Votre guide de la déduction des frais de démarrage

Le démarrage d'une nouvelle entreprise peut entraîner de nombreuses dépenses d'organisation qui peuvent s'additionner rapidement. Heureusement, l'IRS offre une déduction pour les frais de démarrage qui peut aider à alléger le fardeau financier.

Dans ce guide, nous vous expliquerons tout ce que vous devez savoir sur la déduction pour frais de démarrage et comment en profiter.

Qu'est-ce que la déduction pour frais de démarrage ?

La déduction pour frais de démarrage est une disposition fiscale qui permet aux entrepreneurs et aux propriétaires de petites entreprises de déduire une partie de leurs dépenses de démarrage de leur revenu imposable au cours de l'année où ils commencent à exercer leurs activités.

La déduction est destinée à aider à compenser les coûts liés au démarrage d'une entreprise, qui peuvent inclure des dépenses telles que les études de marché, les frais juridiques, les frais de constitution et les frais de publicité.

Pour être admissible à la déduction pour frais de démarrage, l'entreprise doit être une nouvelle entreprise, les dépenses doivent être engagées avant que l'entreprise ne commence ses activités et les dépenses doivent être nécessaires et ordinaires pour le type d'entreprise en cours de démarrage.

Le montant de la déduction pour frais de démarrage est limité à 5 000 $ pour la première année d'activité, les frais de démarrage restants étant amortis sur une période de 15 ans.

Cependant, les entreprises dont les frais de démarrage dépassent 50 000 $ au total sont assujetties à un plafond de déduction réduit.

La meilleure façon de vous mettre dans la bonne direction est d'avoir une liste de contrôle de démarrage d'entreprise. La liste peut inclure n'importe quoi, de l'obtention de financement à la recherche d'aide juridique et même à la connaissance des conditions fiscales. Une liste de contrôle approfondie peut vous empêcher de prendre des décisions irréfléchies.

Qui peut bénéficier de la déduction pour frais de démarrage ?

Les nouvelles entreprises qui ont engagé des frais de démarrage peuvent bénéficier de la déduction pour frais de démarrage. Cela inclut les entrepreneurs qui ont récemment démarré une entreprise, ainsi que ceux qui sont en train d'en créer une.

La déduction est disponible pour les entreprises de tous types et de toutes tailles, y compris les entreprises individuelles, les partenariats et les sociétés.

Quels sont les frais de création d'entreprise déductibles ?

Lors du démarrage d'une entreprise, il est essentiel de comprendre quels sont les coûts déductibles. Les frais de démarrage déductibles et les frais d'organisation déductibles sont deux catégories qui peuvent aider les nouveaux propriétaires d'entreprise à économiser sur les impôts.

Savoir quels coûts entrent dans ces catégories peut faire une différence significative dans la réussite financière d'une entreprise.

Frais de démarrage déductibles

Lors du démarrage d'une nouvelle entreprise, de nombreux coûts doivent être pris en compte. Heureusement, certains de ces coûts peuvent être déductibles d'impôt, ce qui aide les nouveaux propriétaires d'entreprise à économiser de l'argent sur leurs impôts.

Ces frais de démarrage d'entreprise déductibles comprennent les coûts nécessaires lors du démarrage ou de l'achat d'un commerce ou d'une entreprise active, tels que :

• Les dépenses de recherche et développement peuvent inclure les coûts engagés liés à la création et aux essais de prototypes, au développement de nouvelles technologies, à l'offre de main-d'œuvre ou au perfectionnement de produits ou services existants.
• Les frais d'étude de marché peuvent inclure les coûts payés liés aux sondages, aux groupes de discussion ou à d'autres méthodes de recherche pour comprendre les besoins et les préférences des clients potentiels.
• Les frais de publicité et de promotion peuvent inclure les dépenses liées à la création et à la distribution de supports marketing, tels que des brochures, des dépliants ou des publicités.
• Les coûts de formation des employés peuvent inclure les dépenses liées à l'intégration de nouveaux employés, telles que le matériel de formation, les frais d'instructeur et les frais de déplacement.
• Les coûts d'équipement et de fournitures peuvent comprendre les dépenses liées à l'achat ou à la location d'équipement et de fournitures nécessaires au fonctionnement de l'entreprise.
• Des frais professionnels, tels que des frais juridiques et comptables, peuvent être engagés pour aider à l'enregistrement de l'entreprise, à la préparation des déclarations de revenus et à d'autres questions juridiques ou financières.
• Loyer et services publics pendant la phase de démarrage, tels que le loyer d'un espace de bureau ou de vente au détail, ainsi que les services publics tels que l'électricité, l'eau et le service Internet.

Frais d'organisation déductibles

Les frais d'organisation déductibles sont ceux engagés lors de la formation d'une société ou d'une société de personnes. Ces frais comprennent :

• Les frais juridiques et comptables pour la constitution ou la formation d'un partenariat peuvent inclure les dépenses liées à la préparation de documents juridiques tels que les statuts constitutifs ou les accords de partenariat, ainsi que les frais de consultation facturés par des comptables ou des avocats.
• Les frais d'État pour la constitution ou l'enregistrement de l'entreprise peuvent inclure des dépenses telles que les frais de dossier ou les taxes de franchise requises pour enregistrer l'entreprise auprès de l'État.
• Les frais de réunion d'organisation peuvent inclure les dépenses liées aux premières réunions de la société ou de la société en nom collectif, telles que les frais de déplacement et d'hébergement des actionnaires ou des associés.
• Les frais d'obtention de licences et de permis peuvent inclure les dépenses liées à l'obtention des permis et licences nécessaires à l'exploitation de l'entreprise.
• Les coûts associés au transfert d'actifs à la nouvelle entreprise peuvent également être déductibles d'impôt. Ces coûts peuvent inclure les dépenses liées au transfert d'actifs tels que l'immobilier, les stocks ou la propriété intellectuelle à la nouvelle entreprise.

Quelles dépenses de démarrage d'entreprise ne sont pas déductibles ?

Bien que de nombreux frais de démarrage soient déductibles, toutes les dépenses ne sont pas admissibles. Certains frais, tels que les dépenses personnelles ou celles engagées avant que l'entreprise ne soit opérationnelle, ne peuvent être déduits. Voici des exemples de frais de démarrage qui ne sont pas déductibles :

• Dépenses personnelles
• Les dépenses en capital
• Coûts de recherche et d'expérimentation avant que l'entreprise ne démarre ses activités
• Frais d'acquisition d'actifs incorporels tels que brevets et droits d'auteur
• Coûts liés à l'acquisition d'une entreprise existante
• Frais liés à l'émission d'actions ou d'autres titres
• Amendes et pénalités
• Frais de lobbying ou d'activités politiques
• Coûts liés à des revenus exonérés d'impôt ou à d'autres entités exonérées d'impôt
• Frais de création ou d'administration d'un régime de retraite ou d'une fiducie
• Frais liés à l'émission de titres défiscalisés ou au financement par des obligations défiscalisées

Quand pouvez-vous bénéficier de la déduction pour frais de démarrage ?

Vous pouvez bénéficier de la déduction pour frais de démarrage l'année de la création de votre entreprise. La déduction est disponible pour les dépenses engagées au cours du processus de création ou d'enquête d'une nouvelle entreprise, telles que les études de marché et les frais de publicité.

Le montant maximal des frais de démarrage pouvant être déduit la première année est de 5 000 $, tout solde restant étant amorti sur une période de 15 ans.

Il est important de tenir des registres précis et de consulter un fiscaliste pour vous assurer que vous profitez de toutes les déductions fiscales disponibles.

Comment calculez-vous les coûts de démarrage d'une petite entreprise ?

Le calcul des coûts de démarrage d'une petite entreprise implique l'identification de toutes les dépenses nécessaires au démarrage et au fonctionnement de l'entreprise.

Ces dépenses peuvent inclure tout, des études de marché et des frais juridiques à l'équipement et aux fournitures.

Pour calculer le total des coûts de démarrage, répertoriez chaque dépense et son coût associé, puis additionnez-les.

Il est important d'être minutieux dans l'identification de toutes les dépenses nécessaires, car la sous-estimation des coûts de démarrage peut entraîner des difficultés financières plus tard.

Une solide compréhension des coûts de démarrage est essentielle pour créer un plan d'affaires viable et obtenir le financement nécessaire à un lancement réussi.

Comment demander la déduction pour frais de démarrage ?

Demander la déduction pour frais de démarrage peut aider à réduire le fardeau fiscal des nouvelles entreprises. Pour profiter de cette déduction, il existe des étapes spécifiques qui doivent être suivies lors du dépôt d'une déclaration de revenus IRS. Voici les étapes pour demander la déduction pour frais de démarrage :

1. Déterminez si votre entreprise est admissible : Pour demander la déduction pour frais de démarrage, votre entreprise doit avoir démarré au cours de l'année d'imposition en cours et avoir engagé des dépenses liées au démarrage de l'entreprise.
2. Calculez vos frais de démarrage : Les frais de démarrage comprennent toutes les dépenses engagées pour préparer l'exploitation de l'entreprise, telles que les frais juridiques et comptables, les études de marché et les frais de publicité.
3. Choisissez entre déduction ou amortissement : Vous avez la possibilité de déduire les frais de démarrage jusqu'à 5 000 $ la première année ou d'amortir les dépenses sur une période de temps, généralement de 15 ans.
4. Déposez le bon formulaire fiscal : selon le type d'entité commerciale que vous avez, vous devrez déposer le formulaire 1120, 1120-S, 1065 ou 1040. Il est important de déposer le bon formulaire pour demander la déduction des frais de démarrage.
5. Inclure la déduction dans votre déclaration de revenus : Une fois que vous avez déterminé le montant de la déduction ou de l'amortissement, il est important de l'inclure sur la ligne appropriée de votre déclaration de revenus. Cela garantira que vous recevez le maximum d'avantages fiscaux de la déduction des frais de démarrage.

Combien peut-on réclamer avec la déduction pour frais de démarrage ?

Le montant pouvant être réclamé avec la déduction pour frais de démarrage est limité à 5 000 $ la première année d'activité. Si vos frais de démarrage totaux dépassent 50 000 $, la déduction sera réduite du montant excédentaire. Toutes les dépenses restantes non déduites la première année peuvent être amorties et réclamées sur une période de 180 mois.

Une LLC peut-elle déduire les frais de démarrage ?

Oui, une LLC peut déduire les frais de démarrage sur sa déclaration de revenus. Toutefois, la déduction est assujettie à certaines limites et conditions d'admissibilité. L'IRS considère les coûts de démarrage comme des dépenses en capital nécessaires au démarrage et au fonctionnement de l'entreprise.

Il est important de consulter un fiscaliste pour vous assurer que vous déclarez avec précision toutes les dépenses admissibles et que vous profitez de toutes les déductions disponibles.

Un propriétaire unique peut-il déduire les frais de démarrage?

Oui, un propriétaire unique peut déduire les frais de démarrage sur sa déclaration de revenus, sous réserve de certaines limites et exigences. Les frais de démarrage doivent être des dépenses ordinaires et nécessaires engagées dans le cadre du démarrage de l'entreprise et ne peuvent pas dépasser 5 000 $ la première année, les frais restants étant répartis sur 15 ans.

Un entrepreneur indépendant peut-il déduire les frais de démarrage?

Oui, les entrepreneurs indépendants peuvent être en mesure de déduire les frais de démarrage associés à leur entreprise, tels que les achats d'équipement et les dépenses de marketing, sur leurs déclarations de revenus. Tout comme pour les SARL et les propriétaires uniques, la déduction est limitée à 5 000 $ la première année d'activité et les coûts restants peuvent être étalés.

Pouvez-vous déduire les frais de démarrage sans revenu?

Si un propriétaire d'entreprise n'a aucun revenu au cours de l'année au cours de laquelle il engage des frais de démarrage, il peut toujours être en mesure de déduire ces frais sur sa déclaration de revenus. La déduction peut être limitée la première année et reportée aux années suivantes.

Pouvez-vous amortir les frais de démarrage?

Certains frais de démarrage, tels que l'achat d'équipement ou l'amélioration de la propriété, peuvent être amortis au fil du temps sur la déclaration de revenus d'un propriétaire d'entreprise. Comme mentionné précédemment, la capacité d'amortir les coûts de démarrage sur la déclaration de revenus d'un propriétaire d'entreprise peut être limitée par certaines conditions d'admissibilité établies par l'IRS.

Image : Éléments Envato