La tua guida ai crediti d'imposta per le imprese (anno fiscale 2022)

Potresti avere diritto a crediti preziosi che possono aiutarti a ridurre la tua responsabilità complessiva e rendere più conveniente la gestione della tua attività.

Questa guida fornisce una panoramica di alcuni dei più comuni crediti d'imposta per le imprese e di cosa potrebbero significare per te in termini di risparmio. Con queste informazioni, puoi prendere decisioni più informate quando si tratta di dichiarare le tasse e utilizzare questi crediti al massimo delle loro potenzialità. Immergiamoci!

Cos'è un credito d'imposta?

Un credito d'imposta è una somma di denaro che può essere sottratta dall'importo delle tasse dovute.

È un modo per il governo di incentivare determinate attività o imprese ed è disponibile in importi diversi a seconda del tipo di attività o impresa incentivata.

I crediti d'imposta possono essere rimborsabili o non rimborsabili. Un credito rimborsabile si tradurrà in un rimborso se l'importo del tuo credito supera la tua responsabilità fiscale, mentre i crediti non rimborsabili possono solo ridurre a zero il tuo reddito imponibile.

Qual è la differenza tra credito d'imposta e detrazione fiscale?

Un credito d'imposta e una detrazione fiscale sono due metodi comuni per ridurre la tua responsabilità fiscale, ma c'è un'importante distinzione tra i due.

Una detrazione fiscale riduce l'importo del reddito soggetto a tassazione, mentre un credito d'imposta riduce direttamente il debito d'imposta.

I crediti d'imposta sono spesso più vantaggiosi delle detrazioni perché consentono di ridurre le tasse dollaro per dollaro, mentre le detrazioni possono ridurre le tasse solo proporzionalmente in base all'importo detratto.

Molti crediti non hanno requisiti minimi di spesa o reddito e sono disponibili per tutti coloro che ne hanno diritto.

Elenco dei crediti d'imposta per le piccole imprese che dovresti conoscere

Sono disponibili alcuni crediti d'imposta che possono aiutare a ridurre l'onere fiscale di un'azienda e potenzialmente aumentare l'importo che riceve in rimborsi. Conoscere questi crediti d'imposta e come qualificarli è essenziale per qualsiasi piccolo imprenditore che cerca di massimizzare i propri risparmi.

Ecco un elenco di crediti d'imposta per le piccole imprese di cui ogni piccolo imprenditore dovrebbe essere a conoscenza:

1. Credito commerciale generale

Il credito d'imposta aziendale generico è un ottimo modo per sommare i singoli crediti e le detrazioni che hai guadagnato.

Alcune delle attività che si qualificano per questo credito includono l'ingresso in nuovi mercati, il mantenimento dei dipendenti e l'acquisto di veicoli elettrici. Compila il modulo 3800 per questo credito.

2. Credito del datore di lavoro per congedi familiari e per malattia retribuiti

I proprietari di piccole imprese possono usufruire di un credito d'imposta autorizzato dal Congresso nel 2017 per aiutarli a fornire un congedo retribuito ai dipendenti coperti dal Family and Medical Leave Act (FMLA).

Questa legge consente ai dipendenti idonei di accedere fino a 12 settimane di congedo non retribuito protetto dal lavoro, oltre all'accesso alle prestazioni sanitarie di gruppo ogni anno. Compila il modulo 8994 per questo credito.

3. Crediti per combustibili alternativi

Gli imprenditori potrebbero beneficiare di crediti d'imposta per la produzione di carburanti a base di alcol come metanolo ed etanolo, nonché altri carburanti alternativi come il biodiesel o il diesel rinnovabile.

Questi crediti di nicchia aiutano a incentivare gli investimenti in fonti alternative di combustibile, aumentando l'indipendenza energetica degli Stati Uniti e riducendo la dipendenza dal petrolio importato.

Per questi crediti utilizzare i moduli 8849, 8864, 8896, 6478 e 4136.

4. Credito per i premi dell'assicurazione sanitaria per piccoli datori di lavoro

Potresti beneficiare di un significativo credito d'imposta se fornisci copertura sanitaria ai tuoi dipendenti.

L'IRS afferma che i datori di lavoro possono beneficiare di un massimo del 50% dei premi pagati per i piani di assicurazione sanitaria qualificati e del 35% dei premi pagati per i datori di lavoro esenti da imposta idonei. Usa il modulo 8941 per questo credito.

5. Credito alternativo per veicoli a motore

Gli imprenditori potrebbero usufruire di crediti d'imposta fino a 8.000 dollari se acquistassero un veicolo a carburante alternativo nel 2022.

Questo credito non include i veicoli ibridi o elettrici perché si basano su fonti di carburante convenzionali. Usa il modulo 8910 per usufruire di questo credito d'imposta.

6. Credito per l'aumento delle attività di ricerca

Le aziende che desiderano sostenere la ricerca e lo sviluppo nazionali possono beneficiare di un credito d'imposta fino al 20% delle loro spese.

Sebbene il processo di calcolo del credito possa essere complicato, può portare a grandi risparmi. Questo credito è applicabile solo a determinati tipi di ricerca e se la tua attività è idonea, utilizza il modulo 6765 per richiedere questo credito.

7. Credito per strutture e servizi per l'infanzia forniti dal datore di lavoro

Le aziende che assistono i propri dipendenti con i costi per l'assistenza all'infanzia possono beneficiare di un credito d'imposta fino al 25% delle spese, più un ulteriore 10% per risorse per l'infanzia e costi di riferimento.

Questo credito è limitato a $ 150.000 all'anno. Per richiedere questo credito, utilizzare il modulo 8882.

8. Credito d'imposta sulle opportunità di lavoro

Le imprese che assumono persone che hanno tradizionalmente incontrato ostacoli all'occupazione possono beneficiare di un credito d'imposta.

Ciò include, ma non è limitato a, veterani disoccupati (inclusi veterani disabili), ex criminali e beneficiari di assistenza familiare a lungo termine. Per richiedere questo credito, utilizzare il modulo 5884.

9. Credito per i costi di avvio del piano pensionistico per piccoli datori di lavoro

Le piccole imprese possono beneficiare di un credito d'imposta fino a $ 500 o al 50% dei costi al momento dell'istituzione di una pensione. Questo credito è disponibile nei primi tre anni del piano.

Per qualificarsi, le aziende devono avere meno di 100 dipendenti che guadagnano almeno $ 5.000 ciascuno e non possono aver istituito un 401 (k) o un altro piano pensionistico idoneo negli ultimi tre anni. Per richiedere questo credito, utilizzare il modulo 8881.

10. Credito per accesso disabili

Le aziende con entrate totali pari o inferiori a 1 milione di dollari, o quelle con un massimo di 30 dipendenti a tempo pieno, possono beneficiare di un credito d'imposta che incoraggia l'installazione di rampe, servizi igienici aggiornati, unità di stoccaggio migliorate e testo in braille per rendere i loro locali accessibile alle persone con disabilità. Richiedi questo credito utilizzando il modulo 8826.

11. Nuovi mercati di credito

Utilizzando il modulo 8874, le aziende che investono in enti di sviluppo comunitario qualificati (CDE) progettati per assistere le comunità a basso reddito, possono richiedere questo credito d'imposta, se sono ammissibili.

12. Empowerment Zone Employment Credit

Attraverso il Dipartimento per l'edilizia abitativa e lo sviluppo urbano degli Stati Uniti, le aziende possono beneficiare di un massimo di $ 3.000 per dipendente a tempo pieno o part-time che risiede in una zona di empowerment stabilita, creata per promuovere lo sviluppo nelle aree a basso reddito. Usa il modulo 8844 per richiedere questo credito.

13. Credito per investimenti

Questo credito d'imposta sostiene le imprese che investono in rimboschimento, proprietà di energia alternativa utilizzate negli affari o riabilitazione di edifici.

Queste aziende possono essere idonee a richiedere un credito d'imposta del 10% della loro spesa, fino a $ 10.000 all'anno. Questo credito d'imposta può essere richiesto sul modulo 3468.

14. Crediti d'imposta per ferie retribuite

Ai sensi del Families First Coronavirus Response Act (FFCRA), i dipendenti che sono malati o messi in quarantena a causa di COVID-19 possono ricevere fino a 80 ore di indennità di congedo retribuito, con un massimo di $ 511 al giorno o $ 5.110 in totale.

Le imprese possono beneficiare di questi crediti d'imposta sui salari pagati fino al 30 settembre 2021 e possono essere richiesti utilizzando il modulo 941.

15. Credito di trattenuta ai dipendenti

Il CARES Act offre alle imprese un incentivo di credito d'imposta per mantenere i propri dipendenti occupati, anche se l'attività è stata chiusa o ha subito una riduzione delle vendite.

Questo credito di trattenuta per dipendenti vale fino a un credito massimo di $ 5.000 per dipendente per il 2020 e $ 7.000 per dipendente ogni trimestre nel 2021.

16. Credito d'imposta sul reddito guadagnato (EITC)

I lavoratori e le famiglie con redditi da bassi a moderati possono usufruire dell'Earned Income Tax Credit (EITC) per una detrazione fiscale.

Se sei idoneo, il credito potrebbe essere utilizzato per ridurre le tasse dovute o aggiungere al rimborso.

Come richiedere un credito d'imposta per le piccole imprese

La richiesta di un credito d'imposta per piccole imprese può fornire notevoli risparmi nella dichiarazione delle tasse e, con la giusta preparazione e conoscenza, puoi massimizzare i tuoi vantaggi.

Per assicurarti di ottenere il massimo da questi crediti, prendi in considerazione questi passaggi per richiederli:

• Raccogliere documenti e informazioni. Prima di richiedere qualsiasi credito d'imposta, è importante assicurarsi di avere a portata di mano tutti i documenti e le informazioni necessarie. Ciò include le dichiarazioni dei redditi, le ricevute degli acquisti idonei e le registrazioni dei contributi di beneficenza.
• Fai delle ricerche per determinare l'idoneità. Crediti diversi hanno requisiti e qualifiche diversi. Fare qualche ricerca in anticipo ti aiuterà a capire a quali crediti hai diritto.
• Calcola il tuo potenziale risparmio. Calcolare i tuoi potenziali risparmi in base ai vari crediti disponibili ti aiuterà a decidere quali vale la pena perseguire. Esamina eventuali limitazioni o restrizioni applicabili prima di procedere con un reclamo.
• Compila i moduli di domanda. Dopo aver raccolto tutto il necessario e determinato quali crediti perseguire, completa accuratamente i moduli richiesti e inviali secondo le istruzioni esatte per ottenere l'approvazione.

I crediti sono inclusi nel reddito imponibile?

In generale, la maggior parte dei crediti d'imposta sono considerati non imponibili e non devono essere dichiarati come reddito aggiuntivo ai fini fiscali federali.

I crediti vengono spesso sottratti dal reddito imponibile totale al momento della dichiarazione delle tasse, determinando una minore responsabilità fiscale.

A seconda del credito specifico utilizzato, potrebbero esserci alcuni elementi che devono essere segnalati in modo indipendente durante la presentazione dei resi.

C'è un credito d'imposta per avviare una nuova attività?

Non c'è un credito d'imposta per l'avvio di una nuova attività. Tuttavia, l'IRS offre due potenziali detrazioni fiscali fino a $ 5.000 ciascuna nel primo anno di attività, che possono essere sottratte dal reddito imponibile per quell'anno.

C'è un credito d'imposta per una LLC?

Esistono molti crediti d'imposta di cui una LLC può usufruire, ad esempio un credito d'imposta aziendale generale, un credito per congedi medici e familiari retribuiti e crediti per carburante alternativo. Tuttavia, per avviare una LLC, ci sono due potenziali detrazioni fiscali che puoi richiedere per un valore fino a $ 5.000 ciascuna, ma nessun credito d'imposta.

Hai bisogno di ricevute per richiedere un credito d'imposta?

È importante notare che per richiedere i crediti d'imposta, è necessario fornire la documentazione appropriata e la prova delle spese. Questo requisito si applica allo stesso modo ai crediti d'imposta individuali e aziendali.

Ad esempio, se stai richiedendo un credito per miglioramenti domestici a basso consumo energetico, devi essere in grado di mostrare le ricevute per gli acquisti di articoli come sistemi HVAC e isolamento.

Come ottenere un grosso rimborso fiscale per la tua piccola impresa?

È possibile massimizzare il rimborso delle tasse per le piccole imprese tenendo conto delle detrazioni e dei crediti a cui si ha diritto.

Assicurati di sfruttare eventuali esenzioni o detrazioni che si applicano alla tua particolare struttura aziendale, come la copertura assicurativa sanitaria o i contributi del piano pensionistico.

Ti consigliamo inoltre di esaminare i crediti d'imposta che potrebbero essere applicati alla tua situazione, come i crediti d'imposta per la ricerca e lo sviluppo o i crediti d'imposta per le energie rinnovabili.

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