Pengurangan Makanan dan Hiburan 2023: Tetap Update dengan Penghematan Pajak

Apakah Anda pemilik bisnis atau kontraktor independen yang ingin menghemat pajak? Dengan undang-undang dan peraturan perpajakan yang terus berubah, sangat penting untuk selalu mengetahui ketentuan terbaru untuk memaksimalkan penghematan pajak Anda. Dalam postingan blog ini, kami akan mempelajari perubahan ketentuan reformasi pajak pengurangan makanan dan hiburan pada tahun 2023, sehingga memberi Anda wawasan dan tips berharga untuk menavigasi peluang penghematan pajak ini.

Dari memahami potongan makanan dan hiburan Potongan makanan dan biaya hiburan tahun 2023 hingga menavigasi pembaruan per diem dan praktik terbaik pencatatan, kami akan membahas semua yang perlu Anda ketahui tentang memaksimalkan potongan makanan dan hiburan Anda. Jadi, mari selami dan jelajahi bagaimana perubahan ini dapat berdampak pada keuntungan Anda dan membantu Anda mengambil keputusan yang tepat untuk meminimalkan kewajiban pajak Anda.

Poin Penting

• Pahami potongan makanan tahun 2023 dan pengecualian aturan potongan 50% untuk potongan penuh.
• Biaya hiburan yang disetujui mungkin dapat dikurangkan, namun harus mematuhi pedoman dan peraturan.
• Maksimalkan penghematan pajak dengan melacak pengeluaran secara akurat dan mengikuti praktik terbaik seperti dokumentasi yang tepat & mencari nasihat dari pakar pajak.

Memahami Pengurangan Makanan 2023

Pada tahun 2023, bisnis umumnya dapat memotong 50% dari biaya jamuan bisnis tertentu. Namun, ada persyaratan dan pengecualian khusus yang harus diperhatikan saat mengklaim pengurangan ini. Agar memenuhi syarat untuk pengurangan tersebut, seorang karyawan, pemilik, atau manajer harus hadir, dan biaya makan harus wajar, wajar, dan terkait langsung dengan pekerjaan.

Perlu diperhatikan, hanya biaya makan dan minuman yang memenuhi syarat pengurangan pada tahun 2023. Biaya yang terkait dengan hiburan, seperti menyewa fasilitas hiburan atau keanggotaan country club, tidak lagi dapat dikurangkan. Namun, ada pengecualian tertentu terhadap aturan 50%, yang akan kita bahas lebih lanjut di subbagian berikutnya.

Pengecualian terhadap Aturan Pengurangan 50%.

Meskipun sebagian besar jamuan makan bisnis tunduk pada aturan pemotongan 50%, ada beberapa pengecualian yang mengizinkan pengurangan 100%. Misalnya, pesta hari libur perusahaan dan makanan serta minuman yang disediakan untuk umum dapat dikurangkan sepenuhnya.

Mengikuti pengecualian ini dan memahami pedoman khusus yang mengatur bisnis Anda sangat penting dalam memaksimalkan pemotongan Anda. Dengan menyadari pengecualian ini dan mendokumentasikan pengeluaran Anda dengan benar, Anda dapat secara efektif meminimalkan kewajiban pajak dan meningkatkan profitabilitas bisnis Anda.

Biaya Hiburan pada tahun 2023

Sejak Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan tahun 2018, biaya hiburan secara umum tidak dapat dikurangkan dari pajak. Ini termasuk biaya yang berkaitan dengan penyewaan fasilitas hiburan, iuran keanggotaan country club, dan sebagian besar acara hiburan.

Namun, beberapa biaya yang disetujui untuk acara dan pertemuan terkait bisnis masih memenuhi syarat untuk dipotong. Memahami perbedaan antara biaya makan dan hiburan adalah hal yang penting, mengingat makanan tetap dapat dikurangkan dalam kondisi tertentu. IRS mendefinisikan “hiburan” sebagai aktivitas yang menyediakan hiburan, hiburan, atau rekreasi, yang mengecualikan sebagian besar jamuan bisnis untuk dianggap sebagai hiburan.

Biaya Hiburan yang Disetujui

Meskipun ada aturan umum yang melarang pemotongan biaya hiburan, ada beberapa biaya hiburan yang disetujui dan dapat diklaim oleh bisnis. Organisasi nirlaba, misalnya, dapat mengklaim biaya hiburan untuk pertemuan bisnis, sementara sebagian biaya makanan di acara hiburan masih dapat dikurangkan.

Salah satu contoh biaya hiburan yang dapat dikurangkan adalah pemilik bar yang membayar band untuk tampil di depan pelanggan. Jenis pengeluaran ini dapat dianggap sebagai pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan, tidak seperti biaya terkait acara olahraga yang umumnya tidak dapat dikurangkan pada tahun 2023.

Biaya hiburan yang tidak diperbolehkan, yang mencakup sebagian besar biaya hiburan, biasanya mencakup:

• Tiket pertunjukan atau acara olahraga
• Makanan
• Penginapan
• Sewa
• Biaya lain yang berhubungan langsung dengan hiburan

Memahami pedoman dan peraturan khusus seputar biaya hiburan memungkinkan bisnis mempertahankan kepatuhan dan menghindari potensi masalah IRS.

Menavigasi Pembaruan Per Diem pada tahun 2023

Mengikuti perkembangan metode per diem untuk biaya perjalanan karyawan sangat penting bagi bisnis. Dengan menggunakan metode per diem, pemberi kerja dapat mengganti biaya perjalanan karyawan seperti penginapan, makan, dan biaya tak terduga berdasarkan jumlah yang ditentukan oleh Administrasi Pelayanan Umum (GSA).

Untuk tahun 2023, tarif penginapan standar CONUS telah disesuaikan dari $98 menjadi $107, sedangkan tingkat per diem M&IE untuk TA 2024 akan tetap konsisten pada $59–$79. Mengikuti tarif ini membantu bisnis untuk secara akurat mengganti biaya perjalanan karyawan dan mengklaim potongan pajak yang tepat.

Pencatatan untuk Pemotongan Makanan dan Hiburan

Menyimpan catatan yang akurat sangat penting untuk mengklaim potongan makanan dan hiburan. Untuk makanan dengan biaya lebih dari $75, bisnis harus menyimpan kuitansi sebagai dokumentasi. Selain itu, penting untuk mendokumentasikan detail seperti:

• Tanggal
• Waktu
• Tempat
• Jumlah
• Tujuan bisnis acara makan atau hiburan

Menetapkan prosedur pencatatan terperinci untuk memantau biaya makan bisnis dan memelihara catatan yang memadai untuk memvalidasi pengeluaran dapat membantu memastikan Anda memaksimalkan pemotongan Anda. Alat seperti Hiveage yang memungkinkan pelacakan pengeluaran juga dapat membantu mengotomatiskan proses pelacakan, menghilangkan kebutuhan untuk menyimpan tanda terima fisik dan menyederhanakan proses dokumentasi.

Dampak Undang-Undang Alokasi Konsolidasi terhadap Pengurangan

Undang-Undang Alokasi Konsolidasi untuk sementara mengizinkan pengurangan 100% untuk jamuan makan bisnis pada tahun 2021 dan 2022. Ketentuan ini bertujuan untuk mendukung bisnis selama pandemi COVID-19 dan mendorong pengeluaran di industri restoran.

Namun, potongan 100% ini akan kembali ke potongan standar 50% pada tahun 2023. Menyadari perubahan potongan ini dan membuat perencanaan yang sesuai untuk bisnis Anda sangatlah penting. Dengan tetap mendapat informasi tentang perubahan undang-undang perpajakan terkini dan memahami dampak Undang-Undang Alokasi Konsolidasi terhadap pemotongan Anda, Anda dapat membuat keputusan yang tepat untuk meminimalkan kewajiban pajak Anda.

Memaksimalkan Pengurangan Makanan dan Hiburan Anda

Memanfaatkan alat dan strategi yang memastikan kepatuhan terhadap peraturan dan regulasi IRS sangat penting untuk memaksimalkan potongan makanan dan hiburan Anda. Pelacakan pengeluaran yang akurat sangat penting, dan menggunakan aplikasi pelacakan pengeluaran seperti Hiveage dapat mengotomatiskan proses dan menghilangkan kebutuhan untuk menyimpan kuitansi fisik.

Selain melacak pengeluaran, penting untuk memahami pedoman khusus yang mengatur bisnis dan industri Anda. Hal ini termasuk mengetahui pengecualian terhadap aturan pemotongan 50%, memastikan bahwa biaya makan memenuhi persyaratan pemotongan, dan selalu mengetahui perubahan undang-undang perpajakan.

Dengan mengikuti praktik terbaik dan memanfaatkan alat yang tersedia, bisnis dapat mengoptimalkan pengurangan biaya makan dan hiburan, yang pada akhirnya meminimalkan kewajiban pajak dan meningkatkan keuntungan mereka.

Gig Ekonomi dan Pengurangan

Kontraktor independen dalam gig economy harus mewaspadai potensi pengurangan terkait biaya makan dan hiburan. Pekerja gig economy mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan potongan seperti:

• Setengah dari pajak wirausaha dibayar
• Perawatan atau perbaikan kendaraan
• Biaya mobil
• Pengeluaran terkait bisnis lainnya

Namun, pekerja gig economy mungkin menghadapi tantangan dalam melacak dan mengurangi pengeluaran mereka secara akurat. Para pekerja ini perlu:

• Memelihara catatan
• Tetap waspada terhadap peraturan perpajakan
• Maksimalkan pengurangan mereka
• Mengurangi penghasilan kena pajak mereka

Perubahan Potongan Makanan dan Hiburan Seiring Waktu

Dunia usaha harus memahami perubahan potongan makanan dan hiburan selama bertahun-tahun. Sebelum Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan tahun 2018, bisnis diperbolehkan memotong 50% dari biaya makan dan hiburan mereka. Namun, Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan tahun 2018 mengubah cara klaim pemotongan ini, sehingga biaya hiburan secara umum tidak dapat dikurangkan.

Undang-Undang Alokasi Konsolidasi tahun 2021 untuk sementara memperpanjang pengurangan 50% untuk biaya makan dan hiburan hingga 31 Desember 2025. Dengan terus mengetahui perubahan ini dan memahami dampaknya terhadap bisnis Anda, Anda dapat membuat keputusan yang tepat dan menyesuaikan strategi untuk meminimalkan pajak Anda beban.

Praktik Terbaik untuk Mengklaim Pengurangan

Mengikuti praktik terbaik sangat penting untuk memastikan Anda mengklaim potongan yang sesuai. Dokumentasi yang tepat sangat penting, dan memisahkan rekening bank dan kartu kredit untuk pengeluaran bisnis dan pribadi dapat memfasilitasi pelacakan dan pendokumentasian pengeluaran bisnis untuk tujuan perpajakan.

Selain itu, membandingkan total seluruh potongan pajak dengan jumlah potongan standar dapat membantu menentukan metode yang paling menguntungkan bagi bisnis Anda. Dengan mencari nasihat dari ahli pajak dan meninjau daftar potongan yang tersedia setiap tahun, Anda dapat memastikan bahwa semua potongan telah digunakan dan memaksimalkan penghematan pajak Anda.

Ringkasan

Kesimpulannya, memahami ketentuan reformasi perpajakan tahun 2023 terkait potongan makanan dan hiburan sangat penting bagi dunia usaha dan kontraktor independen. Dengan tetap mendapatkan informasi tentang perubahan undang-undang perpajakan terkini, memelihara dokumentasi yang tepat, dan memanfaatkan alat yang tersedia, Anda dapat mengoptimalkan pemotongan dan meminimalkan kewajiban pajak Anda.

Saat Anda menavigasi kompleksitas pemotongan makanan dan hiburan, ingatlah bahwa pengetahuan adalah kekuatan. Tetap proaktif dalam mencari informasi, berkonsultasi dengan profesional perpajakan, dan menerapkan praktik terbaik untuk memastikan bisnis Anda berkembang dalam lanskap hukum perpajakan yang terus berubah.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Berapa potongan makanan dan hiburan untuk tahun 2023?

Untuk tahun 2023, potongan makanan dan hiburan adalah 50% untuk jamuan bisnis, namun biaya hiburan tetap tidak memenuhi syarat untuk pengurangan. Hal ini disebabkan berakhirnya insentif pemotongan sementara sebesar 100% pada tahun 2021 dan 2022.

Berapa potongan biaya kesehatan tahun 2023?

Untuk tahun pajak 2023, wajib pajak dapat mengurangi biaya pengobatan yang memenuhi syarat dan tidak dapat diganti yang melebihi 7,5% dari pendapatan kotor mereka yang disesuaikan. Pengurangan ini memerlukan perincian pengurangan pada pengembalian pajak dan pencatatan semua biaya pengobatan yang dikeluarkan.

Apa saja persyaratan agar biaya makan dapat dikurangkan pada tahun 2023?

Agar dapat dikurangkan pada tahun 2023, biaya makan harus dihadiri oleh karyawan, pemilik, atau manajer, dan harus bersifat biasa, wajar, dan terkait langsung dengan pekerjaan.

Biaya hiburan apa yang tidak dapat dikurangkan pada tahun 2023?

Biaya yang terkait dengan sewa fasilitas hiburan, iuran keanggotaan country club, dan sebagian besar acara hiburan tidak dapat dikurangkan pada tahun 2023.

Catatan apa yang harus disimpan untuk makanan melebihi $75?

Tanda terima harus disimpan untuk mendokumentasikan biaya makanan yang melebihi $75 untuk tujuan pencatatan.