Pajak FICA pada 2022-2023: Yang Perlu Diketahui Bisnis Kecil

Uang yang dikumpulkan dari pajak FICA digunakan untuk mendanai Jaminan Sosial dan Medicare. Pajak FICA ditetapkan oleh undang-undang kontribusi asuransi federal. Menurut undang-undang kontribusi asuransi federal, pendapatan dari pekerja adalah pajak untuk mendanai pundi-pundi jaminan sosial dan perawatan kesehatan.

Jika Anda mendapatkan W2, pemberi kerja Anda biasanya bertanggung jawab untuk menangani pemotongan pajak FICA yang diwajibkan. Majikan menahan uang FICA, menyimpannya, melaporkannya, dan membayar jumlah yang diminta ke IRS.

Jika Anda seorang kontraktor independen, Anda harus menangani pajak FICA. Wiraswasta dan orang yang menerima W2 membayar jumlah yang sama, 15,3% dari pendapatan bersih yang masuk.

Apa itu Pajak FICA?

Di sinilah 15,3% itu pergi. Porsi jaminan sosial adalah 12,4%, dan pajak kesehatan tambahan adalah 2,9%. Seperti yang dinyatakan sebelumnya, wiraswasta dan orang dengan W2 membayar jumlah yang sama.

Tetapi pajak FICA untuk pekerja yang dipekerjakan dan wiraswasta ditangani secara berbeda. Untuk wiraswasta, 15,3% dikenakan pajak di muka, tetapi Anda dapat mengurangi setengah dari jumlah tersebut jika dikurangi dari total penghasilan kena pajak pribadi Anda. Itu mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan disebut pendapatan kotor yang dapat disesuaikan.

Untuk karyawan, pemberi kerja memulai dengan pendapatan kotor karyawan dan memotong pajak gaji. Setelah menghitung laba bersih dari gaji kotor karyawan, 15,3% dibagi antara karyawan dan pemberi kerja, dengan porsi pemberi kerja 7,6% dan porsi karyawan dibagi 7,6%.

Siapa yang Membayar Pajak FICA

Pajak FICA dibayar oleh semua pekerja. Pajak FICA dibayarkan berdasarkan total pendapatan Anda dari semua sumber.

Jika Anda memiliki pekerjaan yang menghasilkan W2, ditambah pekerjaan wiraswasta, pajak FICA pertama-tama akan diambil dari jumlah pendapatan W2. Kemudian, penghasilan wiraswasta akan dikenakan pajak sampai pajak jaminan sosial tercapai. Untuk pelapor tunggal, hanya itu yang perlu Anda ketahui. Jika status pengarsipan Anda sudah menikah, pajak FICA dibayarkan secara terpisah oleh setiap orang yang bekerja.

Berapa pajak FICA dan jaminan sosial maks Anda? Jumlah itu disesuaikan setiap tahun dan didasarkan pada tingkat pendapatan tertentu. Untuk tahun 2022, tingkat pendapatan batas upah maksimum adalah $147.000. Jika Anda menghasilkan lebih dari batas dasar upah itu, Anda tidak akan membayar pajak jaminan sosial tambahan.

Tapi, ada pajak tambahan medis. Anda akan terus membayar pajak kesehatan tambahan sebesar 0,9% untuk setiap dolar yang Anda hasilkan di atas itu. Porsi pajak tambahan disebut medicare surtax.

Memahami Pajak FICA

Mari kita simpulkan sebelum melangkah lebih jauh. Pajak FICA adalah pajak terpisah dari pajak penghasilan federal Anda. Pajak FICA adalah 15,3% untuk semua pekerja, baik yang memiliki pemberi kerja maupun pekerja wiraswasta.

Bagian pajak jaminan sosial adalah 12,4% dan pajak kesehatan adalah 2,9%. Majikan Anda diharuskan untuk menahan uang untuk menutupi pajak jaminan sosial dan pengobatan, selain menahan pajak gaji lainnya. Majikan harus menyetor uang jaminan sosial dan perawatan kesehatan tersebut, dan membayarnya ke IRS.

Batas FICA 2022-2023 dan Tarif Pajak

Pajak jaminan sosial dibatasi setiap tahun menurut pendapatan. Untuk tahun 2022 jumlahnya adalah $147.000. Setelah pendapatan $147.000, tarif pajak medis berubah menjadi 0,9%. Pada tahun 2023, batasnya menjadi $160.200. Dengan kata lain, tahun depan Anda akan terus membayar pajak jaminan sosial dan pengobatan penuh sampai Anda mendapatkan jumlah ambang batas gaji sebesar $160.000. Setelah itu, Anda tidak akan berutang lebih banyak pajak jaminan sosial tetapi Anda akan berutang pajak tambahan medis.

Cara Menghitung Pajak FICA

Pajak FICA dikenakan terhadap 92,35% dari penghasilan bersih Anda. Jika Anda memiliki majikan, penghasilan bersih Anda adalah apa yang tersisa setelah pajak gaji dipotong. FICA mewajibkan pemberi kerja untuk menahan dan membayar pajak, baik bagian jaminan sosial maupun kesehatan dari pajak, berdasarkan gaji karyawan.

Jika Anda wiraswasta atau memiliki kepemilikan perseorangan, Anda akan berutang pajak FICA atas penghasilan bersih Anda. Individu wiraswasta akan membayar pajak FICA (terkadang disebut pajak wiraswasta) atas pendapatan mereka setelah dikurangi, atau pendapatan bersih. Pelajari lebih lanjut tentang cara mengajukan pajak wiraswasta di sini.

Kontraktor independen yang membayar pajak setiap tiga bulan juga harus membayar pajak FICA setiap tiga bulan. Jika Anda memperkirakan pajak triwulanan Anda, yang terbaik adalah memperkirakan pajak FICA yang tinggi, sehingga Anda tidak dikenai denda bunga atas jumlah pajak yang jatuh tempo. Anda akan menghemat uang dengan membayar lebih pajak.

Contoh PAJAK FICA

Mari kita gunakan angka dasar untuk membuat matematika lebih mudah. Misalkan penghasilan karyawan adalah $100.000. Itu pendapatan bersih untuk wiraswasta atau wiraswasta.

Pajak FICA dikenakan terhadap 92,35% dari pendapatan bersih yang diperoleh. Itu berarti pajak FICA akan dihitung dengan menggunakan pendapatan yang diperoleh sebesar $92.350. Undang-undang kontribusi wiraswasta mengharuskan Anda membayar pajak jaminan sosial, 12,4% dari $92.350, dan membayar pajak kesehatan sebesar 2,9% dari $92.350.

Seperti yang dinyatakan sebelumnya, jika Anda memiliki pemberi kerja, Anda akan membayar setengah dari pajak FICA, berdasarkan penghasilan bersih dari gaji yang dibayarkan, dan mendapatkan majikan yang cocok untuk separuh lainnya. Kontraktor independen membayar tarif pajak fica penuh, tetapi kemudian dapat mengurangi setengah dari jumlah pajak FICA yang dibayarkan dari total pendapatan bersih pribadi mereka, sehingga mengurangi pendapatan kotor yang disesuaikan.

Undang-Undang Kontribusi Wiraswasta (SECA) dan Mengapa Penting

The Self-Employment Contributions Act (SECA) tahun 1954 adalah undang-undang perpajakan yang mewajibkan pemilik usaha kecil seperti korporasi S, kemitraan, dan kepemilikan perseorangan untuk membayar pajak sebesar 15,3% dari pendapatan bersih mereka dari wirausaha untuk jaminan sosial, medis dan pajak asuransi cacat. Sebelum SECA menjadi undang-undang, wiraswasta tidak perlu membayar jaminan sosial dan perawatan kesehatan. Pajak FICA dan SECA mendanai program-program berharga itu.

Garis bawah

Pajak FICA mungkin tidak penting bagi Anda sekarang, terutama jika Anda berusia tertentu. Dengan kata lain, seorang pekerja muda. Anda mungkin melihat pembayaran jaminan sosial FICA dan pajak kesehatan hanya sebagai satu lagi pajak gaji yang menguras gaji Anda, seperti semua pajak lain yang "keluar dari saku Anda".

Tetapi pajak FICA berbeda dengan pajak tertentu dan pajak gaji. Di kemudian hari, jaminan sosial dan pajak kesehatan yang telah Anda bayarkan dapat kembali ke saku Anda saat Anda mengumpulkan tunjangan jaminan sosial dari administrasi jaminan sosial dan mendaftar untuk program pengobatan. Ketika sesuatu memengaruhi keuangan pribadi Anda, saat itulah membayar pajak FICA akan lebih masuk akal.

Apakah pemotongan FICA wajib?

Ya. Pemotongan untuk jaminan sosial dan pengumpulan pajak kesehatan diwajibkan oleh undang-undang federal sebagai bagian dari undang-undang kontribusi asuransi federal FICA. Jaminan sosial dan pajak kesehatan harus dibayar bersama dengan pajak pendapatan federal Anda. Baik majikan (yang menangani gaji karyawan) dan wiraswasta harus membayar tarif pajak FICA. Untuk wiraswasta, pajak FICA sering disebut pajak wiraswasta.

Apakah Jaminan Sosial Sama dengan FICA?

Tidak. Pajak FICA termasuk pajak yang dibayarkan ke administrasi jaminan sosial dan pajak yang dibayarkan ke medicare.

Gambar: Elemen Envato