Panduan Utama Pajak Penjualan Online (2023)

Dengan semakin kompleksnya peraturan, mendedikasikan waktu yang cukup untuk memahami pajak penjualan online dapat menjadi tantangan. Untungnya, kami telah mengumpulkan semua informasi yang diperlukan ke dalam panduan utama ini sehingga Anda dapat lebih mudah menjelajahi dunia perpajakan digital.

Dalam panduan ini, Anda akan mempelajari negara bagian mana yang membebankan pajak penjualan online, alat perangkat lunak terbaik untuk kepatuhan pajak penjualan online, dan banyak lagi. Mari kita mulai!

Apa itu pajak penjualan internet?

Pajak penjualan internet adalah jenis perpajakan yang berlaku untuk transaksi yang dilakukan dari penjualan barang dan jasa melalui internet.

Pengecer online diharuskan mengumpulkan, melaporkan, dan mengirimkan pajak penjualan negara bagian dan lokal berdasarkan tempat tinggal pembeli. Hal ini dapat menimbulkan beban bagi usaha kecil, yang mungkin tidak memiliki sumber daya atau keahlian untuk mengelola kewajiban pajak usaha kecil mereka yang rumit.

Pastikan untuk meneliti apakah negara Anda memerlukan izin pajak penjualan untuk memungut pajak penjualan untuk penjualan online.

Apakah penjual online wajib memungut pajak penjualan?

Ya, penjual online wajib memungut pajak penjualan dari pelanggan saat mereka melakukan pembelian secara online.

Pada tahun 2018, kasus Mahkamah Agung South Dakota vs. Wayfair, Inc. menyebabkan reformasi pajak internet baru yang menyatakan bahwa negara bagian dapat mewajibkan penjual luar negara bagian daring untuk memungut dan mengirimkan pajak penjualan, baik penjual secara fisik berada di negara bagian tersebut atau tidak . Ini berdampak pada harga penjualan akhir dari banyak produk populer untuk dijual secara online.

Hal ini umumnya dilakukan dengan memasukkan kalkulator pajak penjualan pada halaman check-out atau dengan menghitung pajak penjualan secara otomatis ke dalam total biaya pembelian.

Bergantung pada negara bagian, pajak lokal mungkin juga perlu dikumpulkan dan dipertanggungjawabkan.

Bagaimana penjual online membayar pajak penjualan dengan jumlah yang tepat?

Penjual online dapat memastikan bahwa mereka membayar jumlah pajak penjualan yang benar atas produk dan layanan mereka dengan mengikuti dua prosedur utama:

• Meneliti dan memantau undang-undang lokal, negara bagian, dan federal – Sangat penting bagi bisnis online untuk mengetahui semua peraturan dan undang-undang pajak penjualan di negara bagian tempat mereka menjual produk atau layanan mereka.
• Menggunakan perangkat lunak Otomasi Pajak Penjualan yang andal – Dengan menggunakan solusi perangkat lunak yang sesuai, penjual online dapat dengan mudah mengotomatiskan proses penghitungan pajak dengan tarif yang tepat berdasarkan lokasi pelanggan.

Memahami Nexus Pajak Penjualan untuk Penjual Jarak Jauh

Memahami Nexus Pajak Penjualan untuk Penjual Jarak Jauh sangat penting untuk bisnis yang menjual barang dan jasa dari jarak jauh.

Ada empat jenis utama nexus pajak penjualan yang berlaku untuk penjual jarak jauh:

• Nexus Fisik – Ini mewakili kehadiran fisik di suatu negara bagian, seperti memiliki properti atau karyawan di negara bagian tersebut.
• Click-Through Nexus – Beberapa negara bagian telah mengeluarkan undang-undang yang memperlakukan pengecer online yang merujuk pembeli kepada mereka sebagai memiliki kehadiran fisik di negara bagian tersebut meskipun mereka tidak memiliki ikatan lain di sana.
• Nexus Afiliasi – Ini muncul ketika penjual online memiliki afiliasi atau kontraktor independen yang berlokasi di negara bagian lain, memungkinkan negara bagian tersebut untuk mengklaim beberapa bentuk koneksi ke bisnis.
• Nexus Ekonomi – Ini merujuk pada saat bisnis mencapai ambang tertentu baik untuk jumlah atau jumlah dolar penjualan yang dilakukan melalui penduduk negara bagian tertentu, memberikan negara bagian tersebut hak untuk memungut pajak atas transaksi tersebut.

Negara bagian mana yang mengenakan pajak penjualan online?

Sebagian besar negara bagian di AS sekarang membebankan pajak penjualan atas pembelian online atas properti pribadi berwujud yang dilakukan oleh pelanggan di dalam perbatasan mereka.

Saat ini, 46 negara bagian dan District of Columbia memiliki undang-undang yang mewajibkan pengecer online memungut pajak penjualan dari pelanggan, dengan beberapa negara bagian menerapkan tarif yang berbeda bergantung pada jenis produk atau layanan yang dijual.

Negara dengan Nexus Pajak Penjualan Ekonomis

Negara bagian dengan nexus pajak penjualan ekonomi mewajibkan bisnis untuk memungut pajak penjualan dari pelanggan berdasarkan ambang pendapatan tertentu atau jumlah penjualan yang dilakukan di negara bagian tersebut.

Saat ini, negara bagian tersebut meliputi:

• Alabama
• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• California
• Colorado
• Connecticut
• Distrik Kolombia
• Florida
• Georgia
• Hawaii
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Mississipi
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• Jersey baru
• Meksiko Baru
• New York
• Karolina utara
• Dakota Utara
• Ohio
• Oklahoma
• Pennsylvania
• Pulau Rhode
• Karolina selatan
• Dakota Selatan
• Tennessee
• Texas
• Utah
• Vermont
• Virginia
• Washington
• Virginia Barat
• Wisconsin
• Wyoming

Negara bagian dengan Ambang Batas Pajak Penjualan sebesar $100.000

Sebagian besar negara bagian telah menetapkan ambang batas tertentu sebesar $100.000 untuk penjualan sebelum vendor online mulai memungut pajak penjualan dari pelanggan, termasuk:

• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Colorado
• Connecticut
• Distrik Kolombia
• Florida
• Georgia
• Hawaii
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• Jersey baru
• Meksiko Baru
• Karolina utara
• Dakota Utara
• Ohio
• Oklahoma
• Pennsylvania
• Pulau Rhode
• Karolina selatan
• Dakota Selatan
• Tennessee
• Utah
• Vermont
• Virginia
• Washington
• Virginia Barat
• Wisconsin
• Wyoming

Negara bagian dengan Ambang Batas Pajak Penjualan sebesar $250.000

Hanya Alabama dan Mississippi yang memiliki ambang hubungan ekonomi sebesar $250.000 dalam penjualan saja.

Sementara Mississippi menghitung semua transaksi online, Alabama mengecualikan penjualan yang dilakukan melalui fasilitator pasar terdaftar, penjualan grosir, dan layanan tertentu.

Negara bagian dengan Ambang Batas Pajak Penjualan sebesar $500.000

Texas, New York, dan California adalah satu-satunya tiga negara bagian dengan ambang batas pajak penjualan $500.000.

Apa itu Perjanjian Pajak Penjualan dan Penggunaan yang Disederhanakan?

Perjanjian Pajak Penjualan dan Penggunaan yang Disederhanakan (SSUTA) adalah perjanjian antara negara bagian yang merampingkan pengumpulan pajak penjualan dan penggunaan.

Perjanjian tersebut memungkinkan bisnis untuk dengan mudah mengirimkan penjualan dan menggunakan pajak di semua negara bagian yang berpartisipasi.

SSUTA menyederhanakan kepatuhan dengan standarisasi definisi, prosedur, basis pajak, dan persyaratan perangkat lunak di seluruh negara anggota. Ini juga memberikan keringanan dari perpajakan berbasis internet untuk vendor usaha kecil yang memenuhi syarat dengan membatasi kewajiban mereka atas pajak.

Cara Memastikan Bisnis Anda Mematuhi Hukum Pajak Penjualan Online

Jika Anda menjual produk secara online, penting untuk memahami dan mematuhi undang-undang pajak negara bagian yang berlaku untuk penjualan online.

Untuk memastikan kepatuhan bisnis Anda, berikut adalah beberapa tips untuk membantu Anda menjelajahi area kompleks perdagangan berbasis web ini:

• Teliti Hukum di Negara Bagian Anda: Pelajari tentang semua peraturan dan regulasi yang berlaku untuk mengumpulkan, mengirimkan, dan melaporkan pajak atas transaksi penjualan online di negara bagian Anda. Melakukan hal itu akan membantu Anda tetap up-to-date, dan juga memastikan bahwa Anda mengumpulkan jumlah pajak yang benar dari pelanggan Anda.
• Mengisi Tarif Pajak yang Benar: Pastikan Anda membebankan jumlah pajak yang benar kepada pelanggan berdasarkan lokasi mereka. Ketahuilah bahwa tarif juga dapat berubah tergantung di mana pengiriman barang atau layanan dilakukan oleh Anda.
• Kumpulkan Informasi Pelanggan Secara Akurat: Pastikan informasi pelanggan seperti nama, alamat, nomor telepon, dan alamat email dikumpulkan secara akurat sehingga dapat digunakan untuk keperluan pengajuan pajak penjualan jika diperlukan.
• Ajukan Pengembalian Tepat Waktu: Ajukan semua pengembalian yang diperlukan untuk setiap periode kena pajak secara akurat dan tepat waktu untuk menghindari penalti atau denda apa pun dari departemen pendapatan negara bagian Anda atau otoritas perpajakan lainnya.

Alat Perangkat Lunak Terbaik untuk Kepatuhan Pajak Penjualan Online

Tetap up to date pada peraturan kepatuhan pajak penjualan online terbaru dengan perangkat lunak terbaik.

Mengelola pajak penjualan bisa jadi rumit, tetapi solusi ini menyederhanakan proses dan tetap mengikuti perubahan kebijakan sehingga Anda tidak perlu melakukannya.

• Avalara – Dengan lebih dari 1.200 integrasi mitra yang ditandatangani, Avalara dengan mulus terhubung ke banyak aplikasi bisnis yang sudah Anda gunakan – seperti ERP populer, sistem eCommerce, alat akuntansi, dan solusi lainnya.
• TaxJar – Ucapkan selamat tinggal pada tugas Anda yang paling memakan waktu seperti menghitung tarif pajak penjualan dengan benar, mengkategorikan produk, dan mengelola pengarsipan multi-negara. Dengan TaxJar Anda dapat yakin bahwa operasi bisnis Anda tetap efisien, andal, dan konsisten.
• Kepatuhan Pajak Vertex – Perangkat lunak dan layanan Vertex mempermudah pengajuan pengembalian ke otoritas pajak setempat, mempercepat perdagangan lintas batas dengan percaya diri, memaksimalkan efisiensi internal, dan mengoptimalkan perjalanan pelanggan online.

Apakah ada penjualan online yang tidak kena pajak?

Pemilik usaha kecil harus menyadari bahwa ada penjualan online tertentu yang tidak kena pajak.

Bergantung pada negara bagian, mungkin ada ambang berbeda yang menentukan apa yang bisa dan tidak kena pajak. Misalnya, di beberapa negara bagian, Anda dapat menghasilkan sejumlah uang dari penjualan online sebelum dikenakan pajak.

Penting untuk memahami undang-undang negara bagian tempat bisnis Anda beroperasi dan untuk memastikan pajak selalu diperbarui.

Bisakah Anda menghindari pajak penjualan internet?

Dimungkinkan untuk menghindari pajak penjualan internet dengan mengikuti prosedur tertentu. Bergantung pada negara bagian, mungkin ada peraturan berbeda yang berlaku.

Misalnya, beberapa negara bagian mewajibkan bisnis untuk memungut pajak atas penjualan apa pun di atas ambang tertentu.

Negara bagian lain mungkin tidak memerlukan pajak sama sekali. Penting untuk meneliti dan memahami peraturan dan undang-undang pajak penjualan di negara bagian Anda sendiri sebelum terlibat dalam aktivitas penjualan online apa pun.

Berapa tarif pajak internet?

Tarif pajak internet bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya. Sebagian besar negara bagian menggunakan sistem pengumpulan pajak penjualan berbasis tujuan, yang berarti bahwa penjual bertanggung jawab untuk membebankan tarif pajak penjualan berdasarkan alamat tujuan pengiriman barang pelanggan mereka.

Tarif juga dapat bervariasi tergantung pada yurisdiksi lokal, seperti di tingkat kota atau kabupaten, membuat penghitungan tarif pajak internet yang akurat menjadi lebih rumit.

Kapan pajak penjualan internet dimulai?

Pajak penjualan internet pertama kali diperkenalkan di Amerika Serikat pada tahun 2018, ketika Mahkamah Agung mengeluarkan putusan yang mengizinkan negara bagian untuk memungut pajak penjualan dari pengecer online, terlepas dari lokasi fisik pengecer tersebut.

Ada dampak besar dari pajak penjualan online pada entitas bisnis kecil yang beroperasi di AS, karena mereka sekarang harus mengikuti peraturan yang rumit dan membayar pajak seperti bisnis lainnya.

Gambar: Elemen Envato