16 Biaya yang Tidak Dapat Dikurangi untuk Tahun Pajak 2022

Tahun pajak 2022 telah tiba, dan bersamaan dengan itu muncul banyak biaya yang tidak dapat dikurangkan yang dapat memengaruhi rekening bank Anda. Apakah Anda mengajukan pajak secara mandiri atau sebagai bagian dari rumah tangga, mengetahui apa yang tidak dapat dikurangkan dapat membantu Anda merencanakan tahun yang akan datang dengan lebih akurat.

Pada artikel ini, kami akan membahas beberapa pengeluaran yang tidak dapat dikurangkan untuk diingat saat menyiapkan SPT tahun 2022 Anda. Mari kita mulai!

Apa itu biaya bisnis yang tidak dapat dikurangkan?

Pengeluaran bisnis yang tidak dapat dikurangkan adalah pengeluaran yang dikeluarkan oleh bisnis yang tidak dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak perusahaan.

Ini termasuk biaya operasional dan modal tetapi tidak termasuk biaya yang dapat dihapuskan sebagai pengurang pengembalian pajak Anda.

Dengan memahami pengurangan terperinci, apa itu biaya bisnis yang tidak dapat dikurangkan, dan mengambil langkah untuk membatasinya, Anda dapat mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan organisasi Anda.

Bagaimana biaya bisnis yang tidak dapat dikurangkan mempengaruhi penghasilan kena pajak?

Pengeluaran yang tidak dapat dikurangkan tidak secara langsung memengaruhi penghasilan kena pajak. Namun, hal itu mengurangi jumlah laba total yang dilaporkan atas pajak Anda.

Misalnya, jika Anda membelanjakan $500 untuk biaya yang tidak dapat dikurangkan, penghasilan kena pajak bisnis akan dikurangi sebesar $500 meskipun tidak dapat dikurangkan dari pajak Anda.

Dengan demikian, memiliki pemahaman tentang apa yang memenuhi syarat sebagai biaya yang tidak dapat dikurangkan dapat membantu Anda membuat keputusan keuangan yang lebih bijak dan mengelola kewajiban pajak Anda dengan cara yang lebih efektif.

Pengeluaran yang Tidak Dapat Dikurangi untuk Bisnis

Saat menjalankan bisnis, ada banyak pengeluaran yang tidak dapat dikurangkan dari pajak. Anda harus mengetahui pengeluaran yang tidak dapat dikurangkan ini saat menyiapkan pengembalian pajak untuk tahun pajak 2022.

Berikut adalah sepuluh pengeluaran bisnis umum yang tidak dapat dikurangkan untuk diingat:

• Pakaian kerja. Pemerintah tidak membantu menutupi biaya pakaian melalui potongan. jadi jika Anda diharuskan mengenakan jenis pakaian tertentu di tempat kerja, biaya tersebut tidak dapat dikurangkan. Namun, Anda dapat mengurangi biaya yang dikeluarkan untuk pakaian yang tidak dimaksudkan untuk penggunaan umum seperti seragam.
• Biaya perjalanan. Terlepas dari berapa lama perjalanan ke dan dari bisnis Anda, atau jenis transportasi yang Anda gunakan, biaya perjalanan yang dikeluarkan tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Ini termasuk bensin, perawatan dan perbaikan kendaraan, biaya parkir, dan biaya terkait lainnya.
• Hadiah terkait bisnis. Anda hanya dapat mengklaim hingga $25 untuk hadiah yang diberikan secara langsung atau tidak langsung kepada setiap orang, meskipun memberikan hadiah yang lebih mahal mungkin bermanfaat dalam keadaan tertentu.
• Biaya hiburan. IRS tidak mengizinkan pemotongan biaya hiburan, seperti tiket untuk melihat pertunjukan atau tamasya golf.
• Biaya modal. Biaya modal adalah investasi yang dilakukan untuk mendirikan dan mempertahankan bisnis dalam jangka panjang. Pengeluaran ini mungkin termasuk membeli kendaraan, membeli perabot kantor, atau mendapatkan hak waralaba. Namun, IRS mengizinkan pemotongan hingga $5.000 per tahun untuk pengeluaran tertentu saat memulai bisnis seperti biaya pendaftaran LLC atau membeli nama domain untuk situs web.
• Makanan. Biasanya, IRS hanya mengizinkan pengurangan 50% untuk makanan. Namun, untuk tahun 2022, bisnis dapat mengurangi 100% makanan bisnis yang dibeli di restoran karena Undang-Undang Alokasi Konsolidasi tahun 2021.
• Kontribusi politik. Kontribusi yang diberikan kepada organisasi atau kandidat politik serta biaya lobi tidak dapat dikurangkan dari pajak.
• Premi asuransi jiwa. Perusahaan dapat mengurangi biaya asuransi jiwa kelompok untuk karyawan mereka sebagai biaya bisnis. Namun, Anda tidak dapat mengurangi biaya pertanggungan asuransi jiwa pada diri Anda sendiri, karyawan, atau siapa pun yang memiliki kepentingan finansial dalam bisnis jika Anda adalah penerima polis tersebut.
• Denda dan penalti. Umumnya, denda dan penalti yang dikenakan pemerintah tidak dianggap sebagai biaya yang dapat dikurangkan, berapa pun jumlahnya.
• Biaya keanggotaan. Biaya ke country club, klub sosial, atau pusat kebugaran tidak dapat dikurangkan dari pajak. Namun, jika Anda mengadakan makan siang bisnis di klub Anda, maka Anda dapat mengurangi 100% total biaya makan dari pajak Anda untuk tahun 2022.
• Bunga pajak kurang bayar bagi wajib pajak bukan badan. Pembayaran bunga atas kekurangan pembayaran pajak yang dilakukan oleh pemilik tunggal dan pemilik entitas pass-through tidak memenuhi syarat untuk pengurangan. Pembayaran ini dianggap sebagai kepentingan pribadi, terlepas dari apakah terkait dengan pendapatan bisnis atau tidak.
• Biaya hukum pembelian properti. Sebagian dari biaya ini seperti yang didedikasikan untuk biaya bangunan dapat dipulihkan dari waktu ke waktu melalui penyusutan. Biaya hukum yang dikeluarkan saat membeli properti harus dimasukkan dalam basis biaya properti.
• Pembayaran biaya karyawan tertentu. Perusahaan tidak dapat memotong biaya perjalanan karyawan seperti parkir dan tiket transit bulanan, juga tidak dapat mengurangi biaya yang terkait dengan kepindahan karyawan.
• Wajib pajak nonkorporasi dengan kelebihan kerugian bisnis. Kelebihan kerugian bisnis harus diperlakukan sebagai sisa kerugian operasi bersih untuk tujuan perpajakan.
• Aturan Kehilangan Hobi. Setiap kerugian yang timbul dari kegiatan bisnis yang dianggap hobi oleh IRS termasuk dalam kategori kehilangan hobi. IRS memandang hobi sebagai aktivitas apa pun yang dilakukan untuk kesenangan, bukan untuk keuntungan finansial. Penghasilan yang dihasilkan dari semua sumber, termasuk hobi, harus dilaporkan ke IRS dan Anda tidak dapat mengklaim potongan apa pun yang terkait dengan aktivitas tersebut.

Apa yang terjadi jika Anda mengklaim pengeluaran pribadi dan bisnis yang tidak dapat dikurangkan?

Mengklaim pengeluaran pribadi dan bisnis yang tidak dapat dikurangkan dapat berdampak signifikan pada pajak Anda.

Jika Anda mengurangi pengeluaran ini dari pendapatan kena pajak bisnis Anda, itu akan meningkatkan jumlah pajak yang harus Anda bayar.

Jika IRS menentukan bahwa Anda telah salah mengklaim biaya yang tidak dapat dikurangkan, Anda mungkin menghadapi audit dan berpotensi harus membayar denda atau pajak balik.

Apa contoh pajak yang tidak dapat dikurangkan?

Salah satu contoh pajak yang tidak dapat dikurangkan adalah kontribusi politik. Jika Anda mencoba memengaruhi undang-undang atau mendukung kandidat tertentu, uang yang dihabiskan untuk aktivitas tersebut tidak dapat dikurangkan dari pajak Anda.

Bahkan jika Anda menganggapnya sebagai investasi dalam bisnis Anda, biaya melobi tetap tidak memenuhi syarat untuk dikurangi.

Bisakah Anda mengurangi pengeluaran yang menggabungkan bisnis dengan pribadi?

Menggabungkan pengeluaran bisnis dan pribadi (seperti pengeluaran keluarga) adalah sesuatu yang harus dihindari dengan cara apa pun, terutama saat Anda memulai bisnis baru.

Tidak hanya menciptakan situasi akuntansi rumit yang tidak perlu, tetapi juga dapat menyebabkan potensi masalah hukum dengan IRS jika Anda tidak berhati-hati.

Apakah biaya perjalanan terkait pekerjaan tidak dapat dikurangkan?

Biaya perjalanan yang terkait dengan pekerjaan Anda dapat dikurangkan dari pajak, asalkan Anda mengeluarkan biaya tersebut saat bekerja jauh dari rumah selama satu tahun atau kurang dalam suatu penugasan.

Ini termasuk tarif transportasi seperti pesawat, kereta api, taksi, dan kendaraan. Konsultasikan dengan profesional pajak jika Anda memiliki pertanyaan tentang hal ini.

Bisakah pembayar pajak mengurangi biaya hiburan?

Sejak awal 2018, bisnis tidak dapat mengurangi biaya yang terkait dengan kegiatan rekreasi seperti permainan dan pertunjukan olahraga.

Namun, perusahaan mungkin dapat mengklaim potongan pajak untuk makanan dan minuman yang dikonsumsi di acara hiburan.

Apakah biaya makan terkait bisnis dapat dikurangkan dari pajak?

Bisnis dapat mengurangi seluruh biaya makanan dan minuman terkait bisnis dari restoran untuk tahun 2022.

Untuk tahun-tahun lain, jumlah maksimum yang dapat dikurangkan biasanya dibatasi hingga 50% dari total biaya.

ANDA MUNGKIN JUGA MENYUKAI:

• Jumlah Pengurangan Standar
• Kiat Kartu Kredit

Gambar: Elemen Envato