Kurung Pajak Penghasilan Federal untuk tahun 2022 dan 2023
Diterbitkan: 2023-01-26Dengan dimulainya tahun baru, penting untuk mengetahui setiap perubahan pada kurung pajak pendapatan federal yang dapat memengaruhi Anda dan keluarga Anda. Untuk tahun 2022 dan 2023, Internal Revenue Service (IRS) telah merilis tanda kurung pajak penghasilan yang diperbarui untuk pembayar pajak lajang dan menikah yang mengajukan bersama.
Mengetahui tarif ini dapat membantu Anda merencanakan pajak yang akan datang sehingga Anda dapat mempersiapkan diri dengan lebih baik secara finansial. Teruslah membaca untuk melihat lebih dekat apa yang berubah untuk tahun pajak ini.
Daftar isi
Apa itu Kurung Pajak Penghasilan?
Braket pajak adalah kisaran penghasilan yang dikenakan pajak pada tarif tertentu, dan juga sangat menentukan berapa banyak uang yang ditahan dari gaji Anda. Pemerintah federal memutuskan braket mana yang berlaku untuk Anda dengan melihat penghasilan kena pajak Anda, yaitu total penghasilan Anda dikurangi potongan pajak atau kredit pajak yang memenuhi syarat untuk Anda.
Kurung pajak penghasilan federal biasanya disajikan dalam bentuk tabel, sehingga memudahkan sebagian besar pembayar pajak untuk melihat cara kerjanya secara sekilas. Dan begitu Anda mengetahui status pengarsipan Anda, lajang, menikah, kepala rumah tangga, dll., Anda dapat menggunakannya untuk menentukan tarif pajak dan penghasilan kena pajak dengan cara yang sama seperti yang dilakukan pemerintah saat Anda mengajukan pajak ke layanan pendapatan internal.
Anda juga dapat melihat situs web pajak negara bagian untuk informasi lebih lanjut serta pengurangan pajak usaha kecil yang akan Anda terima.
Kurung Pajak Pendapatan Federal 2022 (April 2023)
Tujuh kurung pajak pendapatan federal untuk tahun pajak 2022 adalah 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, dan 37%. Tarif pajak capital gain berbeda. Kurung dan tarif pajak Anda didasarkan pada status pengarsipan Anda serta pendapatan biasa kena pajak Anda.
Gunakan tabel di bawah ini untuk menghitung tagihan pajak Anda.
Filer Tunggal
| Tarif Pajak yang Berlaku | Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak | Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar |
|---|---|---|
| 0,1 | $0 hingga $10.275 | 10% dari penghasilan kena pajak |
| 0,12 | $10.276 hingga $41.775 | $1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275 |
| 0,22 | $41.776 menjadi $89.075 | $4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775 |
| 0,24 | $89.076 menjadi $170.050 | $15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075 |
| 0,32 | $170.051 menjadi $215.950 | $34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050 |
| 0,35 | $215.951 menjadi $539.900 | $49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950 |
| 0,37 | $539.901 atau lebih | $162.718 + 37% dari jumlah di atas $539.900 |
Menikah (Pengajuan Bersama)
| Tarif Pajak yang Berlaku | Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak | Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar |
|---|---|---|
| 0,1 | $0 hingga $10.275 | 10% dari penghasilan kena pajak |
| 0,12 | $10.276 hingga $41.775 | $1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275 |
| 0,22 | $41.776 menjadi $89.075 | $4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775 |
| 0,24 | $89.076 menjadi $170.050 | $15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075 |
| 0,32 | $170.051 menjadi $215.950 | $34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050 |
| 0,35 | $215.951 menjadi $539.900 | $49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950 |
| 0,37 | $539.901 atau lebih | $162.718 + 37% dari jumlah di atas $539.900 |
Menikah (Mengajukan Secara Terpisah)
| Tarif Pajak yang Berlaku | Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak | Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar |
|---|---|---|
| 0,1 | $0 hingga $10.275 | 10% dari penghasilan kena pajak |
| 0,12 | $10.276 hingga $41.775 | $1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275 |
| 0,22 | $41.776 menjadi $89.075 | $4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775 |
| 0,24 | $89.076 menjadi $170.050 | $15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075 |
| 0,32 | $170.051 menjadi $215.950 | $34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050 |
| 0,35 | $215.951 menjadi $539.900 | $49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950 |
| 0,37 | $539.901 atau lebih | $162.718 + 37% dari jumlah di atas $539.900 |
Kepala rumah tangga
| Tarif Pajak yang Berlaku | Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak | Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar |
|---|---|---|
| 0,1 | $0 hingga $10.275 | 10% dari penghasilan kena pajak |
| 0,12 | $10.276 hingga $41.775 | $1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275 |
| 0,22 | $41.776 menjadi $89.075 | $4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775 |
| 0,24 | $89.076 menjadi $170.050 | $15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075 |
| 0,32 | $170.051 menjadi $215.950 | $34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050 |
| 0,35 | $215.951 menjadi $539.900 | $49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950 |
| 0,37 | $539.901 atau lebih | $162.718 + 37% dari jumlah di atas $539.900 |
Kurung Pajak Pendapatan Federal 2023 (April 2024)
Jika Anda ingin melihat tahun pajak 2023 dan ambang pendapatan baru, lihat tabel di bawah ini yang menunjukkan tanda kurung pajak untuk pembayar pajak lajang, pengarsipan menikah bersama, pengarsipan pernikahan secara terpisah, dan pengarsipan kepala rumah tangga. Jika Anda melihat ke depan, pastikan untuk tidak tertipu oleh mitos perpanjangan pajak yang ada di luar sana dan dapat membuat Anda kesulitan.
Sementara tarif pajak efektif tetap sama untuk setiap braket, jumlah dolar dinaikkan. Tabel ini berisi tujuh kurung pajak federal akan membantu Anda menghitung tagihan pajak masa depan Anda.
Filer Tunggal
| Tarif Pajak yang Berlaku | Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak | Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar |
|---|---|---|
| 0,1 | $0 hingga $10.275 | 10% dari penghasilan kena pajak |
| 0,12 | $10.276 hingga $41.775 | $1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275 |
| 0,22 | $41.776 menjadi $89.075 | $4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775 |
| 0,24 | $89.076 menjadi $170.050 | $15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075 |
| 0,32 | $170.051 menjadi $215.950 | $34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050 |
| 0,35 | $215.951 menjadi $539.900 | $49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950 |
| 0,37 | $539.901 atau lebih | $162.718 + 37% dari jumlah di atas $539.900 |
Pasangan Menikah Mengajukan Bersama
| Tarif Pajak yang Berlaku | Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak | Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar |
|---|---|---|
| 0,1 | $0 hingga $10.275 | 10% dari penghasilan kena pajak |
| 0,12 | $10.276 hingga $41.775 | $1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275 |
| 0,22 | $41.776 menjadi $89.075 | $4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775 |
| 0,24 | $89.076 menjadi $170.050 | $15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075 |
| 0,32 | $170.051 menjadi $215.950 | $34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050 |
| 0,35 | $215.951 menjadi $539.900 | $49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950 |
| 0,37 | $539.901 atau lebih | $162.718 + 37% dari jumlah di atas $539.900 |
Menikah (Mengajukan Secara Terpisah)
| Tarif Pajak yang Berlaku | Kisaran Braket Pendapatan Kena Pajak | Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar |
|---|---|---|
| 0,1 | $0 hingga $10.275 | 10% dari penghasilan kena pajak |
| 0,12 | $10.276 hingga $41.775 | $1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275 |
| 0,22 | $41.776 menjadi $89.075 | $4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775 |
| 0,24 | $89.076 menjadi $170.050 | $15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075 |
| 0,32 | $170.051 menjadi $215.950 | $34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050 |
| 0,35 | $215.951 menjadi $539.900 | $49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950 |
| 0,37 | $539.901 atau lebih | $162.718 + 37% dari jumlah di atas $539.900 |
Kepala rumah tangga
| Tarif Pajak yang Berlaku | Kisaran Braket Penghasilan Kena Pajak | Jumlah Pajak yang Harus Anda Bayar |
|---|---|---|
| 0,1 | $0 hingga $10.275 | 10% dari penghasilan kena pajak |
| 0,12 | $10.276 hingga $41.775 | $1,02750 + 12% dari jumlah di atas $10,275 |
| 0,22 | $41.776 menjadi $89.075 | $4,80750 + 22% dari jumlah di atas $41,775 |
| 0,24 | $89.076 menjadi $170.050 | $15,21350 + 24% dari jumlah di atas $89,075 |
| 0,32 | $170.051 menjadi $215.950 | $34,64750 + 32% dari jumlah di atas $170,050 |
| 0,35 | $215.951 menjadi $539.900 | $49,33550 + 35% dari jumlah di atas $215,950 |
| 0,37 | $539.901 atau lebih | $162.718 + 37% dari jumlah di atas $539.900 |
Bagaimana Tarif Pajak Penghasilan Federal Bekerja
Memahami cara kerja tarif pajak penghasilan federal adalah bagian penting dalam mengelola keuangan pribadi. AS mengoperasikan sistem pajak progresif di mana pendapatan di atas ambang batas tertentu dikenai pajak dengan tarif yang lebih tinggi, yang membantu mendistribusikan kembali kekayaan negara dan mendukung layanan pemerintah yang penting.
Wajib pajak harus memahami berapa tarif pajak marjinal mereka, bagaimana pajak mereka dihitung, dan opsi pembayaran yang tersedia bagi mereka untuk membayar jumlah pajak yang terutang secara akurat setiap tahun.
Sistem Tarif Pajak Marjinal
Tarif pajak marjinal didasarkan pada serangkaian tanda kurung yang masing-masing sesuai dengan tarif tertentu. Wajib Pajak akan termasuk dalam salah satu kelompok ini tergantung pada pendapatan dan status pengarsipan mereka, dan jumlah pajak yang terutang akan dihitung menggunakan tarif kelompok yang sesuai.
Faktor-Faktor yang Menentukan Di Braket Mana Anda Terjatuh
Ada beberapa faktor yang menentukan kelompok pajak mana Anda termasuk, termasuk status pengarsipan Anda, pendapatan tahunan, dan jumlah potongan yang Anda ambil.
Penghasilan tahunan Anda adalah faktor penentu utama untuk tarif pajak marjinal Anda; semakin banyak uang yang Anda hasilkan, semakin tinggi tarif pajak yang akan Anda kenakan. Pengurangan standar yang diberikan kepada pelapor dapat mengurangi total penghasilan kena pajak mereka, memungkinkan mereka untuk jatuh ke dalam tarif pajak marjinal yang lebih rendah. Penting juga untuk mempertimbangkan pajak negara bagian di samping pajak federal saat menghitung hutang.
Menghitung Pajak Terutang
Menghitung pajak terhutang adalah proses sederhana yang melibatkan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), mengurangkan pengurangan dan kredit apa pun, lalu menghitung jumlah yang harus dibayar dengan tarif pajak marjinal Anda. Pengurangan standar dan terperinci bersama dengan kredit itu penting dan dapat membantu Anda agar tidak didorong ke kelompok pajak yang lebih tinggi.
Setelah Anda menentukan jumlah penghasilan kena pajak, Anda dapat mencari tarif pajak federal dan negara bagian yang berlaku untuk tahun pajak yang berlaku dan menghitung jumlah pajak yang harus Anda bayar.
Anda mungkin juga perlu mempertimbangkan pajak atau biaya tambahan yang diwajibkan oleh pemerintah daerah saat Anda biasanya membayar pajak.
Untuk satu pelapor dengan penghasilan kena pajak $40.000 dalam golongan pajak 12%, pajak terutang dihitung sebagai berikut:
- untuk penghasilan hingga $10.275, 10% dari jumlah tersebut dikenakan pajak
- untuk sisa $29.725 (dari $10.276 menjadi $41.775), 12% dari jumlah tersebut dikenakan pajak.
Secara total, ini berarti bahwa orang tersebut berutang pajak sebesar ($10.275 × 10%) + ($29.725 x 12%) = $4.594,50.
Meneliti Opsi Pemotongan untuk Mengurangi Beban pada Waktu Pengajuan
Mengurangi jumlah pajak yang jatuh tempo pada saat pengajuan dapat dicapai dengan menyesuaikan jumlah pemotongan pajak dari setiap gaji. Ketika formulir W-4 diisi dan diserahkan ke pemberi kerja, ini memungkinkan pemilihan jumlah tunjangan yang diinginkan.
Dengan memilih angka yang lebih tinggi, lebih banyak uang tersisa di setiap gaji tetapi itu juga meningkatkan kewajiban pajak saat mengajukan pengembalian. Memiliki pemotongan yang lebih besar sepanjang tahun dapat mengurangi jumlah pengembalian dana dan membantu menghindari hutang pada waktu pengarsipan. Individu juga dapat memilih untuk menggunakan metode lain seperti perkiraan pembayaran atau kontribusi program pensiun untuk menurunkan kewajiban pajak mereka.
Penting untuk mempertimbangkan opsi-opsi ini dengan hati-hati sebelum membuat keputusan apa pun untuk memastikan bahwa ada cukup uang yang disisihkan sepanjang tahun untuk menutupi pajak yang terhutang pada saat pengajuan.
Kiat untuk Membuat Bisnis Anda Menjadi Golongan Pajak Lebih Rendah
Memiliki bisnis dan menghasilkan keuntungan yang sehat dapat menjadi semacam situasi tangkapan-22. Di satu sisi, Anda melakukannya dengan baik dan harus bangga dengan pencapaian Anda. Di sisi lain, Anda sekarang harus membayar pajak atas semua penghasilan itu. Untungnya, ada cara untuk memasukkan perusahaan Anda ke golongan pajak yang lebih rendah, sehingga Anda membayar lebih sedikit pajak pendapatan federal.
Ini termasuk mengetahui pengurangan standar untuk usaha kecil, serta pengurangan pendapatan bisnis yang memenuhi syarat. Pengurangan standar 2022 bervariasi berdasarkan status pengarsipan Anda. Dan jumlahnya akan meningkat pada tahun 2023. Berikut adalah beberapa tip tambahan untuk membantu selama masa pajak:
- Pekerjakan seorang profesional keuangan atau akuntan: Bahkan jika Anda adalah satu-satunya yang bekerja dalam bisnis Anda, penting untuk melibatkan seorang penasihat. Seorang profesional dapat membantu Anda mengidentifikasi lebih banyak pengurangan yang dapat menurunkan pajak dan kemudian merencanakannya sesuai dengan itu.
- Lihatlah perencanaan pensiun: Rekening pensiun seperti IRA atau 401K dapat menjadi cara yang bagus bagi usaha kecil untuk menghemat uang pada tagihan pajak mereka setiap tahun.
- Menyimpan catatan yang baik: Tetap di atas semua pendapatan dan pengeluaran yang terkait dengan bisnis Anda. Tindakan sederhana ini akan membuat waktu pajak lebih mudah dan dapat menghemat uang Anda untuk penalti karena tidak memiliki dokumentasi yang tepat. Temukan perangkat lunak pajak terbaik untuk memelihara catatan keuangan Anda dan menghitung penghasilan kena pajak Anda.
- Beli aset: Jika Anda mencari peralatan baru, pertimbangkan untuk membelinya pada akhir tahun pajak atau awal tahun baru. Melakukan hal ini akan memungkinkan perusahaan Anda untuk mengambil keuntungan dari depresiasi dan lebih menurunkan pendapatan kena pajaknya.
- Atur waktu pendapatan dan pengeluaran secara strategis: Dikenal sebagai "mempercepat pengeluaran dan menunda pendapatan," teknik ini adalah cara yang bagus untuk memasukkan perusahaan Anda ke golongan pajak yang lebih rendah. Misalnya, Anda menjalankan situs e-niaga yang menjual produknya setiap akhir tahun. Jika Anda menunda pendapatan sampai tahun depan dengan mengirimkan terlambat atau mengirimkan faktur setelah 31 Januari, itu akan memberi lebih banyak waktu untuk biaya seperti pengiriman dan iklan untuk dikurangkan dari penghasilan kena pajak tahun ini.
Apa Perbedaan Antara Kurung Pajak Federal dan Tarif Pajak?
Meskipun keduanya tampak serupa dan digunakan untuk menghitung total pajak penghasilan terutang, tanda kurung pajak dan tarif pajak berbeda.
Begini caranya: Tarif pajak adalah persentase penghasilan Anda yang dikenakan pajak. Di sisi lain, golongan pajak memiliki tarif pajak yang berbeda seperti 10%, 12%, atau 32%, yang juga dikenal sebagai tarif marjinal.
Akankah kurung pajak 2023 dipengaruhi oleh inflasi?
Ya, kurung pajak 2023 akan disesuaikan dengan inflasi. Setiap tahun IRS menilai perubahan biaya hidup dan menyesuaikan tanda kurung pajak yang telah ditetapkan sebelumnya untuk mengkompensasi inflasi.
Hal ini dilakukan untuk memastikan bahwa pembayar pajak tidak membayar lebih dari bagian pajak yang wajar karena harga yang lebih tinggi akibat inflasi pada tahun tertentu.
Apa itu tarif pajak marjinal?
Tarif pajak marjinal adalah tarif pajak atas dolar tambahan dari pendapatan yang diperoleh. Ini dihitung dengan membagi jumlah pajak tambahan karena dolar ekstra dengan dolar ekstra itu sendiri. Misalnya, jika seseorang memperoleh tambahan $100 dan harus membayar pajak tambahan sebesar $25, tarif pajak marjinal mereka akan menjadi 25%.
Tingkat marjinal didasarkan pada tingkat pendapatan dan digunakan untuk menentukan berapa banyak uang yang harus dibayar orang dalam pajak setelah mengajukan pengembalian setiap tahun.
Apa itu penghasilan kena pajak?
Penghasilan kena pajak adalah jumlah penghasilan yang dikenakan pajak. Ini biasanya mencakup upah, gaji, bonus, pendapatan wiraswasta, pembayaran tunjangan, keuntungan modal, dan bentuk pendapatan investasi lainnya.
Pengurangan seperti pembayaran bunga hipotek atau sumbangan amal dapat digunakan untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan dengan demikian menurunkan kewajiban pajak Anda secara keseluruhan.
Gambar: Elemen Envato