Jual Pertimbangan Pajak Bisnis

Jika Anda membeli sesuatu melalui tautan kami, kami dapat memperoleh uang dari mitra afiliasi kami. Belajarlah lagi.

Jika potensi implikasi pajak dari penjualan bisnis Anda tampak menakutkan, langkah pertama yang penting adalah melakukan penilaian bisnis.

Proses penilaian bisnis ini tidak hanya menilai nilai perusahaan Anda, membantu menentukan harga jual yang sesuai, tetapi juga merupakan alat yang dapat membantu memperkirakan potensi konsekuensi pajak dari penjualan tersebut.

Penilaian, bila dilakukan secara efektif, seringkali dapat menemukan strategi untuk mengurangi beban pajak Anda, seperti waktu strategis penjualan atau pemanfaatan ketentuan pajak tertentu.

Dalam artikel ini, kami akan berusaha memberi Anda pemahaman yang komprehensif tentang pertimbangan-pertimbangan ini, membantu Anda membuat keputusan yang matang ketika harus menjual bisnis Anda dan mengarahkan potensi implikasi pajak.

Pelajari lebih lanjut tentang menjual bisnis dengan mengunduh Panduan BizBuySell untuk Menjual Bisnis Kecil Anda. Atau jika Anda membeli bisnis, untuk informasi lebih lanjut unduh Panduan BizBuySell untuk Membeli Bisnis Kecil.

Bagaimana penjualan bisnis dikenakan pajak?

Penjualan bisnis dikenakan pajak berdasarkan prinsip keuntungan modal, pada dasarnya keuntungan yang Anda peroleh dari penjualan bisnis Anda. Tarif pajak keuntungan modal sesuai dengan tarif pajak penghasilan standar Anda, menjadikan keuntungan modal sebagai bentuk pendapatan.

Penting untuk dicatat bahwa jumlah keuntungan modal dapat mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi, bergantung pada penghasilan lain yang Anda peroleh sepanjang tahun pajak.

Apa itu Keuntungan Modal?

Sederhananya, keuntungan modal mengacu pada keuntungan yang direalisasikan dari investasi, yang dalam hal ini adalah bisnis Anda. Ini dapat berujung pada keuntungan modal saat penjualan bisnis menghasilkan keuntungan, atau kerugian modal saat menghasilkan defisit.

Keuntungan atau kerugian modal ditentukan oleh perbedaan antara investasi awal Anda dalam bisnis dan harga jual akhir.

Faktor-faktor tertentu, seperti penyusutan peralatan atau biaya peningkatan modal, dapat memengaruhi besarnya keuntungan modal dan kewajiban pajak Anda.

Misalnya, jika Anda awalnya membeli bisnis seharga $200.000, menginvestasikan $100.000 tambahan untuk peningkatan, dan menjualnya seharga $350.000, keuntungan modal Anda adalah $50.000.

Pajak Keuntungan Modal atas Penjualan Bisnis

Keuntungan modal umumnya dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, namun IRS menarik garis antara keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang. Bagi mereka yang telah memiliki bisnis kurang dari setahun sebelum menjual, capital gain Anda dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.

Jika Anda telah memiliki bisnis selama lebih dari setahun, berlaku tarif pajak capital gain untuk capital gain jangka panjang, saat ini 15%.

Strategi seperti menentukan bagian mana dari harga jual yang berlaku untuk berbagai aset bisnis, seperti inventaris atau real estat, dapat membantu mengurangi tagihan pajak Anda secara keseluruhan.

Hal ini sering melibatkan penjualan aset modal secara bertahap dalam penjualan angsuran, sehingga mengurangi dampak pajak langsung.

7 Pertimbangan Pajak Sebelum Penjualan Bisnis

Berbagai strategi dan pertimbangan pajak berperan saat menjual bisnis Anda.

1 . Penjualan Saham atau Penjualan Aset?

Dalam penjualan saham, pembeli memperoleh saham kepemilikan dalam bisnis dengan membeli saham penjual. Metode ini biasanya digunakan dalam transaksi yang melibatkan korporasi C dan korporasi S, mengingat strukturnya.

Alternatifnya, penjualan aset melibatkan pelepasan aset modal perusahaan, termasuk properti fisik seperti bangunan dan peralatan, yang menurut definisi memiliki nilai lebih dari satu tahun.

Memilih antara penjualan saham atau penjualan aset membawa implikasi yang berbeda untuk penghitungan dan perpajakan capital gain. Panduan untuk tingkat keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang berlaku secara bervariasi untuk transaksi saham dan aset.

Oleh karena itu, memahami perbedaan ini sangat penting saat mempertimbangkan pendekatan yang paling hemat pajak untuk menjual bisnis Anda.

Pilihan antara kedua jenis penjualan ini dapat berdampak signifikan terhadap laba bersih dari penjualan, menggarisbawahi perlunya perencanaan keuangan dan pajak yang cermat.

2. Menetapkan Nilai Aset Bisnis

Saat menghitung nilai aset bisnis, seperti mesin, sangat penting untuk menyertakan biaya terkait di luar harga pembelian. Biaya ini mungkin melibatkan biaya pemasangan dan pelatihan karyawan.

Mencatat biaya ini dengan cermat dapat membantu mengurangi pajak keuntungan modal Anda secara signifikan. Namun, perlu diperhatikan bahwa biaya perawatan rutin tidak dapat diperhitungkan dalam perhitungan ini.

Memahami dan mendokumentasikan biaya ini secara akurat sangat penting saat mempersiapkan penjualan aset bisnis Anda, karena dapat membantu meminimalkan potensi kewajiban pajak.

3. Alokasi Harga Pembelian

Alokasi Harga Pembelian, atau PPA, adalah metode yang digunakan pemilik bisnis untuk menghitung nilai pasar wajar suatu bisnis. Strategi ini sangat umum selama merger dan akuisisi.

Pembeli “mengalokasikan” harga pembelian di antara berbagai aktiva dan kewajiban perusahaan. Pada saat yang sama, penjual menghitung nilai aset bersih, menggunakan "akuntansi niat baik" untuk memperhitungkan nilai aset tidak berwujud, seperti nama dan logo bisnis.

Proses ini membantu memberikan gambaran yang lebih lengkap tentang nilai bisnis. Selain itu, PPA sering ditinjau oleh lembaga perbankan untuk memvalidasi keakuratan alokasi.

Memahami proses ini sangat penting bagi kedua belah pihak yang terlibat, karena secara langsung mempengaruhi dinamika transaksi keuangan, termasuk perpajakan.

4. Jenis Entitas

Persentase bunga yang dimiliki individu dalam bisnis seperti kemitraan dan korporasi diperlakukan sebagai pendapatan capital gain ketika mereka menjual bunga tersebut.

Ini adalah aspek mendasar dari undang-undang pajak bisnis yang berlaku untuk berbagai bentuk organisasi bisnis.

Namun, implikasi pajak dapat sangat bervariasi tergantung pada jenis entitas. Misalnya, kepemilikan perseorangan mungkin menghadapi peraturan pajak yang berbeda dibandingkan dengan perseroan terbatas atau korporasi.

Memahami nuansa ini sangat penting. Ini tidak hanya berdampak pada tarif pajak capital gain tetapi juga keseluruhan perencanaan keuangan dan proses pengambilan keputusan untuk pemilik bisnis dan calon investor.

Berikut perbandingan singkatnya:

5. Bursa Efek Bebas Pajak

Di bursa saham bebas pajak, pembeli menukar saham perusahaan mereka sendiri dengan saham perusahaan lain. Ini adalah langkah strategis yang sering digunakan dalam dunia bisnis.

Saham yang dipertukarkan harus terdiri antara 50-100% dari total saham yang dimiliki oleh pembeli. Ini adalah cara untuk mengakuisisi perusahaan tanpa pengeluaran tunai langsung.

Variasi dari strategi ini melibatkan perusahaan yang menerbitkan saham baru dengan imbalan uang atau bentuk properti lainnya.

Pendekatan ini fleksibel dan dapat dimanfaatkan untuk memperluas basis modal perusahaan, atau memperoleh aset atau layanan yang diperlukan.

6. Tarif Pajak Penghasilan

Tarif pajak pribadi, berpotensi setinggi 37%, dapat melebihi tingkat keuntungan modal jangka panjang maksimum, yang saat ini ditetapkan sebesar 15%. Meskipun keuntungan modal dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah, itu masih dianggap sebagai pendapatan dan dapat memengaruhi basis pajak yang diterapkan pada pajak pribadi Anda.

Aspek ini, bersama dengan kemampuan untuk mendistribusikan pendapatan yang diperoleh dari waktu ke waktu, berkontribusi pada popularitas penjualan cicilan saat mendivestasi aset.

Meskipun tidak sepenuhnya bebas pajak, penjualan cicilan memberikan metode pelepasan aset yang lebih fleksibel dan hemat pajak.

7. Pertimbangan Negara

Pemilik usaha kecil perlu memahami bahwa kewajiban pajak tidak berhenti di tingkat federal; pajak negara bagian dan lokal juga dapat memainkan peran penting.

Ambil Florida, misalnya, di mana penduduk menikmati kurangnya pajak penghasilan pribadi. Namun, perusahaan di Florida tunduk pada pajak penghasilan badan, sehingga penting bagi pemilik bisnis untuk membuat rencana yang sesuai.

Sebaliknya, tempat-tempat seperti New York City menghadirkan lanskap perpajakan yang berbeda, mengenakan pajak pendapatan kota di atas kewajiban negara bagian dan federal lainnya.

Memahami perbedaan ini dapat sangat memengaruhi hasil keuangan saat menjual bisnis.

Kiat untuk Pemilik Usaha Kecil

Proses penjualan bisnis bisa jadi rumit, apalagi jika Anda telah mendedikasikan banyak waktu dan upaya untuk membangun bisnis kecil yang sukses.

Menavigasi proses yang rumit ini sangat penting untuk memastikan Anda tidak kehilangan potensi penghematan selama obral. Jadi mengetahui cara menjual bisnis sangatlah penting. Inilah saran terbaik kami:

Pertimbangkan Menyewa Penasihat Pajak untuk Penjualan Bisnis Anda

Menyewa penasihat pajak dapat memberikan nilai yang sangat besar, terutama jika Anda merencanakan penjualan bisnis di masa mendatang.

Dengan melibatkan mereka di awal proses, mereka dapat memandu Anda tentang langkah-langkah potensial untuk mengubah struktur bisnis Anda agar menghasilkan keuntungan pajak yang maksimal, dan mempersiapkan penjualan dengan lebih baik.

Jika Bisnis Anda adalah Kepemilikan Tunggal, Jual Aset Secara Terpisah

Bagi pemilik tunggal, menjual aset satu per satu bisa menjadi strategi yang efektif. Ini dapat membantu mempertahankan penghasilan tahunan Anda pada tingkat yang stabil, memastikan penghasilan kena pajak Anda tetap konsisten.

Ini menyediakan cara untuk mengelola kewajiban pajak tanpa fluktuasi keuangan yang luar biasa.

Pertimbangkan untuk Menjual ke Karyawan

Mentransfer bisnis Anda ke karyawan melalui penjualan cicilan jangka panjang atau rencana kepemilikan saham karyawan bisa menjadi pendekatan yang menguntungkan. Penjualan ini dapat diperluas ke semua karyawan saat ini atau sekelompok personel kunci terpilih.

Hal ini tidak hanya memastikan kesinambungan bisnis dan keamanan kerja bagi karyawan yang berharga, tetapi juga memungkinkan mereka memiliki andil dalam kesuksesan bisnis di masa depan.

Pikirkan Tentang Menghadiahkan Beberapa Uang Penjualan Bisnis kepada Keluarga

Mendistribusikan sebagian dari hasil penjualan kepada anggota keluarga dapat menjadi tugas yang rumit dan bahkan dapat memicu perselisihan keluarga. Misalnya, jika hanya satu anak yang terlibat dalam bisnis, haruskah mereka menjadi satu-satunya penerima hadiah, atau haruskah itu dibagi rata di antara semua saudara kandung?

Haruskah hasil dilindungi hanya untuk anggota keluarga langsung, dan jika demikian, haruskah istilah tersebut diartikulasikan dalam perjanjian pranikah?

Keputusan semacam itu memerlukan bimbingan dari penasihat pajak dan hukum, terutama karena baby boomer mencapai masa pensiun dan membutuhkan strategi keluar yang kuat.

Susun Kesepakatan sebagai Penjualan Angsuran

Penjualan cicilan dapat disusun dalam dua cara utama:

• Tunai plus Pembiayaan Penjual – Pembeli membayar sebagian sekaligus dari harga jual dan menandatangani surat promes untuk pembelian cicilan.
• Hasilkan – Penjual dibayar sebagai “konsultan” dan bertahan dengan bisnis selama 2-3 tahun, mendapatkan gaji.

Pertimbangkan Zona Peluang

Anda dapat menginvestasikan kembali keuntungan modal dari penjualan bisnis Anda ke Dana Peluang Berkualitas dalam waktu 180 hari setelah transaksi.

Manfaatnya meningkat dari waktu ke waktu: jika disimpan selama 5 tahun, 10% keuntungannya bebas pajak. Tambahan 5% dikecualikan jika ditahan selama 7 tahun, dan setelah sepuluh tahun, total keuntungan bebas pajak.

Apakah saya harus membayar pajak atas penjualan bisnis saya?

Kecuali jika bisnis Anda merugi, Anda harus membayar pajak atas hasil penjualan. Namun, ada strategi yang tersedia untuk menangguhkan dampak pajak selama beberapa tahun, seperti memanfaatkan penjualan cicilan untuk aset tertentu.

Berapa banyak pajak yang harus saya bayar untuk penjualan bisnis saya?

Kewajiban pajak Anda akan bergantung pada apakah Anda membayar tingkat keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang. Tingkat jangka pendek sejalan dengan braket pajak Anda, sedangkan tingkat jangka panjang ditetapkan pada tingkat keuntungan modal, saat ini sebesar 15%.

Bagaimana Anda menghindari membayar pajak saat menjual bisnis?

Untuk memaksimalkan penghematan pajak, pekerjakan penasihat pajak yang memahami kode pajak dinamis. Beberapa metode lain dapat membantu mengurangi pajak, termasuk:

Anda juga dapat mengurangi pajak dengan:

• Menjual aset menggunakan penjualan cicilan
• Pembiayaan pemilik
• Memberi hadiah kepada keluarga
• Menjual kepada karyawan

Bagaimana keuntungan modal dihitung saat menjual bisnis?

Capital gain dihitung dengan mengurangi harga beli asli dari harga jual. Ada beberapa cara untuk mengurangi tagihan pajak Anda, seperti mengklaim pengurangan untuk peningkatan modal dan pembelian peralatan.

Jika entitas bisnis diadakan kurang dari satu tahun, jumlah pajaknya sesuai dengan golongan pajak penghasilan pribadi pemilik. Jika ditahan lebih lama, tarif pajak capital gain saat ini, 15%, berlaku.

Bagaimana cara melaporkan penjualan bisnis saya di SPT?

Untuk melaporkan penjualan bisnis Anda pada pengembalian pajak Anda, gunakan formulir IRS T2125, Pernyataan Kegiatan Bisnis atau Profesional.

Formulir ini menyediakan kerangka kerja yang diperlukan untuk mendokumentasikan aktivitas dan penjualan bisnis Anda secara akurat.

Gambar: Depositphotos