Mengurangi risiko pajak saat menerbitkan voucher di UE

Postingan blog ini ditulis bekerja sama dengan Actindo, pemimpin global dan pionir dalam teknologi Commerce ERP, yang memiliki keahlian lebih dari 15 tahun di pasar.

Keuntungan menjalankan promosi voucher

Promosi voucher, termasuk kupon dan kartu hadiah, telah menjadi komponen integral dalam lanskap belanja modern. Deloitte melaporkan bahwa 68% konsumen Eropa secara aktif mencari diskon dan kupon untuk menghemat anggaran mereka di tengah gejolak ekonomi, yang menunjukkan bahwa diskon secara aktif memberikan insentif kepada pembeli.

Ada banyak dukungan promosi voucher tujuan bisnis. Contohnya meliputi:

• Peningkatan akuisisi pelanggan : Menurut Sifted, fintech konsumen Eropa sedang berjuang untuk menjaga akuisisi pelanggan pada tingkat yang diinginkan. Pelanggan mereka membutuhkan dorongan untuk mengunduh aplikasi dan layanan lainnya. Kupon berfungsi sebagai insentif besar dan menarik 80% konsumen untuk melakukan pembelian pertama kali dengan merek yang sebelumnya tidak dipertimbangkan (RetailMeNot).

Temukan bagaimana Pomelo, pengecer mode cepat, mencapai peningkatan rasio konversi sebesar 300% dengan mendatangkan 13.000 pelanggan baru dalam waktu 1 bulan sejak memulai kampanye kupon diskon.

• Peningkatan likuiditas : Nilai kartu hadiah lebih dari $1 miliar tidak terpakai setiap tahunnya di AS, hal ini menunjukkan potensi pendapatan mereka (CEB TowerGroup). Seperti dilansir Custom Market Insights, Pasar Kartu Hadiah Digital Eropa diperkirakan mencapai nilai USD 77,1 juta pada tahun 2023. Pada tahun 2032, valuasinya diperkirakan mencapai USD 273,9 juta.

• Peningkatan pendapatan : Kupon memengaruhi keputusan pembelian bagi 77% konsumen dan menghasilkan peningkatan klik untuk penjualan online sebesar 125% (Inmar, Statista). Penjual dapat secara strategis menetapkan batas promosi untuk mempromosikan AOV yang lebih tinggi, misalnya dengan menetapkan nilai atau ukuran pesanan minimum agar memenuhi syarat untuk promosi atau meluncurkan promosi voucher berjenjang di mana voucher memberikan tingkat promosi yang lebih tinggi untuk pembelian yang lebih besar.

Temukan bagaimana Service Market mengalami peningkatan penjualan sebesar 20% dengan 25% dari seluruh pemesanan dilakukan dengan kode voucher.

• Loyalitas yang ditingkatkan : Menurut Whitepaper Pemahaman Loyalitas di Eropa, 59% orang Jerman adalah bagian dari setidaknya satu program loyalitas. Sebagian besar, sekitar 66%, melihat program ini sebagai cara terbaik untuk memberikan penghargaan kepada pelanggan. Hampir setengahnya, yaitu 45%, berpendapat bahwa setiap merek harus memilikinya. Merek dapat mengeluarkan promosi strategis yang memberikan diskon pada pembelian kedua dan ketiga untuk mendorong pembelian berulang yang, pada gilirannya, membuat pelanggan lebih cenderung membeli merek tersebut di masa mendatang.

Temukan bagaimana Michelin memberi insentif kepada pelanggan dengan program loyalitas berjenjang Better Motion khusus yang berisi manfaat, layanan, dan konten eksklusif sebagai hadiah.

• CAC lebih rendah : menawarkan voucher bisa menjadi alat yang lebih murah untuk mendatangkan pelanggan baru dibandingkan, misalnya, menjalankan iklan berbayar. Terlebih lagi, voucher atau kupon juga dapat diterapkan sebagai bagian dari kampanye yang lebih besar, seperti program loyalitas. Menurut Laporan Loyalitas Merek Eropa tahun 2023, konsumen Eropa bersedia untuk meninjau kembali loyalitas mereka, dengan 74% mengatakan bahwa mereka dapat diperoleh kembali dengan merek yang telah mereka tinggalkan dan 65% mengatakan mereka ingin menerima diskon dari program loyalitas.

Temukan bagaimana Aumio, aplikasi seluler untuk tidur dan kewaspadaan, mencapai penurunan biaya akuisisi pelanggan sebesar 50% menggunakan voucher pintar.

• Pelacakan ROI yang jelas : Kupon memfasilitasi penghitungan ROI yang jelas dengan berkorelasi langsung dengan pesanan yang dihasilkan. Kode kupon yang dipersonalisasi memberikan data berharga tentang pelanggan yang menggunakan promosi ini.

Promosi voucher memiliki banyak manfaat bagi bisnis dan tidak boleh diabaikan karena perhitungan pajaknya rumit. Mari selami lebih dalam peraturan perpajakan di UE dan bagaimana merchant dapat meluncurkan promosi voucher patuh pajak dengan bantuan Voucherify dan Actindo.

Peraturan perpajakan terkait promosi voucher dan penggunaan kartu hadiah

Perpajakan pembelian merupakan topik penting bagi semua pedagang. Meskipun menerapkan PPN atas pembelian barang atau jasa cukup mudah, namun mengenakan pajak pada pembelian yang menggunakan diskon atau kartu hadiah adalah hal yang sederhana.

Karena beberapa pelanggan dan prospek kami yang berbasis di Jerman kesulitan menemukan materi komprehensif mengenai topik ini, kami telah menggali lebih dalam peraturan perpajakan yang berkaitan dengan promosi dan diskon serta menyiapkan ikhtisar singkat agar Anda dapat memahami cara menyiapkan promosi. dan alur kerja faktur untuk mematuhi peraturan perpajakan di Uni Eropa. Inilah yang kami temukan.

Perbedaan antara voucher dan voucher kartu hadiah

Pertama, mari kita jelaskan perbedaan antara voucher (kode kupon) dan voucher kartu hadiah.

Voucher kartu hadiah adalah voucher sejumlah (misalnya, voucher hadiah EUR 50) yang dapat dibeli sebagai produk dan kemudian digunakan sebagai metode pembayaran dan biasanya diterapkan ke seluruh keranjang. Voucher promosi (disebut juga kupon) adalah voucher yang dapat memberikan diskon sejumlah, persentase, atau item dan dapat diterapkan pada produk tertentu, lini produk, atau keseluruhan keranjang.

Mari selami lebih dalam mengenai perpajakan voucher di UE.

Perpajakan voucher (kode kupon)

Dalam hal kode diskon, pajak dihitung berdasarkan harga produk yang didiskon atau harga pesanan yang didiskon.

Perpajakan voucher kartu hadiah

Masalahnya menjadi rumit dengan voucher kartu hadiah. Undang-undang perpajakan mendefinisikan dua jenis voucher kartu hadiah, voucher kartu hadiah tujuan tunggal dan multiguna.

Voucher kartu hadiah sekali pakai diterbitkan untuk pembelian barang yang semuanya termasuk dalam satu jenis perpajakan, misalnya semua barang dikenakan pajak dengan tarif PPN 19%. Hal ini terjadi jika suatu perusahaan menyediakan barang atau jasa yang semuanya termasuk dalam satu kategori atau jika penggunaan voucher kartu hadiah terbatas pada kategori produk tertentu. Kartu hadiah tujuan tunggal akan dikenakan pajak dalam penerbitannya (penerbitan voucher adalah transaksi kena pajak) jadi jika pelanggan membeli voucher kartu hadiah seharga EUR 50 yang akan digunakan untuk barang yang dikenakan pajak dengan tarif PPN 19%, mereka akan dikenakan pajak perlu membayar EUR 59,5 untuk pembelian, termasuk PPN.

Voucher kartu hadiah multiguna dikenakan pajak pada saat penukaran karena tidak ada yang mengetahui jenis produk dengan tarif PPN yang akan digunakan. Pajak mereka dihitung per produk berdasarkan tarif pajak produk.

Sumber:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% 20%20 disediakan

Apa risiko pajak saat menyiapkan strategi promosi?

Jika sebuah perusahaan mengikuti perhitungan pajak dan alur kerja faktur yang sama untuk berbagai jenis voucher dan voucher kartu hadiah, mereka mungkin salah menghitung PPN dan berisiko didenda. Selain itu, penjualan secara internasional dapat menyebabkan perlunya penyesuaian peraturan pajak atau membatasi penggunaan voucher.

Bagaimana cara menghindari risiko pajak promosi di UE?

Penjual harus mengikuti alur kerja pajak terpisah bergantung pada jenis voucher yang digunakan, khususnya:

• Kartu hadiah tujuan tunggal – mengenakan pajak sesuai tarif pembelian produk, pada saat pembelian.

• Kartu hadiah serbaguna – kenakan pajak saat kartu hadiah ditukarkan, hitung pajak per item lini produk sebelum diskon, berdasarkan tarif pajak yang relevan.

• Voucher kupon – pajak harus dihitung berdasarkan harga produk yang didiskon.

Untuk mematuhi peraturan perpajakan, perusahaan perlu “menandai” voucher mana yang harus mengikuti alur kerja perpajakan pada saat menerbitkan voucher tersebut dan memproses informasi ini saat menghitung harga pesanan dan menerbitkan faktur.

Merchant juga harus melarang penggunaan lebih dari satu voucher hadiah pada setiap pembelian, jika tidak, perhitungan pajak menjadi sangat rumit.

Bagaimana cara mengatur alur kerja yang benar dengan Voucherify dan Actindo?

Voucherify mendukung pedagang dalam menyiapkan alur kerja yang benar dengan memungkinkan mereka menentukan voucher mana yang harus mengikuti jenis penghitungan pajak. Saat membuat voucher melalui Dasbor Voucherify atau API, pedagang dapat menentukan bidang khusus tambahan dalam skema metadata yang akan membedakan jenis voucher dan digunakan untuk menetapkan pesanan dengan benar ke alur kerja tertentu berdasarkan jenis voucher yang digunakan.

Actindo kemudian dapat memproses pembuatan invoice dan menghitung pajak per item baris atau per pesanan, tergantung pada kasus aktual merchant. Hal ini diwujudkan dengan alur kerja yang sepenuhnya dapat disesuaikan dalam modul faktur dan akuntansi Actindo, tergantung pada jenis voucher yang ditukarkan dalam pesanan.

‍Actindo adalah sistem ERP yang berfokus pada Perdagangan yang memusatkan dan menyatukan data dari berbagai sistem, menghubungkan alat 3P untuk keterlibatan pelanggan, pengalaman pelanggan, dan proses perusahaan, serta membantu pedagang untuk mengotomatiskan proses perdagangan mereka sesuai dengan kebutuhan bisnis aktual mereka.

Hubungi kami atau Actindo jika Anda ingin mendiskusikan cara mengatur promosi, voucher patuh pajak, dan akuntansi yang memanfaatkan Voucherify dan Actindo.

Penafian: Kami menyarankan Anda menghubungi penasihat pajak Anda sebelum menyiapkan alur kerja untuk memastikan kepatuhan.

Tentang Actindo

Actindo memungkinkan pertumbuhan pendapatan dengan platform paling fleksibel di dunia untuk operasional bisnis digital: Actindo Core1

Actindo adalah pemimpin global dan pionir dalam teknologi Commerce ERP, dengan pengalaman lebih dari 15 tahun di pasar. Platform Actindo Core1 mengatur landasan perdagangan yang dapat disusun untuk mentransformasi, menyederhanakan, dan menyatukan model bisnis digital apa pun.

Teknologi yang mengutamakan API dan bersertifikasi MACH menghadirkan organisasi data bawaan dan manajemen pesanan terdistribusi yang membantu merek dan pengecer memperluas platform dengan mudah, mengintegrasikan sistem ERP lama mereka, dan memberikan pengalaman digital yang luar biasa di semua saluran.

Perusahaan enterprise ternama yang mengandalkan Actindo antara lain Nintendo of Europe, Kapten & Son, ALDI Onlineshop & tesa. Actindo berkantor pusat di Munich dengan kantor selanjutnya di Cologne, Shenyang, dan Dubai.

Kunjungi website Actindo untuk informasi lebih lanjut.