La tua piccola impresa è idonea per il credito di trattenuta dei dipendenti fino a $ 26.000 per dipendente?

La tua attività è stata colpita dalla pandemia di COVID-19? In tal caso, il governo degli Stati Uniti ha approvato diversi progetti di legge per aiutare aziende come la tua.

Se non hai mai sentito parlare del credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti (ERTC), è un modo per la tua azienda di ricevere un credito rimborsabile basato su entrate lorde annuali, benefici per i dipendenti e altri criteri. In questo articolo, discuteremo di ciò che devi sapere per inserire la tua richiesta. Immergiamoci!

Cos'è l'ERTC?

L'Employee Retention Tax Credit (ERTC) è un credito d'imposta rimborsabile che è stato introdotto attraverso il CARES Act ed è stato progettato per aiutare quelle aziende che sono state in grado di mantenere i propri dipendenti a tempo pieno durante la pandemia di COVID-19.

I datori di lavoro ammissibili possono richiedere i loro crediti d'imposta se hanno un'impresa di piccole o medie dimensioni. Il credito si basa su salari qualificati e assistenza sanitaria corrisposta ai dipendenti.

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Legge CARES 2020:

Quando la legge CARES è stata approvata, significava che le imprese ammissibili potevano ricevere un credito pari al 50% del salario qualificato pagato per dipendente. Ciò consentirebbe alle aziende di richiedere fino a $ 10.000 all'anno per ciascun dipendente in base agli stipendi pagati tra il 13 marzo e il 31 dicembre 2020.

Testo Unico Stanziamenti 2021:

Il Testo Unico degli Stanziamenti del 2021 ha consentito ai datori di lavoro ammissibili di richiedere un credito del 70% sui salari qualificati pagati ai dipendenti. Anche i salari qualificati per il credito ERTC sono stati aumentati a $ 10.000 a trimestre per ciascun dipendente.

Legge sul piano di salvataggio americano - 2021

Quando l'American Rescue Plan Act è stato approvato, ha mantenuto il credito massimo a $ 7.000 a trimestre per ciascun dipendente. I datori di lavoro possono richiedere questo credito per ciascun dipendente durante i primi tre trimestri del 2021. Un grande cambiamento è che le startup potrebbero essere in grado di ricevere crediti di $ 50.000 per il terzo e il quarto trimestre del 2021.

Quali sono le qualifiche ERTC?

L'ERTC può essere di grande aiuto per le imprese, ma ci sono alcuni requisiti che le imprese devono soddisfare per essere ammissibili. Diamo un'occhiata a cosa sono...

Qualifiche aziendali

Un datore di lavoro idoneo è un'azienda che ha 500 o meno dipendenti equivalenti a tempo pieno, è stata costretta a sospendere o ridurre le operazioni a causa di COVID-19 o ha subito un calo significativo delle entrate lorde. Anche un'attività di avvio del recupero, che è iniziata dopo il 15 febbraio 2020, può qualificarsi a seconda delle sue entrate lorde.

Qualifiche dei dipendenti

Affinché un dipendente possa qualificarsi, deve essere stato assunto dal datore di lavoro idoneo in qualsiasi momento durante il 2020 o il 2021. Il credito è disponibile per salari qualificati e prestazioni sanitarie pagate ai dipendenti dopo il 12 marzo 2020 e prima del 1 gennaio 2022. In Per ricevere il credito per le prestazioni sanitarie, un datore di lavoro deve pagare i premi dell'assicurazione sanitaria per i propri dipendenti.

Dimensione aziendale

Le dimensioni della tua attività avranno un ruolo nel determinare se sei idoneo o meno per l'ERTC. Per qualificarsi, la tua azienda deve avere un massimo di 500 dipendenti equivalenti a tempo pieno. Ciò significa che se hai dipendenti part-time, dovrai fare un po' di matematica per capire il tuo numero equivalente a tempo pieno.

Stipendi qualificati pagati

Come accennato in precedenza, le retribuzioni qualificanti sono le retribuzioni dei dipendenti pagate dopo il 12 marzo 2020 e prima del 1° gennaio 2022. Le retribuzioni qualificate totali pagate da un datore di lavoro idoneo sono limitate a $ 10.000 per dipendente per trimestre. Ciò significa che il credito massimo che un datore di lavoro può ricevere è di $ 7.000 per dipendente a trimestre.

Come calcolare il tuo credito

Per calcolare il tuo credito, dovrai calcolare i tuoi dipendenti equivalenti a tempo pieno e i tuoi salari qualificati. Una volta che hai quei numeri, puoi usare la seguente formula:

Dipendenti equivalenti a tempo pieno x Retribuzione qualificata pagata per dipendente x Percentuale di credito = Importo massimo del credito

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Il credito d'imposta sulla ritenzione dei dipendenti è tassabile?

La buona notizia è che l'ERTC non è tassabile. Ciò significa che non dovrai pagare alcuna imposta sul credito e potrai utilizzarlo per compensare le imposte sui salari. Questo può essere di grande aiuto per le aziende che stanno lottando per sbarcare il lunario.

Come richiedere l'ERTC

Se ritieni che la tua azienda sia idonea per l'ERTC, procedi nel seguente modo:

• Controlla le qualifiche. Prima di fare domanda, assicurati che la tua azienda e i tuoi dipendenti soddisfino i requisiti indicati sul sito Web dell'IRS. Le startup di recupero hanno un credito massimo di $ 50.000 per trimestre solare.
• Raccogli la documentazione necessaria. Ciò include la dichiarazione dei redditi più recente, i moduli W-2 e le dichiarazioni sui salari.
• Calcola il tuo credito. Usa la formula sopra per capire a quanto credito hai diritto. Assicurati di tenere traccia dei tuoi dipendenti equivalenti a tempo pieno e dei salari qualificati pagati.
• Richiedi il credito. È possibile richiedere l'ERTC compilando il modulo 7200 presso l'IRS per ricevere questi pagamenti anticipati.
• Ricevi il tuo credito. Dopo aver presentato la dichiarazione, riceverai il tuo credito sotto forma di credito d'imposta sui salari rimborsabile.

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Non perdere la scadenza del credito d'imposta sulla trattenuta ERTC!

Se le tue operazioni commerciali sono state influenzate da COVID-19, potresti avere diritto al credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti. Per tutti i salari qualificati pagati nel 2020, la scadenza per richiedere l'ERTC è il 15 aprile 2024, mentre la scadenza è il 15 aprile 2025 per tutti i salari qualificati pagati nel 2021.

PPP e ERTC si escludono a vicenda?

No, un programma di protezione dello stipendio o un prestito PPP e crediti d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti sono due programmi separati e le aziende possono richiedere entrambi. Tuttavia, ci sono alcune restrizioni quando si tratta di utilizzare i due programmi insieme.

In primo luogo, le imprese possono utilizzare i fondi PPP solo per i costi del personale e possono utilizzare l'ERTC solo per i salari pagati DOPO che il prestito PPP è stato ricevuto. Quindi non puoi usarli entrambi per pagare lo stesso salario.

E in secondo luogo, le aziende non possono utilizzare i fondi PPP per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria. Questo perché l'ERTC si applica solo ai premi dell'assicurazione sanitaria pagati dal datore di lavoro.

Il credito d'imposta sulla ritenuta dei dipendenti e il credito sulla ritenuta dei dipendenti sono uguali?

Sì, il credito d'imposta sulla trattenuta del dipendente e il credito sulla trattenuta del dipendente sono la stessa cosa. Sono solo due modi diversi per descrivere lo stesso credito d'imposta offerto dall'IRS per quelle imprese colpite negativamente dalla pandemia di COVID-19.

Quanto tempo ci vuole per ottenere l'ERTC?

L'IRS ha inizialmente stimato che i rimborsi del credito di trattenuta dei dipendenti richiederebbero da sei settimane a sei mesi per l'elaborazione a causa della presentazione dei rapporti sui salari rivisti. Tuttavia, le aziende possono ora aspettarsi un tempo di consegna compreso tra nove e dodici mesi.

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