Apakah seorang Freelancer harus bergabung?

Ini adalah pertanyaan yang sulit — dan sering kali penuh dengan kesalahpahaman. Faktanya adalah, 70% bisnis di Amerika Serikat terdaftar sebagai kepemilikan tunggal, yang menunjukkan bahwa beberapa pekerja lepas melihat banyak manfaat untuk bergabung.

Kemudian lagi, karena menggabungkan adalah proses yang kompleks, sangat mudah untuk mengabaikan beberapa manfaat tersembunyi. Dari pajak dan perlindungan kewajiban hingga diskon asuransi kesehatan, (belum lagi faktur), Anda mungkin menemukan bahwa menggabungkan adalah cara yang harus dilakukan. Mari kita lihat apa artinya menggabungkan, dan bagaimana hal itu dapat menguntungkan atau tidak menguntungkan bisnis freelance Anda.

Bagaimana Penggabungan Bekerja untuk Wiraswasta?

Jika Anda seorang freelancer, kemungkinan besar Anda beroperasi sebagai kepemilikan tunggal. Ini adalah struktur bisnis default yang sebagian besar pekerja wiraswasta berada di bawahnya. Anda tidak perlu mendaftar secara resmi sebagai kepemilikan tunggal — artinya Anda harus mengajukan Jadwal C ke IRS, yang merupakan formulir yang melaporkan pendapatan dan pengeluaran bisnis Anda.

Perusahaan C

Perusahaan AC (atau C corp) sedikit berbeda dari kepemilikan tunggal. Saat Anda membentuk perusahaan C, Anda secara efektif memisahkan keuangan pribadi Anda dari keuangan bisnis Anda, yang membantu melindungi aset pribadi Anda dari tagihan apa pun yang dikeluarkan oleh bisnis Anda serta potensi kerugian finansial dari tuntutan hukum.

Saat Anda membentuk perusahaan C, Anda harus memilih setidaknya satu orang untuk menjadi dewan direksi (sendiri, jika Anda adalah pekerja lepas yang tergabung), dan Anda harus mengajukan pengembalian pajak pribadi untuk diri Anda sendiri — karena Anda sekarang adalah karyawan untuk perusahaan Anda — serta pengembalian pajak untuk perusahaan Anda.

Selain itu, ada detail lain yang harus Anda perhatikan, seperti mengarsipkan artikel pendirian dengan negara bagian Anda. Bagi sebagian besar pekerja lepas, struktur bisnis ini terlalu rumit dan mahal, dan menghasilkan pajak berganda (baik Anda dan bisnis Anda), yang berarti bergabung sebagai perusahaan C tidak selalu merupakan ide terbaik.

S Korporasi

Korporasi S (atau S corp) memungkinkan Anda menghindari pembayaran pajak dua kali. Perusahaan S bekerja mirip dengan perusahaan C karena Anda harus mengajukan dokumen serupa dan menetapkan diri Anda sebagai direktur dewan untuk perusahaan Anda. Namun, jenis perusahaan ini tidak diharuskan untuk mengajukan pajak bisnis. Sebagai gantinya, pemegang saham perusahaan (yaitu Anda, dalam hal ini) masing-masing membayar pajak atas bagian mereka dari laba perusahaan (dikenal sebagai distribusi perusahaan) dan atas gaji mereka sebagai karyawan (jika mereka menerima gaji - lebih lanjut tentang ini nanti).

Perseroan Terbatas

Akhirnya, ada perseroan terbatas (LLC). Entitas bisnis ini unik karena lebih sederhana dan lebih murah untuk disiapkan, dan mereka memberi Anda fleksibilitas tentang bagaimana bisnis Anda dikenai pajak. Dengan kata lain, ketika Anda mendirikan LLC, Anda dapat memilih untuk dikenakan pajak seperti korporasi C atau seperti korporasi S — fitur yang membuat LLC populer di kalangan pekerja lepas.

Apa Konsekuensi Pajaknya?

Dari sudut pandang pajak, kepemilikan tunggal kemungkinan besar merupakan pilihan Anda yang paling menguntungkan hanya karena menghindari pajak berganda dari perusahaan C, membutuhkan jauh lebih sedikit dokumen, dan tidak mengharuskan Anda membayar biaya pengarsipan. Namun, dalam kasus yang jarang terjadi, perusahaan S dapat memberi Anda penghematan pajak.

Pertama-tama, seperti yang kami sebutkan di atas, perusahaan S tidak membayar pajak itu sendiri. Hanya pemegang saham dan karyawan perusahaan S yang membayar pajak. Jika Anda membagikan keuntungan perusahaan Anda sebagai distribusi perusahaan, Anda tidak perlu membayar pajak Medicare atau Jaminan Sosial atas distribusi tersebut — hanya pajak penghasilan.

Masalahnya adalah Anda tidak akan mampu membayar diri Anda sendiri hanya dalam distribusi perusahaan. Sebaliknya, pemegang saham perusahaan S yang melakukan tugas utama untuk perusahaan itu dianggap karyawan. Untuk pekerja lepas yang memulai korps S solo, ini berarti bahwa karena mereka mengambil semua tugas perusahaan, mereka secara default dianggap sebagai karyawan. Karyawan harus dibayar gaji dan gaji tersebut dikenakan pajak Jaminan Sosial dan Medicare.

Anda masih dapat membayar sebagian dari pendapatan perusahaan Anda sebagai distribusi perusahaan, dan dengan demikian menerima semacam diskon untuk pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Namun, IRS menetapkan bahwa perusahaan S harus membayar gaji yang wajar kepada pemegang saham karyawan mereka. IRS tidak memberikan aturan khusus tentang apa yang dianggapnya sebagai gaji yang wajar bagi pemegang saham yang dipekerjakan, tetapi Anda dapat dengan aman berasumsi bahwa "gaji yang wajar" akan sejalan dengan gaji rata-rata untuk bidang pekerjaan Anda.

Hal terakhir yang perlu dipertimbangkan adalah bahwa meskipun perusahaan S Anda menghasilkan cukup uang untuk membayar gaji yang wajar dan distribusi perusahaan, penghematan pajak Jaminan Sosial dan Medicare mungkin tidak cukup untuk mengimbangi biaya untuk menjalankan perusahaan S Anda. Misalnya, beberapa negara bagian memiliki pajak minimum tetap yang harus dibayar oleh korps S, seperti pajak tahunan $800 di California.

Selain itu, pajak Anda akan jauh lebih rumit, yang berarti Anda mungkin perlu membayar seorang profesional pajak untuk melakukannya, dan Anda harus membayar biaya pengarsipan untuk mendaftarkan perusahaan Anda, yang bisa menjadi sangat mahal.

Ketika datang ke LLC, anggota LLC tidak dianggap sebagai karyawan, yang berarti bahwa LLC tidak perlu membayar pajak Medicare dan Jaminan Sosial, bahkan jika LLC terstruktur seperti perusahaan C. Namun, semua anggota LLC yang bekerja secara aktif untuk bisnis (yang berarti Anda!) Bertanggung jawab atas pajak wirausaha yang sama dengan pekerja lepas pemilik tunggal, yang berarti LLC benar-benar tidak menawarkan banyak penghematan pajak.

Apa Manfaat Utama untuk Freelancer?

Seperti yang Anda lihat, kecuali jika Anda dapat membayar banyak untuk distribusi korporat sebagai korporasi S, biaya pajak akan sama, apa pun struktur bisnis yang Anda pilih. Jadi, jika pajak bukanlah keuntungan utama, lalu apa keuntungannya? Singkatnya: kewajiban .

Lindungi Aset Pribadi Anda

Katakanlah Anda seorang penulis dan Anda ingin membeli ruang kantor di luar rumah Anda. Namun, enam bulan kemudian, Anda menyadari bahwa Anda membuat kesalahan perhitungan yang parah, dan sekarang Anda berhutang karena Anda tidak mampu membeli ruang kantor. Sebagai pemilik tunggal, tidak ada perbedaan antara keuangan pribadi Anda dan keuangan bisnis Anda, yang berarti Anda bertanggung jawab untuk membayar ruang kantor itu apa pun yang terjadi. Entah Anda akan mendapat pukulan besar pada peringkat kredit Anda, atau Anda akhirnya akan melakukan apa pun untuk membayar utang Anda, termasuk kemungkinan menjual rumah Anda atau menyatakan kebangkrutan.

Namun, jika Anda membentuk LLC, korporasi C, atau korporasi S, Anda akan memiliki perlindungan terhadap tanggung jawab pribadi. Dalam situasi yang disebutkan di atas, jika Anda berbadan hukum, maka bisnis bertanggung jawab untuk membayar hutang. Meskipun itu bukan kabar baik untuk bisnis Anda, setidaknya rumah Anda dan aset pribadi lainnya akan lebih terlindungi.

Ada peringatan untuk ini, namun. Jika bisnis Anda memiliki riwayat kredit yang pendek atau nilai yang tidak cukup untuk mengamankan pinjaman, maka Anda sering kali harus menggunakan kredit dan aset pribadi Anda untuk mengamankan pinjaman untuk bisnis Anda, yang membuat Anda bertanggung jawab jika bisnis Anda tidak dapat membayar. Ini sangat mirip dengan menandatangani pinjaman rumah atau mobil pertama anak dewasa Anda. Sendiri, anak Anda yang berusia 20-an mungkin tidak memiliki riwayat kredit atau aset untuk mendapatkan pinjaman sendiri, jadi Anda ikut menandatangani dan setuju untuk membayar utang jika anak Anda tidak bisa.

Selain itu, perusahaan tidak akan melindungi Anda dari kelalaian pribadi atau aktivitas kriminal Anda. Ini berarti bahwa jika Anda membuat kesalahan serius dalam pekerjaan sebagai akibat dari kelalaian Anda sendiri, Anda dapat dianggap bersalah, bukan bisnisnya.

Apakah Ada Manfaat Lain untuk Dimasukkan?

Ini adalah pekerja lepas langka yang mendapat manfaat dari keringanan pajak dan perlindungan kewajiban yang ditawarkan oleh penggabungan, tetapi itu bukan satu-satunya alasan untuk bergabung. Ada beberapa manfaat lain yang lebih kecil yang mungkin bermanfaat bagi Anda:

• Kredibilitas : Tidak ada yang lebih baik daripada menambahkan "Inc.," "LLC" atau "Co." untuk nama bisnis Anda. Karena menggabungkan menambah rasa profesionalisme pada merek Anda, Anda akan mendapatkan dorongan instan untuk kredibilitas, yang mengarah ke tidak hanya lebih banyak pelanggan, tetapi lebih banyak pelanggan yang mempercayai perusahaan Anda daripada pekerja lepas yang tidak berhubungan.
• Lebih Sedikit Audit : Pekerja lepas mengisi Jadwal C pada waktu pajak, yang melaporkan pengeluaran dan pendapatan bisnis. Sayangnya, orang-orang yang mengisi Jadwal C adalah kelompok yang paling banyak diaudit di Amerika Serikat karena sangat mudah (atau setidaknya, menurut IRS sangat mudah) untuk melaporkan pengurangan yang berlebihan atau kurang. Memang, audit jarang terjadi, tetapi menggabungkan membuat mereka lebih kecil kemungkinannya.
• Asuransi Kesehatan : Asuransi kesehatan seringkali merupakan biaya terbesar yang harus ditanggung oleh pekerja lepas. Memasukkan dapat memberi Anda akses ke tarif asuransi perusahaan, yang seringkali jauh lebih murah daripada tarif individu.

Jadi untuk menjawab pertanyaan apakah Anda harus memasukkan atau tidak, Anda harus melihat beberapa faktor:

• Bisakah Anda menghemat pajak?
• Apakah Anda memerlukan perlindungan kewajiban ekstra?
• Akankah peningkatan kredibilitas atau pengurangan biaya perawatan kesehatan mengimbangi biaya tambahan untuk bergabung?

Setelah Anda menjawab pertanyaan-pertanyaan ini, pastikan untuk meneliti biaya dan persyaratan untuk bergabung di negara bagian Anda. Bagi banyak bisnis kecil, menggabungkan adalah kerumitan yang tidak perlu, tetapi Anda hanya dapat membuat tekad itu setelah Anda memperhitungkan kebutuhan unik bisnis Anda.