé à créer votre propre entreprise solo? Une entreprise individuelle pourrait être la bonne option pour vous. Il y a tellement d'idées d'entreprise solopreneur là-bas, de la conception Web à l'écriture indépendante, et en tant que solopreneur, vous avez la liberté créative de poursuivre vos passions sans vous fier à l'opinion de quelqu'un d'autre.

Une entreprise individuelle pourrait être pour vous si vous cherchez à démarrer une entreprise avec un coût et des formalités administratives minimes, tout en bénéficiant d'un certain degré de protection en matière de responsabilité personnelle.

Est-ce que le propriétaire unique est le même que le travailleur indépendant?

Non, une entreprise individuelle et un travailleur indépendant ne sont pas la même chose. Un propriétaire unique est une personne qui possède et exploite une entreprise sans organisation formelle.

Un travailleur autonome est une personne qui travaille à son compte et qui tire des revenus de ses activités commerciales, mais qui n'est pas nécessairement propriétaire d'une entreprise. Alors qu'un propriétaire unique doit enregistrer son entreprise auprès de l'État, les travailleurs indépendants n'ont pas besoin de le faire.

Les propriétaires uniques paient-ils des impôts sur le revenu ?

Oui, les propriétaires uniques doivent payer des impôts sur les bénéfices commerciaux qu'ils réalisent. Ils doivent également déclarer tout revenu d'un travail indépendant dans leur déclaration de revenus personnelle.

En plus des impôts sur le revenu, les propriétaires uniques peuvent également devoir payer d'autres taxes telles que la taxe de vente, la taxe foncière et la taxe sur le travail indépendant. Il est important de faire des recherches sur les diverses taxes qui peuvent s'appliquer à votre entreprise et de vous assurer qu'elles sont payées correctement.

Puis-je me payer un salaire en tant que propriétaire unique?

Apprendre à se rémunérer en tant que propriétaire d'entreprise est un facteur important à prendre en compte lors de la création d'une entreprise en tant que propriétaire unique.

Bien que les propriétaires d'entreprise ne puissent pas se payer un salaire d'employé, ils peuvent se verser des distributions à partir des bénéfices de leur entreprise sous forme de tirages à long terme ou de dividendes. Le montant de ces versements peut varier selon la situation financière de l'entreprise et les besoins personnels du propriétaire.

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