Jangan Kerjakan Pajak Bisnis Anda Sebelum Membaca Ini

Jadi, Anda telah memulai bisnis kecil-kecilan. Itu berita bagus! Namun, dengan adanya musim pajak, saatnya untuk mengetahui bagaimana pajak akan memengaruhi usaha baru Anda.

Jika ini terdengar seperti Anda, Anda pasti ingin melihat episode SBT ini di :15 bersama Barbara Weltman, Pengacara dan Pendiri Big Ideas for Small Businesses, Inc. dan penulis JK Lasser's Small Business Taxes. Dalam wawancara mendalam ini, dia memberi kami beberapa saran bisnis untuk membuat pajak bisnis kami tidak terlalu menakutkan.

Lihat transkrip diskusi mereka yang telah diedit ini di episode terbaru Small Biz di :15.

Apa Bedanya Proses Pengajuan Pajak Dimulai?

Shawn Hessinger: Apa yang perlu diketahui pemilik usaha kecil pemula tentang pajak yang berbeda dengan membayar pajak saat Anda menjalankan bisnis kecil?

Barbara Weltman: Ya, pajak hanyalah bagian dari menjalankan bisnis, dan ada berbagai jenis pajak yang harus Anda tangani. Anda memiliki pajak penghasilan. Anda memiliki pajak pekerjaan. Jika Anda wiraswasta, Anda akan membayar pajak wiraswasta. Ada cukai. Ada berbagai hukuman. Jadi, Anda harus tahu tentang semua aspek yang berbeda ini.

Pemilik usaha kecil perlu mengetahui apa yang terjadi di tingkat federal, negara bagian, dan lokal terkait pengajuan pajak mereka. Intinya, banyak sekali bagian bergerak yang wajib Anda ketahui. Saya pikir hal penting yang perlu diketahui adalah bahwa sebagian besar bisnis kecil menggunakan CPA atau profesional pajak lainnya, mungkin hanya untuk menyiapkan pengembalian atau melakukan penggajian. Tetapi hal penting bagi pemilik usaha kecil adalah mengetahui bahwa mereka harus memahami apa itu pajak karena hal itu memengaruhi keputusan bisnis.

Cara Mengarsipkan Pajak untuk Pertama Kalinya sebagai Pemilik Bisnis

Shawn Hessinger: Bagaimana pemilik bisnis mengajukan pajak untuk pertama kalinya? Anda berbicara tentang mendapatkan BPA. Maksudku, mungkin itu langkah pertama. Tetapi bagaimana Anda menjalani proses ini? Apa yang berbeda dari, katakanlah, mengajukan pajak penghasilan pribadi Anda?

Barbara Weltman: Langkah pertama adalah menyimpan pembukuan dan catatan yang baik. Sebagai pemilik usaha kecil, Anda harus melakukannya untuk keuangan pribadi Anda. Untuk bisnis, Anda diharuskan oleh aturan pajak untuk menyimpan pembukuan dan catatan yang baik. Dan memiliki pembukuan dan catatan yang bagus itu memungkinkan Anda melakukan pajak. Tambahkan Anda mungkin dapat melakukannya sendiri menggunakan perangkat lunak.

Saya tentu tidak merekomendasikan melakukan pengembalian kertas lagi. Ada terlalu banyak peluang untuk kesalahan matematika dan peluang yang terlewatkan. Setidaknya dengan perangkat lunak, itu meminta Anda untuk melakukan apa yang perlu Anda lakukan. Atau Anda dapat beralih ke profesional pajak – ada berbagai jenis profesional pajak – BPA bukanlah satu-satunya pilihan.

Jika Anda tidak mengenal seorang profesional pajak, dapatkan referensi. Tanyakan kepada pemilik bisnis lokal lainnya siapa yang mereka gunakan dan dapatkan rujukan yang bagus untuk seorang ahli.

Beberapa ahli adalah agen terdaftar yang dilisensikan, dalam arti tertentu, oleh IRS. Mereka mendapatkan sertifikasi itu. Mereka memiliki persyaratan pendidikan berkelanjutan. Jadi, mereka seharusnya berpengetahuan luas dalam apa yang mereka lakukan.

Ada CPA, tetapi ada juga akuntan reguler yang bertindak sebagai agen terdaftar. Ada tempat etalase H&R Block-jenis yang akan menangani hal-hal semacam itu. Ada situs web IRS tempat Anda dapat menemukan profesional pajak dan melihat sertifikasi mereka, dan Anda dapat mencari berdasarkan Kode Pos.

Formulir Pajak Apa yang Digunakan Pemilik Usaha Kecil untuk SPT mereka?

Shawn Hessinger: Formulir apa yang digunakan pemilik usaha kecil untuk mengajukan pengembalian pajak? Jelas, berbagai jenis formulir pajak untuk berbagai jenis pengembalian pajak, dan itu tergantung pada bagaimana bisnis Anda diatur. Tapi formulir pajak apa yang Anda gunakan untuk ini?

Barbara Weltman: Itu tergantung pada bagaimana bisnis Anda diatur. Jadi, misalnya, jika Anda adalah pemilik tunggal, dan Anda belum mengambil langkah hukum apa pun untuk membentuk hal lain, atau Anda adalah perseroan terbatas satu anggota (satu anggota hanya satu pemilik LLC). Jika Anda adalah LLC satu anggota, Anda diperlakukan seperti pemilik tunggal.

Untuk pajak LLC, Anda akan mengajukan Jadwal C dengan pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda. Oleh karena itu, Jadwal C akan digunakan untuk melaporkan semua pendapatan dan pengeluaran bisnis Anda, dan itu sejalan dengan Formulir 1040 Anda – pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda.

Tidak ada pengarsipan terpisah jika Anda termasuk dalam kategori itu – kontraktor independen, hal yang sama. LLC satu anggota dapat memilih untuk diperlakukan seperti korporasi dan pajak, katakanlah seperti S Corporation - Anda memiliki opsi itu. Jadi, jika Anda adalah perseroan terbatas dengan dua anggota atau lebih, Anda adalah kemitraan dan akan mengajukan Formulir 1065.

Sekarang, ini berarti entitas, kemitraan, LLC memiliki Anda, tidak membayar pajak. Apa yang dilakukannya adalah melaporkan pendapatan dan pengeluarannya pada formulir pajak. Kemudian itu menerbitkan kepada Anda pemilik Jadwal K-1, yang melaporkan bagian Anda dari semua ini, bagian Anda dari pendapatan atau kerugian bisnis, bagian Anda dari barang-barang tertentu yang diteruskan secara terpisah kepada Anda - seperti - jika kemitraan dibuat untuk amal kontribusi yang diberikan secara terpisah kepada Anda, tetapi itu adalah bagian Anda dari itu. Jadi, jika Anda adalah pemilik 50%, Anda akan mendapatkan 50% dari apa yang dilaporkan kemitraan.

Jenis bisnis berikutnya adalah Korporasi S – Anda tidak menggabungkannya. Tetapi untuk tujuan pajak Anda adalah entitas yang lewat dan diperlakukan lebih seperti kemitraan daripada korporasi, artinya S Corporation mengajukan Formulir 1120S. Kemudian terserah Jadwal K-1 untuk memberi tahu pemegang saham bagian Anda dari pendapatan dan pengeluaran bisnis yang Anda laporkan atas pengembalian pribadi Anda.

Jadi sekali lagi, Korporasi S, dalam kebanyakan situasi, ada beberapa pengecualian yang tidak akan kami bahas, tetapi seringkali korporasi S tidak pernah membayar pajak. Anda melakukan ini atas pengembalian pribadi Anda, dan setiap pemilik melakukannya secara terpisah.

Katakanlah Anda memiliki Perusahaan S dengan dua pemilik. Anda akan mengajukan 1120S, dan setiap pemilik mendapat 50% dari apa yang ada. Pemilik mungkin berada dalam kurung pajak yang berbeda, sehingga pemilik mungkin membayar tarif pajak yang berbeda atas laba. Dan kemudian, tentu saja, entitas terakhir adalah Korporasi C atau korporasi biasa yang merupakan entitas pembayar pajaknya sendiri. Ini file dari 1120; ia membayar pajaknya sendiri, perkiraan pajaknya sendiri, dan Anda, sebagai pemegang saham, mendapatkan gaji jika Anda bekerja untuk perusahaan, atau mungkin perusahaan membayar dividen kepada Anda. Anda melaporkan apa yang didistribusikan kepada Anda.

Shawn Hessinger: Saya pikir banyak bisnis kecil yang baru dimulai, terutama wirausahawan solo, mereka mungkin memilih rute LLC. Bisakah Anda memberi tahu kami sedikit tentang perbedaan antara pajak untuk LLC dan pajak perorangan?

Barbara Weltman: Dari perspektif pajak, tergantung apakah Anda hanya memiliki satu anggota, satu pemilik, atau dua atau lebih. Jadi, jika Anda memiliki satu pemilik, Anda hampir sama dengan jika Anda tidak mengambil tindakan hukum apa pun. Sekarang, tindakan hukum sangat bagus karena memberi Anda perlindungan tanggung jawab pribadi yang dibutuhkan. Tapi dari segi pajak, tidak ada bedanya.

Tetapi jika Anda memiliki dua atau lebih pemilik di LLC, Anda lebih seperti kemitraan. Anda akan diperlakukan secara pajak sebagai kemitraan. LLC mungkin adalah jenis entitas yang paling populer saat ini karena memberi Anda perlindungan tanggung jawab pribadi. Tapi dari perspektif pajak, tidak jauh berbeda dari opsi lainnya.

Shawn Hessinger: Anda menyebutkannya sedikit; LLC ini, yang kemungkinan akan diperlakukan sebagai sesuatu yang lain, katakanlah S Corporation. Apakah itu membuat perubahan signifikan dalam cara Anda membayar pajak?

Barbara Weltman: Itu terutama pendorong untuk melakukan itu. Jika Anda memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi, maka Anda memilih status S Corporation. Ini memungkinkan Anda untuk mengambil gaji dan menahannya, menutupi pajak yang harus Anda bayar, tidak hanya gaji yang Anda dapatkan, tetapi juga bagian Anda dari keuntungan bisnis.

Ini menghilangkan, bagi banyak pemilik, kebutuhan untuk membayar perkiraan pajak terpisah, yang menurut saya menantang bagi pemilik yang baru memulai. Karena bagi banyak orang, ini adalah konsep baru. Saya suka berpikir bahwa sebagian besar dari orang-orang ini, Anda tahu, adalah karyawan W-2 mereka. Jadi, mereka selalu menahan pemotongan kewajiban pajak mereka. Tapi sekarang beban ada pada Anda untuk bertaruh.

Shawn Hessinger: Apakah LLC hanya membayar pajak triwulanan?

Barbara Weltman: Ingat LLC, kemitraan, korporasi SE. Mereka bukan pembayar pajak. Mereka adalah entitas pass-through. Semuanya diteruskan ke pemilik. Beban membayar pajak menjadi tanggungan pemilik. Dan mereka harus membayar taksiran pajak, yang terjadi empat kali setahun. Ini disebut kuartalan, tetapi tidak jatuh secara merata ke dalam kuartal.

Salah satu hal baik tentang menjadi entitas pass-through adalah Anda mungkin dapat memenuhi syarat untuk pengurangan ini yang disebut pengurangan pendapatan bisnis yang memenuhi syarat. Pada dasarnya, 20% dari keuntungan Anda adalah pengurangan pribadi atas pengembalian pajak Anda. Ini didasarkan pada pendapatan bisnis Anda. Ini bukan deduksi bisnis. Ini pengurangan pribadi, tetapi tidak dikenakan biaya apa pun. Anda mendapatkannya karena Anda memenuhi syarat, dan itu adalah penghapusan yang sangat bagus.

Untuk mengetahui pengeluaran bisnis mana yang tidak dapat dikurangkan, Anda dapat melihat berikut ini: 16 Pengeluaran yang Tidak Dapat Dikurangi untuk Tahun Pajak 2022.

Barbara Weltman: Hal lain yang ingin saya bicarakan dan sebutkan saja adalah bahwa semakin banyak kredit pajak, dan kredit pajak adalah pengurangan dolar demi dolar atas pajak Anda.

Jika Anda berpikir tentang pengurangan pajak, pengurangan tersebut hanya bernilai sebesar golongan pajak tempat Anda berada. Katakanlah Anda termasuk golongan pajak 22%; pengurangan seribu dolar menghemat pajak Anda sebesar $220. Tapi kredit $1.000 menghemat $1.000 dalam pajak.

Kami harap Anda menikmati wawancara kami dengan Barbara Weltman. Jika Anda ingin mengetahui lebih lanjut tentang kredit pajak dan peluang pengurangan pajak yang dapat Anda klaim, lihat artikel ini: 25 Pengurangan Pajak Usaha Kecil Teratas untuk Tahun Pajak 2022 dan Panduan Anda untuk Kredit Pajak Bisnis (Tahun Pajak 2022).

Juga, untuk mengetahui bagaimana Pengurangan Pajak Penghasilan Federal telah berubah untuk tahun 2022 dan 2023, Anda dapat mengetahuinya dalam panduan ini dari Tren Bisnis Kecil.

Untuk yang terbaru, ikuti kami di Google Berita.