Non fare le tasse aziendali prima di leggere questo

Quindi, hai avviato una piccola impresa. Questa è una fantastica notizia! Tuttavia, con la stagione delle tasse alle porte, è tempo di scoprire come le tasse influenzeranno la tua nuova impresa.

Se suona come te, ti consigliamo di dare un'occhiata a questo episodio di SBT in :15 con Barbara Weltman, avvocato e fondatrice di Big Ideas for Small Businesses, Inc. e autrice di JK Lasser's Small Business Taxes. In questa intervista approfondita, ci offre alcuni consigli aziendali per rendere le nostre tasse aziendali meno scoraggianti.

Dai un'occhiata a questa trascrizione modificata della loro discussione sull'ultimo episodio di Small Biz in :15.

Cosa c'è di diverso nell'avvio del processo di dichiarazione dei redditi?

Shawn Hessinger: Cosa devono sapere i proprietari di piccole imprese principianti sulle tasse diverse dal pagamento delle tasse quando si gestisce una piccola impresa?

Barbara Weltman: Beh, le tasse sono solo una parte del fare affari, e ci sono diversi tipi di tasse che devi affrontare. Hai le tasse sul reddito. Hai le tasse sul lavoro. Se sei un lavoratore autonomo, pagherai la tassa sul lavoro autonomo. Ci sono le accise. Sono previste varie sanzioni. Quindi, devi conoscere tutti questi diversi aspetti.

I proprietari di piccole imprese devono sapere cosa sta succedendo a livello federale, statale e locale per quanto riguarda la loro dichiarazione dei redditi. In sostanza, ci sono sicuramente molte parti mobili che devi conoscere. Penso che la cosa importante da sapere sia che la maggior parte delle piccole imprese utilizza CPA o altri professionisti fiscali, forse solo per preparare dichiarazioni o fare buste paga. Ma la cosa importante per i proprietari di piccole imprese è sapere che devono capire cosa sono le tasse perché influenzano le decisioni aziendali.

Come presentare le tasse per la prima volta come imprenditore

Shawn Hessinger: In che modo un imprenditore presenta le tasse per la prima volta? Hai parlato di ottenere un CPA. Voglio dire, forse è il primo passo. Ma come si fa questo processo? Cosa c'è di diverso rispetto, diciamo, al deposito delle imposte sul reddito delle persone fisiche?

Barbara Weltman: Il primo passo è tenere buoni libri e registri. Come piccolo imprenditore, devi farlo per le tue finanze personali. Per affari, sei tenuto dalle norme fiscali a tenere buoni libri e registri. E avere quei buoni libri e registri ti consente di pagare le tasse. Aggiungi che potresti essere in grado di farlo da solo utilizzando il software.

Certamente non consiglio più di fare resi cartacei. Ci sono troppe possibilità di errori matematici e opportunità mancate. Almeno con il software, ti chiede di fare ciò che devi fare. Oppure puoi rivolgerti a un professionista fiscale - ci sono vari tipi di professionisti fiscali - un CPA non è l'unica opzione.

Se non conosci un professionista fiscale, fatti consigliare. Chiedi ad altri imprenditori locali chi usano e ottieni un buon rinvio per un esperto.

Alcuni esperti sono agenti iscritti che sono autorizzati, in un certo senso, dall'IRS. Ottengono quella certificazione. Hanno requisiti di formazione continua. Quindi, dovrebbero essere ben informati in quello che fanno.

Ci sono CPA, ma ci sono anche contabili regolari che possono agire come agenti iscritti. Ci sono negozi di tipo H&R Block che gestiranno questo genere di cose. C'è un sito web dell'IRS dove puoi trovare un professionista fiscale e vedere le loro certificazioni, e puoi cercare per codice postale.

Quali moduli fiscali utilizzano i proprietari di piccole imprese per le dichiarazioni dei redditi?

Shawn Hessinger: Quale modulo o moduli utilizza un piccolo imprenditore per presentare la dichiarazione dei redditi? Ovviamente, i diversi tipi di moduli fiscali per diversi tipi di dichiarazioni dei redditi, e dipende da come è impostata la tua attività. Ma quale modulo fiscale usi per questo in primo luogo?

Barbara Weltman: Dipende da come è strutturata la tua attività. Quindi, ad esempio, se sei un unico proprietario e non hai intrapreso alcuna azione legale per formare nient'altro, o sei una società a responsabilità limitata con un solo membro (un solo membro è solo un proprietario di una LLC). Se sei una LLC con un solo membro, sei trattato come un unico proprietario.

Per le tasse LLC, presenterai un Allegato C con la tua dichiarazione dei redditi personale. Pertanto, l'Allegato C verrà utilizzato per segnalare tutte le entrate e le spese della tua azienda, e questo va di pari passo con il tuo modulo 1040, la tua dichiarazione dei redditi personale.

Non c'è deposito separato se rientri in quella categoria: un appaltatore indipendente, stessa cosa. Una LLC con un solo membro può scegliere di essere trattata come una società e tassare, diciamo come una S Corporation: hai questa opzione. Quindi, se sei una società a responsabilità limitata con due o più soci, sei una società di persone e compilerai il modulo 1065.

Ora, questo significa che l'entità, la partnership, la LLC che hai tu, non paga le tasse. Quello che fa è riportare le entrate e le spese sui moduli fiscali. Quindi ti invia il proprietario dell'allegato K-1, che riporta la tua quota di tutto questo, la tua quota del reddito o della perdita aziendale, la tua quota di determinati elementi che ti passano separatamente - come - se la partnership è stata resa caritatevole contributi che ti passano separatamente, ma è la tua parte. Quindi, se sei proprietario al 50%, riceverai il 50% di quanto riportato dalla partnership.

Il prossimo tipo di attività sarebbe una S Corporation: semplicemente non hai incorporato. Ma ai fini fiscali sei un'entità passante e trattata più come una società di persone che come una società, il che significa che la S Corporation presenta il modulo 1120S. Quindi spetta all'Allegato K-1 comunicare all'azionista la parte delle entrate e delle spese aziendali che riporti sul tuo ritorno personale.

Quindi, ancora una volta, la S Corporation, nella maggior parte delle situazioni, ci sono alcune eccezioni in cui non entreremo, ma la maggior parte delle volte la S Corporation non paga mai le tasse. Lo stai facendo al tuo ritorno personale e ogni proprietario lo fa separatamente.

Diciamo che hai una S Corporation con due proprietari. Archivierai l'1120S e ogni proprietario riceverà il 50% di quello che c'è. I proprietari possono trovarsi in fasce fiscali diverse, quindi i proprietari potrebbero pagare un'aliquota fiscale diversa sui profitti. E poi, ovviamente, l'ultima entità è una C Corporation o una normale società che è la propria entità contribuente. Archivia modulo 1120; paga le proprie tasse, le proprie tasse stimate e tu, come azionista, ricevi uno stipendio se lavori per la società, o forse la società ti sta pagando i dividendi. Riferisci ciò che ti viene distribuito.

Shawn Hessinger: Penso che molti inizi di piccole imprese, in particolare i solipreneurs, potrebbero seguire la strada della LLC. Ci parli un po' delle differenze tra le tasse di una LLC e quelle di una persona fisica?

Barbara Weltman: Dal punto di vista fiscale, dipende se hai un solo membro, un proprietario o due o più. Quindi, se hai un proprietario, sei praticamente come se non avessi intrapreso alcuna azione legale. Ora, l'azione legale è ottima perché ti offre la protezione necessaria per la responsabilità personale. Ma dal punto di vista fiscale, in realtà non fa alcuna differenza.

Ma se hai due o più proprietari nella LLC, sei più simile a una partnership. Sarai trattato dal punto di vista fiscale come una società di persone. La LLC è probabilmente il tipo di entità più popolare in questi giorni perché ti offre quella protezione dalla responsabilità personale. Ma dal punto di vista fiscale, non è così drammaticamente diverso dalle altre opzioni.

Shawn Hessinger: Ne hai accennato un po'; questa LLC, che probabilmente verrà trattata come qualcos'altro, diciamo una S Corporation. Ciò comporta cambiamenti significativi nel modo in cui paghi le tasse?

Barbara Weltman: Questo è principalmente il driver per farlo. Se scegli di essere trattato come una società, scegli lo status di S Corporation. Ti consente di prendere uno stipendio e avere la ritenuta su di esso, coprendo le tasse che dovresti pagare, non solo lo stipendio che ricevi, ma anche la tua quota di profitti aziendali.

Elimina, per molti proprietari, la necessità di pagare tasse stimate separate, che ritengo sia una sfida per i proprietari che hanno appena iniziato. Perché per molti questo è un concetto nuovo. Mi piace pensare che la maggior parte di queste persone siano, sai, i loro dipendenti W-2. Quindi, hanno sempre avuto la ritenuta d'acconto per gestire i loro obblighi fiscali. Ma ora tocca a te alzare la posta.

Shawn Hessinger: Una LLC paga solo tasse trimestrali?

Barbara Weltman: Ricorda la LLC, la partnership, la società SE. Non sono contribuenti. Sono entità passanti. Tutto passa ai proprietari. L'onere del pagamento delle tasse ricade sui proprietari. E devono pagare le tasse stimate, cosa che accade quattro volte l'anno. Si chiama trimestrale, ma non cade uniformemente in quarti.

Uno degli aspetti positivi dell'essere un'entità pass-through è che potresti essere in grado di qualificarti per questa detrazione chiamata detrazione del reddito d'impresa qualificata. In sostanza, il 20% dei tuoi profitti è una detrazione personale sulla tua dichiarazione dei redditi. Si basa sul tuo reddito d'impresa. Non è una deduzione aziendale. È una detrazione personale, ma non ti costa nulla. Lo ottieni perché ti qualifichi, e questa è davvero una buona cancellazione.

Per scoprire quali spese aziendali non sono deducibili, puoi consultare quanto segue: 16 spese non deducibili per l'anno fiscale 2022.

Barbara Weltman: L'altra cosa di cui voglio parlare e solo menzionare è che c'è un numero crescente di crediti d'imposta, e i crediti d'imposta sono una riduzione dollaro per dollaro sulle tue tasse.

Se pensi a una detrazione fiscale, la detrazione vale solo quanto la fascia fiscale in cui ti trovi. Supponiamo che tu sia nella fascia fiscale del 22%; la detrazione di mille dollari ti fa risparmiare $ 220 in tasse. Ma un credito di $ 1.000 ti fa risparmiare $ 1.000 in tasse.

Ci auguriamo che la nostra intervista con Barbara Weltman vi sia piaciuta. Se desideri saperne di più sul credito d'imposta e sulle opportunità di detrazione fiscale che puoi richiedere, dai un'occhiata a questi articoli: Le 25 migliori detrazioni fiscali per le piccole imprese per l'anno fiscale 2022 e La tua guida ai crediti d'imposta per le imprese (anno fiscale 2022).

Inoltre, per scoprire come sono cambiate le detrazioni fiscali federali sul reddito per il 2022 e il 2023, puoi scoprirlo in questa guida di Small Business Trends.

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