Apa itu Pemilik Tunggal?

Jika Anda sedang mempertimbangkan untuk menjadi pemilik bisnis, salah satu opsi untuk dipertimbangkan adalah menjadi pemilik tunggal. Menjadi pemilik tunggal memungkinkan Anda menjadi bos bagi diri Anda sendiri dengan mengendalikan operasi bisnis kecil Anda sendiri dan memungkinkan Anda memperoleh keuntungan dari semua keuntungannya.

Jenis bisnis ini memiliki sedikit biaya awal dan rintangan operasional. Jika kedengarannya menarik, mari selami apa artinya menjadi pemilik tunggal.

Apa itu Pemilik Tunggal?

Pemilik tunggal adalah individu yang memiliki bisnis tidak berbadan hukum yang tidak terdaftar sebagai korporasi atau perseroan terbatas. Ini adalah bentuk paling sederhana dari struktur bisnis, dan satu orang bertindak sebagai pemilik sekaligus operator bisnis.

Pemilik tunggal memiliki kendali penuh atas semua aspek bisnis mereka, seperti pengambilan keputusan dan distribusi keuntungan, dan bertanggung jawab atas segala hutang atau tindakan hukum yang diambil terhadap bisnis tersebut.

Contoh Kepemilikan Tunggal

Dalam contoh ini, John adalah pengembang web lepas yang bekerja di kantor pusatnya. Dia tidak pernah mendaftarkan bisnisnya sebagai LLC atau korporasi dan membayar pajak atas pendapatan bisnisnya sebagai pemilik tunggal.

Dia memiliki kendali penuh atas operasinya, termasuk berapa biaya yang dia kenakan untuk layanan, proyek apa yang dia ambil, dan bagaimana dia memasarkan dirinya sendiri. Dia juga bertanggung jawab secara hukum atas hutang atau tindakan hukum yang diambil terhadap bisnisnya.

Kepemilikan Tunggal Vs. LLC

Saat membahas pemilik tunggal vs LLC, ada beberapa perbedaan yang perlu dipertimbangkan sebelum memutuskan jenis struktur bisnis mana yang terbaik untuk Anda. Mari kita lihat…

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

Pemilik Tunggal Vs. Pemilik

Seperti yang ditunjukkan di bawah ini, ada banyak kesamaan dan hanya sedikit perbedaan antara pemilik tunggal dan pemilik perorangan yang belum mendaftarkan perusahaannya sebagai LLC atau korporasi.

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

Keuntungan dari Struktur Bisnis Kepemilikan Tunggal

Kepemilikan tunggal menawarkan banyak keuntungan bagi mereka yang mempertimbangkan untuk memulai bisnis mereka sendiri. Berikut adalah lima keuntungan dari kepemilikan perseorangan:

• Biaya awal yang rendah. Menjadi pemilik tunggal memiliki biaya awal yang rendah karena hanya ada sedikit biaya hukum dan administrasi yang terkait dengan pendirian bisnis.
• Fleksibilitas. Sebagai pemilik tunggal, Anda memiliki kendali penuh atas bisnis Anda dan dapat mengambil keputusan dengan cepat tanpa harus berkonsultasi dengan dewan direksi atau mitra lainnya.
• Perlakuan pajak. Pemilik tunggal hanya dikenakan pajak atas keuntungan yang mereka hasilkan dan mungkin dapat memasukkan sebagian dari pengeluaran bisnis mereka sebagai pengurangan pajak, seperti jarak tempuh atau perlengkapan kantor.
• Kesederhanaan. Sebagai pemilik tunggal, ada lebih sedikit dokumen yang perlu diajukan ke negara bagian untuk bangun dan berjalan.
• Pribadi. Sebagai pemilik tunggal, bisnis Anda tidak terdaftar di negara bagian dan oleh karena itu informasi keuangan apa pun yang terkait dengannya bersifat pribadi.

Kerugian dari Struktur Bisnis Kepemilikan Tunggal

Meskipun ada banyak keuntungan menjadi pemilik tunggal, ada juga banyak kekurangannya. Berikut adalah empat kerugian dari kepemilikan perseorangan:

• Aset pribadi terancam. Bisnis tidak terpisah dari pemiliknya. Jadi, jika Anda menumpuk hutang bisnis atau menghadapi tindakan hukum bisnis apa pun, Anda bertanggung jawab secara pribadi dan aset Anda mungkin berisiko.
• Pajak wiraswasta. Pemilik tunggal bertanggung jawab atas pajak mereka sendiri dan harus membayar pajak wiraswasta juga.
• Akses modal terbatas. Sebagai pemilik tunggal, Anda dibatasi jumlah uang yang dapat Anda kumpulkan melalui investasi pribadi dan/atau pinjaman.
• Kurangnya kontinuitas. Jika sesuatu terjadi pada pemiliknya, seperti kematian atau cacat, bisnis mungkin terpaksa ditutup karena tidak ada orang lain yang mengambil alih.

Bagaimana Memulai Kepemilikan Tunggal

Mempelajari cara memulai bisnis sebagai pemilik tunggal relatif sederhana. Selain memeriksa daftar periksa startup bisnis kami , ikuti langkah-langkah berikut untuk menjalankan dan menjalankan kepemilikan perseorangan Anda:

Langkah 1: Pilih nama bisnis.

Saat memulai bisnis, Anda harus memilih nama yang tidak digunakan oleh bisnis lain yang terdaftar. Periksa situs web Sekretaris Negara atau kantor panitera setempat untuk memastikan nama yang Anda inginkan tersedia.

Langkah 2: Dapatkan izin, lisensi, dan ID pajak yang diperlukan.

Bergantung pada bisnis Anda dan negara bagian tempat Anda berada, Anda mungkin perlu mendapatkan izin atau lisensi agar dapat beroperasi secara legal. Selain itu, semua bisnis harus mendapatkan ID Pajak Federal (EIN).

Langkah 3: Buka rekening bank bisnis.

Memiliki rekening bank terpisah untuk bisnis Anda memungkinkan Anda memisahkan keuangan pribadi dan bisnis Anda.

Langkah 4: Pertimbangkan untuk membeli asuransi bisnis.

Meski tidak diwajibkan, memiliki asuransi bisnis dapat memberikan perlindungan bagi bisnis Anda jika terjadi kecelakaan atau tuntutan hukum.

Bagaimana Anda Mengarsipkan Pajak sebagai Pemilik Tunggal?

Siapa pun yang memiliki bisnis sendiri dan beroperasi sebagai pemilik tunggal harus memperlakukan pendapatan bisnis seperti pendapatan lain yang mereka peroleh. Secara umum, pendapatan bisnis yang diperoleh oleh pemilik tunggal harus dilaporkan pada pengembalian pajak pribadi mereka dan tunduk pada pajak bisnis normal.

Memanfaatkan pengurangan pajak bisnis dapat membantu mengurangi pendapatan bisnis Anda dan total keseluruhan tagihan pajak Anda.

Pajak apa yang dibayar oleh pemilik tunggal?

Pajak yang harus dibayar oleh pemilik tunggal dapat bervariasi, tergantung pada jenis bisnis yang mereka miliki dan lokasinya. Secara umum, pemilik tunggal harus membayar pajak berikut:

• Pajak Wirausaha: Pajak wiraswasta adalah pertimbangan finansial yang signifikan bagi pemilik tunggal. Ini terdiri dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare, yang biasanya dipotong dari gaji karyawan oleh pemberi kerja. Namun, sebagai pemilik tunggal, Anda adalah pemberi kerja dan karyawan, jadi Anda bertanggung jawab untuk membayar kedua bagian dari pajak tersebut. Pada pembaruan terakhir saya pada September 2021, tarif pajak wiraswasta adalah 15,3% dari pendapatan bisnis bersih Anda, hingga ambang pendapatan tertentu. Sangat penting untuk memeriksa setiap pembaruan tarif ini karena undang-undang pajak dapat berubah seiring waktu.
• Pajak Penghasilan Pribadi: Salah satu keuntungan utama dari kepemilikan perseorangan adalah pendapatan bisnis dianggap sebagai pendapatan pribadi pemilik. Ini berarti Anda harus melaporkan pendapatan dan pengeluaran bisnis Anda pada pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda. Tarif pajak yang Anda bayarkan akan bergantung pada total penghasilan kena pajak Anda, yang mencakup penghasilan bisnis Anda dan sumber penghasilan pribadi lainnya. Pastikan untuk menyimpan catatan pengeluaran bisnis Anda yang akurat untuk memaksimalkan pemotongan dan mengurangi kewajiban pajak Anda secara keseluruhan.
• Pajak Negara Bagian dan Lokal: Selain pajak federal, pemilik tunggal juga dapat dikenai pajak pendapatan negara bagian dan pajak bisnis lokal lainnya, bergantung pada peraturan di negara bagian dan lokalitas tempat bisnis beroperasi. Setiap negara bagian memiliki undang-undang pajaknya sendiri, jadi sangat penting untuk memahami persyaratan pajak di lokasi spesifik Anda untuk memastikan kepatuhan dan menghindari kemungkinan hukuman.
• Pajak Penjualan: Jika kepemilikan perseorangan Anda melibatkan penjualan barang atau layanan tertentu, Anda mungkin diminta untuk memungut dan mengirimkan pajak penjualan atas nama pelanggan Anda. Persyaratan pajak penjualan sangat bervariasi menurut negara bagian, dan terkadang bahkan oleh yurisdiksi lokal, jadi penting untuk menentukan apakah produk atau layanan Anda dapat dikenakan pajak dan berapa tarifnya. Kegagalan untuk memungut dan mengirimkan pajak penjualan dengan benar dapat menyebabkan audit dan sanksi keuangan.
• Pajak Properti: Sebagai pemilik tunggal, Anda mungkin memiliki properti bisnis, seperti real estat, peralatan, atau kendaraan, yang mungkin dikenakan pajak properti. Tarif pajak properti ditentukan oleh otoritas lokal dan dapat bervariasi berdasarkan nilai dan jenis properti yang Anda miliki untuk penggunaan bisnis.

Menavigasi dunia pajak yang rumit sebagai pemilik tunggal bisa jadi menakutkan, tetapi penting untuk tetap mendapat informasi tentang kewajiban pajak Anda dan memanfaatkan potongan yang tersedia untuk mengoptimalkan situasi pajak Anda. Pertimbangkan untuk mencari saran dari profesional pajak yang berkualifikasi untuk memastikan perencanaan dan kepatuhan pajak yang tepat, memungkinkan Anda untuk fokus mengembangkan bisnis Anda dengan percaya diri.

Pindah dari Pemilik Tunggal ke Perseroan Terbatas (LLC)

Untuk pemilik usaha kecil, pindah dari pemilik tunggal ke LLC adalah tonggak penting dalam kehidupan bisnis mereka. Menciptakan entitas bisnis untuk beroperasi di bawah memberi pemilik perlindungan tanggung jawab pribadi dan keuntungan pajak yang lebih besar.

Untuk melakukan langkah ini, Anda harus mendaftarkan bisnis Anda ke negara bagian, membuat perjanjian operasi, memperoleh izin dan lisensi yang diperlukan, dan mentransfer aset bisnis yang ada.

Apakah Kepemilikan Tunggal tepat untuk Anda?

Pernahkah Anda berpikir untuk memulai bisnis solopreneur Anda sendiri? Kepemilikan tunggal bisa menjadi pilihan yang tepat untuk Anda. Ada begitu banyak ide bisnis solopreneur di luar sana mulai dari desain web hingga penulisan lepas, dan sebagai seorang solopreneur, Anda memiliki kebebasan kreatif untuk mengejar hasrat Anda tanpa bergantung pada pendapat orang lain.

Kepemilikan tunggal bisa cocok untuk Anda jika Anda ingin memulai bisnis dengan biaya dan dokumen minimal, sambil tetap memiliki beberapa tingkat perlindungan tanggung jawab pribadi.

Apakah pemilik tunggal sama dengan wiraswasta?

Tidak, kepemilikan perseorangan dan wiraswasta bukanlah hal yang sama. Pemilik tunggal adalah individu yang memiliki dan mengoperasikan bisnis tanpa organisasi formal apa pun.

Individu wiraswasta adalah seseorang yang bekerja untuk dirinya sendiri dan menerima penghasilan dari kegiatan usahanya tetapi tidak harus memiliki usaha. Sementara pemilik tunggal harus mendaftarkan bisnis mereka ke negara, wiraswasta tidak perlu melakukan ini.

Apakah pemilik tunggal membayar pajak penghasilan?

Ya, pemilik tunggal harus membayar pajak penghasilan atas keuntungan bisnis apa pun yang mereka hasilkan. Mereka juga harus melaporkan penghasilan wiraswasta pada pengembalian pajak pribadi mereka.

Selain pajak penghasilan, pemilik tunggal mungkin juga perlu membayar pajak lain seperti pajak penjualan, pajak properti, dan pajak wiraswasta. Penting untuk meneliti berbagai pajak yang mungkin berlaku untuk bisnis Anda dan memastikannya dibayar dengan benar.

Bisakah saya membayar sendiri gaji sebagai pemilik tunggal?

Mempelajari cara membayar diri sendiri sebagai pemilik bisnis merupakan faktor penting untuk dipertimbangkan saat mendirikan bisnis sebagai pemilik tunggal.

Sementara pemilik bisnis tidak dapat membayar sendiri gaji karyawan, mereka dapat membayar sendiri distribusi dari keuntungan bisnis mereka selama penarikan atau dividen. Jumlah pembayaran ini dapat bervariasi, tergantung pada situasi keuangan bisnis dan kebutuhan pribadi pemiliknya.

Gambar: Depositphotos