Kurung dan Tarif Pajak Penghasilan Federal untuk tahun 2022 dan 2023

Diterbitkan: 2023-07-28

Dengan dimulainya tahun baru, penting untuk mengetahui setiap perubahan pada kurung pajak pendapatan federal yang dapat memengaruhi Anda dan keluarga Anda. Untuk tahun 2022 dan 2023, Internal Revenue Service (IRS) telah merilis tanda kurung pajak penghasilan yang diperbarui untuk pembayar pajak lajang dan menikah yang mengajukan bersama.

Mengetahui tarif ini dapat membantu Anda merencanakan pajak yang akan datang sehingga Anda dapat mempersiapkan diri dengan lebih baik secara finansial. Teruslah membaca untuk melihat lebih dekat apa yang berubah untuk tahun pajak ini.

Daftar isi

Apa itu Kurung Pajak Penghasilan?
Kurung Pajak Pendapatan Federal 2022 (April 2023)
- Filer Tunggal
- Menikah (Pengajuan Bersama)
- Menikah (Mengajukan Secara Terpisah)
- Kepala rumah tangga
Kurung Pajak Pendapatan Federal 2023 (April 2024)
- Filer Tunggal
- Pasangan Menikah Mengajukan Bersama
- Menikah (Mengajukan Secara Terpisah)
- Kepala rumah tangga
Bagaimana Tarif Pajak Penghasilan Federal Bekerja
- Sistem Tarif Pajak Marjinal
- Faktor-Faktor yang Menentukan Di Braket Mana Anda Terjatuh
- Menghitung Pajak Terutang
- Meneliti Opsi Pemotongan untuk Mengurangi Beban pada Waktu Pengajuan
Kiat untuk Membuat Bisnis Anda Menjadi Golongan Pajak Lebih Rendah
Apa Perbedaan Antara Kurung Pajak Federal dan Tarif Pajak?
Akankah kurung pajak 2023 dipengaruhi oleh inflasi?
Apa itu tarif pajak marjinal?
Apa itu penghasilan kena pajak?

Apa itu Kurung Pajak Penghasilan?

Braket pajak adalah kisaran penghasilan yang dikenakan pajak pada tarif tertentu, dan juga sangat menentukan berapa banyak uang yang ditahan dari gaji Anda. Pemerintah federal memutuskan braket mana yang berlaku untuk Anda dengan melihat penghasilan kena pajak Anda, yaitu total penghasilan Anda dikurangi potongan pajak atau kredit pajak yang memenuhi syarat untuk Anda.

Iklankan Bisnis Anda Disini

Tanda kurung pajak penghasilan federal biasanya disajikan dalam bentuk tabel, sehingga memudahkan sebagian besar pembayar pajak untuk melihat cara kerjanya secara sekilas. Dan begitu Anda mengetahui status pengarsipan Anda, lajang, menikah, kepala rumah tangga, dll., Anda dapat menggunakannya untuk menentukan tarif pajak dan penghasilan kena pajak dengan cara yang sama seperti yang dilakukan pemerintah saat Anda mengajukan pajak ke layanan pendapatan internal.

Anda juga dapat melihat situs web pajak negara bagian untuk informasi lebih lanjut serta pengurangan pajak usaha kecil yang akan Anda terima.

kurung pajak penghasilan

Setelah membaca, lihat bagaimana ClearValue Tax mengelompokkan tanda kurung dan tarif pajak untuk pemula:

Kurung Pajak Pendapatan Federal 2022 (April 2023)

Tujuh kurung pajak pendapatan federal untuk tahun pajak 2022 adalah 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, dan 37%. Tarif pajak capital gain berbeda. Kurung dan tarif pajak Anda didasarkan pada status pengarsipan Anda serta pendapatan biasa kena pajak Anda.

Gunakan tabel di bawah ini untuk menghitung tagihan pajak Anda.

Filer Tunggal

Tarif Pajak yang Berlaku	Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak	Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar
0,1	$0 hingga $10.275	10% dari penghasilan kena pajak
0,12	$10.276 hingga $41.775	$1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275
0,22	$41.776 menjadi $89.075	$4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775
0,24	$89.076 menjadi $170.050	$15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075
0,32	$170.051 menjadi $215.950	$34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050
0,35	$215.951 menjadi $539.900	$49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950
0,37	$539.901 atau lebih	$162.718 + 37% dari jumlah di atas $539.900

Menikah (Pengajuan Bersama)

Tarif Pajak yang Berlaku	Kisaran Braket Penghasilan Kena Pajak	Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar
10%	$0 hingga $20.550	10% dari penghasilan kena pajak
12%	$20.551 menjadi $83.550	$2.055 + 12% dari jumlah di atas $20.550
22%	$83.551 menjadi $178.150	$9.615 + 22% dari jumlah di atas $83.550
24%	$178.151 menjadi $340.100	$30.427 + 24% dari jumlah di atas $178.150
32%	$340.101 menjadi $431.900	$69.295 + 32% dari jumlah di atas $340.100
35%	$431.901 menjadi $647.850	$98.671 + 35% dari jumlah di atas $431.900
37%	$647,851 atau lebih	$174,25350 + 37% dari jumlah di atas $647,850

Menikah (Mengajukan Secara Terpisah)

Tarif Pajak yang Berlaku	Kisaran Braket Penghasilan Kena Pajak	Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar
10%	$0 hingga $10.275	10% dari penghasilan kena pajak
12%	$10.276 hingga $41.775	$1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275
22%	$41.776 menjadi $89.075	$4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775
24%	$89.076 menjadi $170.050	$15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075
32%	$170.051 menjadi $215.950	$34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050
35%	$215.951 menjadi $323.925	$49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950
37%	$323.926 atau lebih	$87,12675 + 37% dari jumlah di atas $323,925

Kepala rumah tangga

Tarif Pajak yang Berlaku	Kisaran Braket Penghasilan Kena Pajak	Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar
10%	$0 hingga $14.650	10% dari penghasilan kena pajak
12%	$14.651 hingga $55.900	$1.465 + 12% dari jumlah di atas $14.650
22%	$55.901 hingga $89.050	$6.415 + 22% dari jumlah di atas $55.900
24%	$89.051 menjadi $170.050	$13.708 + 24% dari jumlah di atas $89.050
32%	$170.051 menjadi $215.950	$33.148 + 32% dari jumlah di atas $170.050
35%	$215.951 menjadi $539.900	$47.836 + 35% dari jumlah di atas $215.950
37%	$539.901 atau lebih	$161,21850 + 37% dari jumlah di atas $539,900

Kurung Pajak Pendapatan Federal 2023 (April 2024)

kurung pajak penghasilan - pasangan menikah mengajukan bersama-sama

Jika Anda ingin melihat tahun pajak 2023 dan ambang pendapatan baru, lihat tabel di bawah ini yang menunjukkan tanda kurung pajak untuk pembayar pajak lajang, pengarsipan menikah bersama, pengarsipan pernikahan secara terpisah, dan pengarsipan kepala rumah tangga. Jika Anda melihat ke depan, pastikan untuk tidak tertipu oleh mitos perpanjangan pajak yang ada di luar sana dan dapat membuat Anda kesulitan.

Sementara tarif pajak efektif tetap sama untuk setiap braket, jumlah dolar dinaikkan. Tabel ini berisi tujuh kurung pajak federal akan membantu Anda menghitung tagihan pajak masa depan Anda.

Filer Tunggal

Tarif Pajak yang Berlaku	Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak	Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar
10%	$0 hingga $11.000	10% dari penghasilan kena pajak
12%	$11.001 menjadi $44.725	$1.100 + 12% dari jumlah di atas $11.000
22%	$44.726 menjadi $95.375	$5.147 + 22% dari jumlah di atas $44.725
24%	$95.376 menjadi $182.100	$16.290 + 24% dari jumlah di atas $95.375
32%	$182.101 menjadi $231.250	$37.104 + 32% dari jumlah di atas $182.100
35%	$231.251 menjadi $578.125	$52.832 + 35% dari jumlah di atas $231.250
37%	$578,126 atau lebih	$174,23825 + 37% dari jumlah di atas $578,125

Pasangan Menikah Mengajukan Bersama

Tarif Pajak yang Berlaku	Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak	Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar
10%	$0 hingga $22.000	10% dari penghasilan kena pajak
12%	$22.001 menjadi $89.450	$2.200 + 12% dari jumlah di atas $22.000
22%	$89.451 menjadi $190.750	$10.294 + 22% dari jumlah di atas $89.450
24%	$190.751 menjadi $364.200	$32.580 + 24% dari jumlah di atas $190.750
32%	$364.201 menjadi $462.500	$74.208 + 32% dari jumlah di atas $364.200
35%	$462.501 menjadi $693.750	$105.664 + 35% dari jumlah di atas $462.500
37%	$693,751 atau lebih	$186,60150 + 37% dari jumlah di atas $693,750

Menikah (Mengajukan Secara Terpisah)

Tarif Pajak yang Berlaku	Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak	Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar
10%	$0 hingga $11.000	10% dari penghasilan kena pajak
12%	$11.001 hingga $44.725	$1.100 + 12% dari jumlah di atas $11.000
22%	$44.726 menjadi $95.375	$5.147 + 22% dari jumlah di atas $44.725
24%	$95.376 menjadi $182.100	$16.290 + 24% dari jumlah di atas $95.375
32%	$182.101 menjadi $231.250	$37.104 + 32% dari jumlah di atas $182.100
35%	$231.251 menjadi $346.875	$52.832 + 35% dari jumlah di atas $231.250
37%	$346.876 atau lebih	$93,30075 + 37% dari jumlah di atas $346,875

Kepala rumah tangga

Tarif Pajak yang Berlaku	Kisaran Braket Penghasilan Kena Pajak	Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar
10%	$0 hingga $15.700	10% dari penghasilan kena pajak
12%	$15.701 hingga $59.850	$1.570 + 12% dari jumlah di atas $15.700
22%	$59.851 hingga $95.350	$6.868 + 22% dari jumlah di atas $59.850
24%	$95.351 menjadi $182.100	$14.678 + 24% dari jumlah di atas $95.350
32%	$182.101 menjadi $231.250	$35.498 + 32% dari jumlah di atas $182.100
35%	$231.251 menjadi $578.100	$51.226 + 35% dari jumlah di atas $231.250
37%	$578.101 atau lebih	$172,62350 + 37% dari jumlah di atas $578,100

Bagaimana Tarif Pajak Penghasilan Federal Bekerja

kurung pajak penghasilan

Memahami cara kerja tarif pajak penghasilan federal adalah bagian penting dalam mengelola keuangan pribadi. AS mengoperasikan sistem pajak progresif di mana pendapatan di atas ambang batas tertentu dikenai pajak dengan tarif yang lebih tinggi, yang membantu mendistribusikan kembali kekayaan negara dan mendukung layanan pemerintah yang penting.

Wajib pajak harus memahami berapa tarif pajak marjinal mereka, bagaimana pajak mereka dihitung, dan opsi pembayaran yang tersedia bagi mereka untuk membayar jumlah pajak yang terutang secara akurat setiap tahun.

Sistem Tarif Pajak Marjinal

Tarif pajak marjinal didasarkan pada serangkaian tanda kurung yang masing-masing sesuai dengan tarif tertentu. Wajib Pajak akan termasuk dalam salah satu kelompok ini tergantung pada pendapatan dan status pengarsipan mereka, dan jumlah pajak yang terutang akan dihitung menggunakan tarif kelompok yang sesuai.

Faktor-Faktor yang Menentukan Di Braket Mana Anda Terjatuh

Ada beberapa faktor yang menentukan kelompok pajak mana Anda termasuk, termasuk status pengarsipan Anda, pendapatan tahunan, dan jumlah potongan yang Anda ambil.

Penghasilan tahunan Anda adalah faktor penentu utama untuk tarif pajak marjinal Anda; semakin banyak uang yang Anda hasilkan, semakin tinggi tarif pajak yang akan Anda kenakan. Pengurangan standar yang diberikan kepada pelapor dapat mengurangi total penghasilan kena pajak mereka, memungkinkan mereka untuk jatuh ke dalam tarif pajak marjinal yang lebih rendah. Penting juga untuk mempertimbangkan pajak negara bagian di samping pajak federal saat menghitung hutang.

Menghitung Pajak Terutang

braket pajak penghasilan - menghitung pajak terutang

Menghitung pajak terhutang adalah proses sederhana yang melibatkan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), mengurangkan pengurangan dan kredit apa pun, lalu menghitung jumlah yang harus dibayar dengan tarif pajak marjinal Anda. Pengurangan standar dan terperinci bersama dengan kredit itu penting dan dapat membantu Anda agar tidak didorong ke kelompok pajak yang lebih tinggi.

Setelah Anda menentukan jumlah penghasilan kena pajak, Anda dapat mencari tarif pajak federal dan negara bagian yang berlaku untuk tahun pajak yang berlaku dan menghitung jumlah pajak yang harus Anda bayar.

Anda mungkin juga perlu mempertimbangkan pajak atau biaya tambahan yang diwajibkan oleh pemerintah daerah saat Anda biasanya membayar pajak.

Untuk satu pelapor dengan penghasilan kena pajak $40.000 dalam golongan pajak 12%, pajak terutang dihitung sebagai berikut:

untuk penghasilan hingga $10.275, 10% dari jumlah tersebut dikenakan pajak
untuk sisa $29.725 (dari $10.276 menjadi $41.775), 12% dari jumlah tersebut dikenakan pajak.

Secara total, ini berarti bahwa orang tersebut berutang pajak sebesar ($10.275 × 10%) + ($29.725 x 12%) = $4.594,50.

Meneliti Opsi Pemotongan untuk Mengurangi Beban pada Waktu Pengajuan

Mengurangi jumlah pajak yang jatuh tempo pada saat pengajuan dapat dicapai dengan menyesuaikan jumlah pemotongan pajak dari setiap gaji. Ketika formulir W-4 diisi dan diserahkan ke pemberi kerja, ini memungkinkan pemilihan jumlah tunjangan yang diinginkan.

Dengan memilih angka yang lebih tinggi, lebih banyak uang tersisa di setiap gaji tetapi itu juga meningkatkan kewajiban pajak saat mengajukan pengembalian. Memiliki pemotongan yang lebih besar sepanjang tahun dapat mengurangi jumlah pengembalian dana dan membantu menghindari hutang pada waktu pengarsipan. Individu juga dapat memilih untuk menggunakan metode lain seperti perkiraan pembayaran atau kontribusi program pensiun untuk menurunkan kewajiban pajak mereka.

Penting untuk mempertimbangkan opsi-opsi ini dengan hati-hati sebelum membuat keputusan apa pun untuk memastikan bahwa ada cukup uang yang disisihkan sepanjang tahun untuk menutupi pajak yang terhutang pada saat pengajuan.

Kiat untuk Membuat Bisnis Anda Menjadi Golongan Pajak Lebih Rendah

braket pajak penghasilan - aset

Memiliki bisnis dan menghasilkan keuntungan yang sehat dapat menjadi semacam situasi tangkapan-22. Di satu sisi, Anda melakukannya dengan baik dan harus bangga dengan pencapaian Anda. Di sisi lain, Anda sekarang harus membayar pajak atas semua penghasilan itu. Untungnya, ada cara untuk memasukkan perusahaan Anda ke golongan pajak yang lebih rendah, sehingga Anda membayar lebih sedikit pajak pendapatan federal.

Ini termasuk mengetahui pengurangan standar untuk usaha kecil, serta pengurangan pendapatan bisnis yang memenuhi syarat. Pengurangan standar 2022 bervariasi berdasarkan status pengarsipan Anda. Dan jumlahnya akan meningkat pada tahun 2023. Berikut adalah beberapa tips tambahan untuk membantu selama masa pajak:

Pekerjakan seorang profesional keuangan atau akuntan: Bahkan jika Anda adalah satu-satunya yang bekerja dalam bisnis Anda, penting untuk melibatkan seorang penasihat. Seorang profesional dapat membantu Anda mengidentifikasi lebih banyak pengurangan yang dapat menurunkan pajak dan kemudian merencanakannya sesuai dengan itu.
Lihatlah perencanaan pensiun: Rekening pensiun seperti IRA atau 401K dapat menjadi cara yang bagus bagi usaha kecil untuk menghemat uang pada tagihan pajak mereka setiap tahun.
Menyimpan catatan yang baik: Tetap di atas semua pendapatan dan pengeluaran yang terkait dengan bisnis Anda. Tindakan sederhana ini akan membuat waktu pajak lebih mudah dan dapat menghemat uang Anda untuk penalti karena tidak memiliki dokumentasi yang tepat. Temukan perangkat lunak pajak terbaik untuk memelihara catatan keuangan Anda dan menghitung penghasilan kena pajak Anda.
Beli aset: Jika Anda mencari peralatan baru, pertimbangkan untuk membelinya pada akhir tahun pajak atau awal tahun baru. Melakukan hal ini akan memungkinkan perusahaan Anda untuk mengambil keuntungan dari depresiasi dan lebih menurunkan pendapatan kena pajaknya.
Atur waktu pendapatan dan pengeluaran secara strategis: Dikenal sebagai "mempercepat pengeluaran dan menunda pendapatan," teknik ini adalah cara yang bagus untuk memasukkan perusahaan Anda ke golongan pajak yang lebih rendah. Misalnya, Anda menjalankan situs e-niaga yang menjual produknya setiap akhir tahun. Jika Anda menunda pendapatan sampai tahun depan dengan mengirimkan terlambat atau mengirimkan faktur setelah 31 Januari, itu akan memberi lebih banyak waktu untuk biaya seperti pengiriman dan iklan untuk dikurangkan dari penghasilan kena pajak tahun ini.

Apa Perbedaan Antara Kurung Pajak Federal dan Tarif Pajak?

Meskipun keduanya tampak serupa dan digunakan untuk menghitung total pajak penghasilan terutang, tanda kurung pajak dan tarif pajak berbeda.

Begini caranya: Tarif pajak adalah persentase penghasilan Anda yang dikenakan pajak. Di sisi lain, golongan pajak memiliki tarif pajak yang berbeda seperti 10%, 12%, atau 32%, yang juga dikenal sebagai tarif marjinal.

Akankah kurung pajak 2023 dipengaruhi oleh inflasi?

kurung pajak penghasilan - tingkat inflasi

Ya, kurung pajak 2023 akan disesuaikan dengan inflasi. Setiap tahun IRS menilai perubahan biaya hidup dan menyesuaikan tanda kurung pajak yang telah ditetapkan sebelumnya untuk mengkompensasi inflasi.

Hal ini dilakukan untuk memastikan bahwa pembayar pajak tidak membayar lebih dari bagian pajak yang wajar karena harga yang lebih tinggi akibat inflasi pada tahun tertentu.

Apa itu tarif pajak marjinal?

Tarif pajak marjinal adalah tarif pajak atas dolar tambahan dari pendapatan yang diperoleh. Ini dihitung dengan membagi jumlah pajak tambahan karena dolar ekstra dengan dolar ekstra itu sendiri. Misalnya, jika seseorang memperoleh tambahan $100 dan harus membayar pajak tambahan sebesar $25, tarif pajak marjinal mereka akan menjadi 25%.

Tingkat marjinal didasarkan pada tingkat pendapatan dan digunakan untuk menentukan berapa banyak uang yang harus dibayar orang dalam pajak setelah mengajukan pengembalian setiap tahun.

Apa itu penghasilan kena pajak?

Penghasilan kena pajak adalah bagian dari penghasilan Anda dan bentuk penghasilan lain yang dikenakan pajak oleh pemerintah. Ini berfungsi sebagai dasar untuk menghitung jumlah pajak penghasilan yang harus Anda bayar kepada otoritas federal dan negara bagian. Memahami apa yang merupakan penghasilan kena pajak sangat penting untuk pengajuan pajak yang akurat dan memastikan kepatuhan terhadap undang-undang perpajakan.

Berikut adalah beberapa poin penting untuk dipertimbangkan mengenai penghasilan kena pajak:

Jenis Penghasilan: Penghasilan kena pajak mencakup berbagai sumber pendapatan dan keuntungan finansial, termasuk:
- Upah dan gaji yang diperoleh dari pekerjaan.
- Bonus dan tip diterima.
- Penghasilan wiraswasta dari menjalankan bisnis atau bekerja sebagai kontraktor independen.
- Pembayaran tunjangan yang diterima dari mantan pasangan.
- Keuntungan modal dari penjualan aset seperti saham, real estat, atau investasi lainnya.
- Pendapatan sewa dari properti yang Anda miliki.
- Bunga dan dividen diperoleh dari rekening tabungan, investasi, dan saham.
Pengurangan dan Penyesuaian: Pengurangan dan penyesuaian tertentu dapat membantu mengurangi penghasilan kena pajak Anda, yang pada gilirannya menurunkan kewajiban pajak Anda secara keseluruhan. Pengurangan umum meliputi:
- Pembayaran bunga hipotek atas pinjaman rumah yang memenuhi syarat.
- Sumbangan amal yang diberikan kepada organisasi nirlaba yang memenuhi syarat.
- Kontribusi ke rekening pensiun seperti IRA Tradisional atau 401(k).
- Bunga pinjaman pelajar dibayar.
- Biaya pengobatan yang memenuhi syarat yang melebihi ambang batas tertentu.
- Pajak negara bagian dan lokal dibayar (terbatas pada jumlah tertentu).
Penghasilan Kena Pajak vs Penghasilan Kotor: Penting untuk membedakan antara penghasilan kena pajak dan penghasilan kotor. Penghasilan kotor adalah total penghasilan Anda sebelum dikurangi, penyesuaian, atau pengecualian apa pun diperhitungkan. Penghasilan kena pajak, di sisi lain, adalah penghasilan bersih yang tersisa setelah pengurangan dan penyesuaian yang diperbolehkan telah diterapkan.
Kurung dan Tarif Pajak: Setelah penghasilan kena pajak Anda ditentukan, itu termasuk dalam kurung pajak tertentu, dan tarif pajak yang sesuai diterapkan sesuai dengan itu. Kurung pajak yang berbeda memiliki tarif pajak yang berbeda, dan saat penghasilan Anda meningkat, Anda dapat beralih ke golongan pajak yang lebih tinggi, menghasilkan tarif pajak yang lebih tinggi atas penghasilan tambahan yang diperoleh.

Gambar: Elemen Envato