Pajak LLC: Semua yang Perlu Anda Ketahui

Proses pengelolaan pajak bisnis LLC bisa membingungkan dan membebani, tetapi dengan pemahaman yang benar tentang undang-undang dan peraturan, itu tidak serumit kelihatannya. Itulah mengapa kami membuat panduan komprehensif ini untuk membantu Anda memahami semua yang perlu Anda ketahui tentang pajak LLC. Mari kita mulai!

Apa itu Perseroan Terbatas LLC?

LLC adalah jenis struktur bisnis yang menggabungkan manfaat pajak dari kemitraan dengan perlindungan kewajiban korporasi. Di LLC, pemilik disebut sebagai "anggota" dan aset pribadi mereka biasanya dilindungi dari hutang atau tuntutan hukum perusahaan.

Struktur manajemen LLC dapat dikelola oleh anggota atau dikelola oleh manajer, dan keuntungan dan kerugian dapat diteruskan ke anggota dan dikenakan pajak sebagai penghasilan pribadi.

Bagaimana LLC dikenai pajak oleh IRS?

LLC, atau Perseroan Terbatas, adalah struktur bisnis hibrida yang menggabungkan fitur korporasi dan kemitraan. Dengan demikian, perpajakan LLC itu unik dan bisa membingungkan untuk dipahami.

Internal Revenue Service (IRS) mengenakan pajak LLC berbeda tergantung pada apakah itu Single Member LLC atau Multi-Member LLC.

LLC Anggota Tunggal

LLC Anggota Tunggal dikenai pajak oleh IRS sebagai entitas yang diabaikan. Ini berarti bahwa pendapatan dan pengeluaran LLC dilaporkan pada pajak penghasilan pribadi pemilik, bersama dengan semua sumber pendapatan lainnya.

Pemilik membayar pajak penghasilan sesuai dengan kelompok penghasilan kena pajak mereka, terlepas dari berapa banyak laba yang dihasilkan bisnis mereka tahun itu.

LLC Multi-Anggota

LLC Multi-Anggota diperlakukan seperti kemitraan untuk keperluan pajak dan harus mengajukan Formulir 1065 ke IRS setiap tahun. Setiap anggota kemudian melaporkan bagian keuntungan dan kerugian mereka, yang harus diatur dalam perjanjian operasi LLC, atas pengembalian pajak penghasilan pribadi mereka menggunakan Jadwal E (Formulir 1040).

Dalam kebanyakan kasus, ini memungkinkan mereka untuk mengambil keuntungan dari pajak pass-through yang memungkinkan semua pendapatan bersih dari bisnis dikenakan pajak dengan tarif individu daripada dikenakan pajak berganda.

Siapa yang harus membayar pajak terutang oleh LLC?

IRS mewajibkan setiap anggota LLC membayar pajak atas bagian pendapatan masing-masing, terlepas dari apakah mereka terlibat aktif dalam bisnis atau tidak.

Ini berarti bahwa jika satu orang memiliki saham mayoritas di LLC, dia akan bertanggung jawab atas sebagian besar pajak daripada seseorang yang hanya memiliki sedikit saham di perusahaan tersebut.

Jika LLC gagal melakukan pembayaran terhadap pajaknya, semua anggota dapat dimintai pertanggungjawaban secara pribadi atas hutang tersebut.

Manfaat Pajak LLC

LLC menawarkan sejumlah manfaat pajak yang menjadikannya pilihan populer untuk usaha kecil. Di bawah ini adalah beberapa manfaat pajak utama dari pengajuan sebagai LLC:

• Pass-Through Taxation : LLC dikenakan pajak sebagai "entitas pass-through," yang berarti pendapatan dan pengeluaran bisnis mereka dilaporkan pada pengembalian pajak penghasilan pribadi anggota individu. Karena pemilik LLC tidak membayar pajak penghasilan federal perusahaan, ini menghilangkan kebutuhan akan pajak berganda dan memungkinkan laba dikenakan pajak dengan tarif individu daripada tarif perusahaan.
• Pajak Lebih Rendah : Struktur pass-through juga memungkinkan anggota LLC untuk mengurangi biaya bisnis tertentu dari pendapatan kotor mereka, mengurangi kewajiban pajak mereka secara keseluruhan. Beberapa negara bagian juga menawarkan pajak yang lebih rendah atau tidak sama sekali untuk jenis LLC tertentu, seperti yang beroperasi di banyak negara bagian atau yang memenuhi syarat sebagai Korporasi S.
• Struktur Kepemilikan Fleksibel : LLC menawarkan opsi kepemilikan fleksibel yang memungkinkan anggota untuk memutuskan bagaimana mereka ingin membagi keuntungan dan kerugian di antara mereka sendiri tanpa harus khawatir tentang perjanjian kemitraan yang rumit antara semua pemilik. Ini menjadikan struktur LLC salah satu cara paling sederhana untuk menjalankan bisnis secara legal dengan banyak pemilik.

Bagaimana cara LLC meminimalkan beban pajak penghasilannya?

LLC dapat meminimalkan beban pajak penghasilannya dengan memanfaatkan perpajakan pass-through, mengurangi biaya bisnis dari pendapatan kotornya, mempertahankan laba, dan merencanakan ke depan.

Anggota mungkin juga ingin bekerja sama dengan akuntan berpengalaman atau perencana keuangan untuk memastikan mereka memanfaatkan sepenuhnya potensi keringanan pajak yang mungkin tersedia.

Perencanaan dan pemahaman yang tepat tentang berbagai aturan dan peraturan pajak dapat membantu LLC memaksimalkan keuntungan mereka sambil menjaga agar pajak mereka tetap rendah.

Apa yang dapat dikurangkan oleh LLC dari pajak?

Sebagai pemilik bisnis, penting untuk memahami biaya apa yang dapat Anda kurangi dari pajak Anda untuk menurunkan tagihan pajak Anda.

LLC memiliki keunggulan fleksibilitas dalam hal perpajakan dan dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai kepemilikan perseorangan, kemitraan, korporasi S, atau entitas bisnis korporasi C. Berikut adalah daftar pengurangan pajak umum yang berlaku untuk LLC:

• Biaya perjalanan terkait bisnis
• Biaya iklan dan pemasaran
• Biaya hukum dan profesional
• Sewa atau sewa pembayaran untuk properti bisnis
• Gaji dan tunjangan karyawan
• Perlengkapan dan peralatan kantor
• Pengeluaran kendaraan untuk penggunaan bisnis
• Utilitas dan premi asuransi.

Tip Pajak untuk Pemilik LLC

Apakah Anda pemilik LLC? Apakah Anda tahu cara memaksimalkan penghematan pajak Anda? Berikut adalah beberapa tips yang dapat membantu:

• Tinjau pengeluaran Anda: Luangkan waktu untuk meninjau semua pengeluaran bisnis Anda – baik pribadi maupun terkait bisnis. Dengan melakukan ini, Anda dapat memastikan bahwa semua pengurangan yang memenuhi syarat dimanfaatkan.
• Siapkan rencana pensiun: Menyiapkan rencana pensiun untuk LLC Anda dapat menghasilkan penghematan pajak yang besar. Pertimbangkan untuk menyiapkan SEP IRA atau Solo 401(k).
• Pahami undang-undang yang berbeda: Setiap negara bagian memiliki undang-undang yang berbeda tentang pajak dan pemotongan. Pastikan Anda memahami peraturan di negara bagian Anda sehingga Anda tidak dikenakan sanksi apa pun atas ketidakpatuhan.

Apakah anggota LLC membayar pajak wirausaha?

Anggota LLC biasanya tidak perlu membayar pajak wirausaha jika mereka diklasifikasikan sebagai "anggota" daripada "karyawan".

Ini karena LLC dianggap entitas pass-through untuk keperluan pajak federal, yang berarti pendapatan dan kerugian diteruskan ke anggota dan dikenakan pajak di tingkat individu.

Anggota LLC dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan C, dalam hal ini mereka dapat dikenakan pajak perusahaan dan karenanya harus membayar pajak wirausaha.

Apakah LLC membayar pajak negara bagian?

LLC tunduk pada pajak penghasilan negara, sama seperti bisnis lainnya. Bergantung pada negara bagian, LLC mungkin harus membayar pajak penghasilan badan, pajak waralaba, pajak penjualan dan penggunaan, atau pajak LLC terpisah lainnya.

LLC biasanya juga harus mendaftar ke lembaga pemerintah negara bagian dan lokal mereka, yang mungkin dikenakan biaya tambahan.

Apakah LLC berutang pajak gaji?

Ya, LLC berutang pajak gaji jika mereka memiliki karyawan. Pajak ini termasuk pemotongan pajak penghasilan federal, pajak Jaminan Sosial dan Medicare (juga dikenal sebagai pajak FICA), dan pajak pengangguran federal (FUTA).

LLCs bertanggung jawab atas bagian pemberi kerja dan karyawan dari pajak gaji dan harus mengirimkannya ke agen pajak yang sesuai.

Bagaimana LLC memengaruhi pajak pribadi?

LLC memberi anggotanya opsi perpajakan yang fleksibel yang dapat memengaruhi pajak pribadi mereka secara berbeda. LLC dapat memilih untuk dikenakan pajak baik sebagai pemilik tunggal, kemitraan, atau korporasi untuk tujuan pajak penghasilan federal, yang masing-masing memiliki aturan berbeda mengenai bagaimana dan kapan pajak dibayarkan.

Anggota LLC umumnya tidak membayar pajak penghasilan federal atas keuntungan perusahaan karena mereka biasanya tunduk pada "perpajakan lewat". Ini berarti bahwa keuntungan LLC akan diteruskan ke anggotanya yang kemudian melaporkan pendapatan atas pengembalian pajak pribadi mereka.

ANDA MUNGKIN JUGA MENYUKAI:

• pengeluaran yang tidak dapat dikurangkan
• pro dan kontra dari LLC
• Cara membuat LLC
• jenis usaha kecil LLC
• haruskah pekerja lepas memantapkan diri mereka sebagai LLC
• ketentuan pajak

Gambar: Depositphotos