Pajak LLC Vs S Corp: Apa Bedanya?

Memilih struktur hukum yang tepat sangat penting saat mendirikan bisnis. LLCs dan S Corps adalah opsi entitas bisnis populer yang memberikan perlindungan kewajiban tetapi berbeda dalam perpajakan.

Pada artikel ini, kami akan menjelaskan perbedaan antara LLC vs. S Corp dalam persyaratan pajak untuk membantu Anda memutuskan struktur mana yang terbaik untuk bisnis Anda. Mari kita mulai!

Apa itu Perseroan Terbatas

Pernahkah Anda bertanya-tanya, "Apa itu LLC?" Perseroan Terbatas (LLC) adalah struktur bisnis yang memberikan perlindungan tanggung jawab terbatas kepada pemiliknya sambil menawarkan fleksibilitas kemitraan. Ada beberapa jenis struktur LLC bisnis kecil, tetapi mereka memberikan manfaat utama yang sama.

Mempelajari cara membuat LLC dapat menguntungkan pemilik bisnis dari manfaat pajak dan kewajiban. Pemilik usaha kecil dari perseroan terbatas disebut anggota dan tidak bertanggung jawab secara pribadi atas hutang perusahaan atau masalah hukum.

Apa itu Perusahaan S?

S Korporasi (S Corps) adalah struktur bisnis yang menggabungkan perlindungan kewajiban korporasi dengan keuntungan pajak kemitraan.

Keuntungan dan kerugian S Corp diteruskan ke pemegang saham, yang melaporkannya pada pengembalian pajak masing-masing.

Manfaat S Corp vs LLC

Memahami perbedaan antara S Corps dan LLC sangat penting dalam memilih struktur hukum yang tepat untuk bisnis Anda.

Bagian ini akan mengeksplorasi pro dan kontra dari LLC dan S Corp untuk membantu Anda membuat keputusan.

Manfaat S Corp

S Corps menawarkan beberapa keuntungan yang menjadikannya struktur hukum yang menarik bagi banyak bisnis. Di bawah ini adalah manfaat utama S Corporation untuk dipertimbangkan:

• Tanggung jawab terbatas: S Corps memberikan perlindungan tanggung jawab terbatas kepada pemiliknya, yang berarti bahwa pemegang saham tidak bertanggung jawab secara pribadi atas hutang perusahaan atau masalah hukum.
• Tunjangan Pajak: S Corps menawarkan beberapa tunjangan pajak, termasuk kemampuan untuk menghindari pajak berganda dan kesempatan untuk menghemat pajak wiraswasta.
• Citra Profesional: Memilih S Corp dapat memberikan bisnis citra yang lebih profesional dan membantu membangun kredibilitas dengan calon pelanggan, klien, dan investor.
• Transfer Kepemilikan yang Mudah: S Corps menawarkan lebih banyak fleksibilitas saat mentransfer kepemilikan daripada struktur hukum lainnya, membuatnya lebih mudah untuk menjual atau mentransfer bisnis.
• Peningkatan Kredibilitas dengan Investor: S Corps tunduk pada peraturan yang lebih ketat daripada struktur bisnis lainnya, yang dapat meningkatkan kredibilitas mereka dengan investor dan pemberi pinjaman.

Manfaat LLC

LLC juga menawarkan banyak manfaat. Di bawah ini adalah keuntungan utama memilih LLC:

• Perpajakan Fleksibel: LLC menawarkan opsi perpajakan yang fleksibel, termasuk opsi untuk dikenakan pajak sebagai kepemilikan perseorangan, kemitraan, S Corp, atau C Corp.
• Perlindungan Tanggung Jawab Terbatas: LLC memberikan perlindungan tanggung jawab pribadi terbatas atas aset pribadi kepada pemiliknya, yang berarti bahwa anggota tidak bertanggung jawab secara pribadi atas hutang perusahaan atau masalah hukum.
• Kesederhanaan: LLC relatif mudah diatur dan dipelihara dibandingkan dengan struktur hukum lainnya, seperti korporasi S atau korporasi C.
• Pass-Through Taxation: LLCs menawarkan pass-through taxation, yang berarti bahwa keuntungan dan kerugian perusahaan diteruskan ke pemilik dan dilaporkan pada pengembalian pajak pribadi mereka.
• Lebih Sedikit Formalitas: LLC memiliki lebih sedikit formalitas dan persyaratan daripada struktur bisnis lainnya, menjadikannya pilihan yang lebih fleksibel dan efisien untuk beberapa bisnis.

Kerugian dari S Corp vs LLC

S Corps dan LLC juga memiliki kelemahan. Mari kita lihat mereka di bawah ini…

Kerugian S Corp

Sementara S Corps menawarkan beberapa keuntungan, mereka juga memiliki beberapa potensi kerugian yang perlu dipertimbangkan. Di bawah ini adalah kerugian utama memilih S Corp:

• Peraturan Lebih Ketat: S Corps tunduk pada peraturan yang lebih ketat daripada struktur bisnis lainnya, yang dapat meningkatkan beban dan biaya administrasi.
• Batasan Pemegang Saham: S Corps dibatasi hingga 100 pemegang saham, dan semua pemegang saham harus warga negara atau penduduk AS. Hal ini dapat membatasi kemampuan untuk meningkatkan modal dan dapat mempersulit untuk menarik investor.
• Kompleksitas Perpajakan: Sementara S Corps menawarkan manfaat pajak, proses perpajakan bisa rumit dan membutuhkan perencanaan dan pencatatan yang cermat untuk memastikan kepatuhan.
• Biaya Pendirian dan Pemeliharaan: Menyiapkan dan memelihara S Corp bisa lebih mahal dan memakan waktu daripada struktur hukum lainnya.
• Potensi Kehilangan Status S Corps: S Corps harus memenuhi beberapa persyaratan untuk mempertahankan statusnya, dan kegagalan untuk memenuhi persyaratan ini dapat mengakibatkan hilangnya status S Corp dan keuntungan pajaknya.

Kerugian LLC

LLC juga memiliki beberapa potensi kerugian yang perlu dipertimbangkan. Di bawah ini adalah kelemahan utama memilih LLC:

• Pajak Penghasilan Wirausaha: Anggota LLC mungkin harus membayar pajak wiraswasta, yang bisa lebih tinggi dari pajak gaji yang dibayarkan oleh pemegang saham S Corp.
• Kehidupan Terbatas: LLC memiliki umur terbatas dan dapat dibubarkan jika seorang anggota meninggal atau meninggalkan perusahaan.
• Kurang Mapan: LLC adalah struktur hukum yang lebih baru dan mungkin tidak memiliki tingkat pengakuan atau kredibilitas yang sama dengan struktur bisnis lainnya.
• Masalah Manajemen: LLC dapat menghadapi masalah manajemen jika ada ketidaksepakatan di antara anggota atau jika satu anggota mengambil beban kerja yang lebih besar daripada yang lain.
• Potensi Tanggung Jawab Pribadi: Sementara LLC menawarkan perlindungan tanggung jawab, anggota mungkin masih bertanggung jawab secara pribadi jika mereka terlibat dalam aktivitas penipuan atau ilegal.

Pajak S Corp vs LLC

Di bagian ini, kami akan membandingkan pajak S Corp vs LLC untuk membantu Anda memahami potensi implikasi pajak dari setiap struktur.

Pajak S Corp

S Corps menawarkan keuntungan pajak yang unik dibandingkan dengan struktur bisnis lainnya. Berikut adalah aturan pajak utama untuk Korps S:

• Pass-Through Taxation: S Corps adalah entitas pass-through, artinya keuntungan dan kerugian perusahaan diteruskan ke pemegang saham dan dilaporkan ketika pemilik bisnis membayar pajak penghasilan pribadi.
• Persyaratan Gaji: Pemegang saham S Corp harus menerima gaji yang wajar, yang dikenakan pajak gaji, tetapi sisa keuntungan dapat dibagikan sebagai dividen dan tidak akan membawa persyaratan untuk membayar pajak wirausaha.
• Batasan Pemegang Saham: S Corps memiliki batasan jumlah dan jenis pemegang saham yang dapat berpartisipasi dalam perusahaan.
• Pajak Tunggal: Penghasilan kena pajak S Corp hanya dikenakan pajak satu kali, di tingkat pemegang saham, sedangkan struktur bisnis lainnya mungkin menghadapi pajak berganda baik di tingkat pajak penghasilan badan maupun pajak penghasilan pribadi.
• Laba Ditahan: Korps S dapat menahan laba untuk kebutuhan bisnis di masa mendatang, tetapi laba ditahan yang berlebihan dapat mengakibatkan penalti.

Pajak LLC

LLC menawarkan opsi pajak yang fleksibel untuk pemilik bisnis. Berikut adalah aturan utama untuk pajak LLC:

• Pass-Through Taxation: LLCs juga merupakan entitas pass-through, yang berarti bahwa keuntungan dan kerugian perusahaan diteruskan ke pemilik dan dilaporkan pada pengembalian pajak masing-masing.
• Pajak Wirausaha: Pemilik LLC tunduk pada pajak wiraswasta atas semua pendapatan bisnis, termasuk keuntungan yang tidak didistribusikan sebagai gaji.
• Perpajakan Fleksibel: LLC dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai kepemilikan perseorangan, kemitraan, atau korporasi, tergantung pada kebutuhan bisnis dan pemiliknya.
• Tidak Ada Batasan Pemegang Saham: LLC tidak memiliki batasan pada jumlah atau jenis pemilik yang dapat berpartisipasi dalam perusahaan.
• Pajak Negara Bagian: LLC dapat dikenakan pajak tingkat negara bagian, tergantung pada negara bagian tempat mereka terdaftar dan beroperasi.

Mengapa pemilik bisnis memilih perusahaan S daripada LLC?

Pemilik bisnis dapat memilih S Corp daripada LLC karena keuntungan pajaknya.

S Corps menawarkan kesempatan untuk menghindari pembayaran pajak wirausaha atas sebagian keuntungan bisnis, yang dapat menghasilkan penghematan pajak yang signifikan bagi pemilik bisnis.

Mana yang lebih baik untuk pajak wiraswasta, LLC atau S-corp?

S Corps umumnya lebih baik untuk pajak wiraswasta karena mereka mengizinkan pemilik bisnis untuk membayar gaji mereka sendiri dan mengambil pembagian keuntungan, yang dapat menghasilkan penghematan yang signifikan pada pajak wiraswasta.

Mana yang lebih murah, LLC atau S-corp?

Dalam hal biaya pembentukan, LLC umumnya lebih murah daripada S Corps. Namun, S Corps dapat menawarkan keuntungan pajak yang pada akhirnya dapat membuat mereka lebih hemat biaya bagi pemilik bisnis.

Bisakah satu anggota LLC menjadi S-corp?

LLC beranggota tunggal dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai S Corp dengan mengajukan Pemilihan oleh Small Business Corporation Form 2553, dengan Internal Revenue Service.

Namun, ada persyaratan khusus yang harus dipenuhi agar memenuhi syarat untuk status S Corp.

Mana yang lebih baik, LLC atau S Corp?

Keputusan antara LLC dan S Corp pada akhirnya bergantung pada kebutuhan dan tujuan spesifik pemilik bisnis. Sebelum memulai, teliti manfaat masing-masing dalam industri spesifik Anda. Misalnya, Anda dapat mencari, "haruskah pekerja lepas membangun diri mereka sebagai perusahaan LLC?"

Kedua struktur menawarkan perlindungan kewajiban, tetapi S Corps mungkin menawarkan keuntungan pajak yang membuatnya lebih menarik untuk bisnis tertentu.

Gambar: Elemen Envato