La tua guida al conto economico: esempi, indicazioni e definizioni

Avere una solida conoscenza del tuo conto economico è uno dei passi più importanti che puoi compiere come imprenditore. Questa guida fornisce esempi dettagliati, indicazioni e definizioni per aiutarti a capire come creare in modo accurato un conto economico per la tua azienda. Leggendo questa guida imparerai quali informazioni dovrebbero andare nel tuo conto economico, come leggerle e interpretarle e come utilizzarle in futuro. Iniziamo!

Che cos'è un conto economico?

Un conto economico, che fa parte della contabilità finanziaria e noto anche come conto profitti e perdite, è un documento che fornisce informazioni sulla redditività di un'impresa. Riporta i ricavi generati in un determinato periodo di tempo, nonché le spese sostenute per generare tali ricavi. La differenza tra i due è nota come reddito netto o profitto. Come parte importante del tuo bilancio complessivo, il conto economico ti aiuta a valutare l'andamento della tua attività e a prendere decisioni su come migliorarla in futuro. Il conto economico, insieme al business plan, sono documenti importanti per ottenere finanziamenti. Assicurati di cercare come scrivere un piano aziendale e cos'è la contabilità finanziaria mentre prepari il tuo conto economico.

A cosa servono le dichiarazioni dei redditi?

Avere una comprensione del proprio conto economico è essenziale per qualsiasi imprenditore. I conti economici vengono utilizzati per una varietà di scopi, tra cui tenere traccia delle entrate e delle spese, fare previsioni di budget, calcolare le tasse e misurare la redditività. Di seguito sono riportati i cinque usi principali di un conto economico:

• Monitoraggio di entrate e uscite. L'uso più semplice di un conto economico è tenere traccia dell'importo del reddito generato rispetto ai costi sostenuti per generare tale reddito. Ciò ti consente di ottenere una migliore comprensione delle prestazioni finanziarie della tua azienda e di identificare le aree in cui è possibile apportare miglioramenti.
• Fare previsioni di bilancio. Un conto economico può anche essere utilizzato per creare previsioni di budget per l'anno successivo. Ciò consente di pianificare in anticipo i potenziali flussi di entrate e di anticipare le spese e i costi associati a tali entrate.
• Calcolo delle tasse. La tua dichiarazione dei redditi verrà utilizzata anche dall'IRS quando arriva il momento di presentare le tasse per la tua attività. Fornire informazioni dettagliate sui tuoi profitti o perdite totali rende i calcoli delle tasse molto più semplici e precisi.
• Misurare la redditività. Un conto economico fornisce informazioni chiave su quanto sia stata redditizia la tua attività in un determinato periodo di tempo confrontando i ricavi totali con le spese totali. Queste informazioni possono quindi essere utilizzate per apportare modifiche al fine di migliorare la redditività in futuro.
• Valutazione delle prestazioni. Infine, un conto economico può aiutarti a valutare le prestazioni complessive all'interno dell'azienda valutando l'efficienza di ciascun dipartimento o individuo nel generare entrate o ridurre i costi all'interno della struttura organizzativa.

Ecco una breve parola da "Accounting Stuff" che spiega le dichiarazioni dei redditi ai principianti:

Perché le dichiarazioni dei redditi sono così importanti

Avere una comprensione del proprio conto economico è essenziale per qualsiasi imprenditore. Ecco quattro motivi per cui i conti economici sono così importanti:

• Misurare le prestazioni. Una dichiarazione dei redditi fornisce informazioni chiave su quanto bene ti sei comportato finanziariamente in un determinato periodo di tempo. Confrontando le entrate totali con le spese totali, puoi vedere se stai raggiungendo o meno i tuoi obiettivi e apportare le modifiche necessarie per migliorare i tuoi risultati in futuro.
• Valutare la crescita. I conti economici ti aiutano anche a misurare la crescita e la sostenibilità della tua attività fornendo informazioni dettagliate su flussi di entrate, costi e profitti nel corso di un anno o più. Ciò ti consente di valutare lo stato di salute della tua azienda al fine di prendere decisioni più sagge quando arriva il momento di reinvestire in nuovi prodotti o servizi ed espandere i mercati.
• Riduzione del rischio. Un conto economico aiuta anche a ridurre il rischio fornendo dati accurati su dove viene speso il denaro e su quali aree generano il maggior profitto o subiscono perdite. Questo ti aiuta a evitare di commettere errori costosi o di investire in aree che potrebbero non produrre un ritorno sull'investimento lungo la strada.
• Pianificare in anticipo. Infine, i conti economici consentono alle aziende di pianificare in anticipo fornendo informazioni finanziarie dettagliate che possono essere utilizzate per creare previsioni di budget affidabili per i prossimi anni e anticipare i potenziali costi associati a tali progetti o investimenti prima che si verifichino.

Cosa va in un conto economico? I componenti principali

Quando si prepara un conto economico, è necessario includere diversi componenti chiave. Questi componenti contribuiranno a fornire informazioni dettagliate sulle prestazioni finanziarie della tua azienda fornendo informazioni dettagliate su entrate, spese e reddito netto. Ecco un elenco dei componenti principali che vanno a conto economico:

Reddito

Le entrate sono la somma totale di denaro guadagnata dalla vendita di beni o servizi per un determinato periodo di tempo. Include le vendite di prodotti e servizi, nonché qualsiasi altra fonte di reddito come interessi e dividendi.

Costo delle merci vendute (COGS)

I costi delle merci vendute (COGS) includono le spese direttamente correlate alla produzione di un prodotto o alla fornitura di un servizio. Ciò include costi come materiali, manodopera, spedizione e tasse associate alla produzione.

Utile lordo

L'utile lordo è l'importo totale di denaro guadagnato dopo che il COGS è stato detratto dalle entrate totali. È una misura di quanti soldi rimangono dopo che i costi di produzione sono stati coperti.

Spese di marketing, pubblicità e promozione

Le spese di marketing, pubblicità e promozione sono costi associati alla promozione di un prodotto o servizio. Ciò include qualsiasi denaro speso in pubblicità, campagne di ricerca a pagamento, progettazione e hosting di siti Web, servizi di pubbliche relazioni e altre attività promozionali.

Spese generali e amministrative di funzionamento

Le spese generali e amministrative sono costi associati alla gestione di un'impresa. Ciò include salari, affitti, utenze, premi assicurativi, spese legali e altri costi sostenuti nel corso delle operazioni.

EBITDA

EBITDA sta per guadagni prima di interessi, tasse, deprezzamento e ammortamento. È una misura della performance operativa di un'azienda che esclude le spese non operative come il pagamento del debito e le tasse. Viene calcolato sottraendo le spese operative totali dalle entrate totali.

Spese di ammortamento e ammortamento

L'ammortamento e l'ammortamento sono spese non monetarie che rappresentano la diminuzione del valore di beni a lungo termine come attrezzature, edifici e mobili.

Reddito operativo o EBIT

Il reddito operativo o EBIT sta per guadagni prima di interessi e tasse. Viene calcolato sottraendo le spese operative totali dalle entrate totali, escludendo elementi non operativi come ammortamenti e ammortamenti. Questa è una misura della performance operativa della società dalle sue operazioni di core business.

Spese per interessi

Se hai mai cercato come ottenere un prestito per una piccola impresa, allora sai che la spesa per interessi è il costo per prendere in prestito fondi dagli istituti di credito. Ciò include i pagamenti di interessi effettuati su prestiti e altri debiti.

Imposte sul reddito

Le imposte sul reddito sono la somma di denaro che un'azienda paga in tasse in base ai suoi profitti. Ciò include tutte le tasse federali, statali e locali applicabili che devono essere pagate.

Altre spese

Le altre spese includono eventuali costi aggiuntivi che non rientrano nelle componenti principali sopra elencate. Questo può includere cose come spese per crediti inesigibili e costi una tantum.

Reddito netto

L'utile netto è il risultato finale dopo aver sottratto tutte le spese operative dalle entrate e aver aggiunto eventuali entrate non operative. Questo è anche indicato come utile o perdita netta a seconda che sia positivo o negativo.

Come preparare un conto economico

La preparazione di un conto economico, noto anche come conto profitti e perdite, è un compito cruciale per le aziende di tutte le dimensioni. È un documento finanziario che registra le entrate, le spese e la redditività di un'azienda in un periodo di tempo specifico, fornendo una visione complessiva della salute finanziaria e dell'efficienza operativa dell'azienda. Ecco uno sguardo approfondito su come è possibile preparare un conto economico:

1. Raccogli dati finanziari: inizia raccogliendo tutti i dati finanziari della tua azienda per il periodo in questione. Ciò include tutte le fonti di reddito, come i dati di vendita e qualsiasi altro reddito, insieme a tutti i costi e le spese. Per le aziende più grandi, queste informazioni possono essere archiviate in software di contabilità o database finanziari, mentre le aziende più piccole possono tenere traccia di questi numeri in un foglio di calcolo o persino in un registro cartaceo.
2. Calcola i ricavi: una volta raccolti tutti i dati rilevanti, la prima riga del conto economico sarà il totale dei ricavi guadagnati nel periodo. Ciò include i ricavi delle vendite e qualsiasi altra fonte di reddito come reddito da investimenti o proventi dalla vendita di attività. Assicurati di includere tutte le forme di entrate nel calcolo di questa cifra.
3. Calcola il costo dei beni venduti (COGS): questa cifra rappresenta i costi diretti associati alla creazione dei beni o servizi che la tua azienda vende. Ciò include il costo delle materie prime, il costo del lavoro diretto e qualsiasi altro costo diretto associato al processo di produzione. Dedurre COGS dalle entrate totali ti dà il tuo profitto lordo.
4. Calcola il profitto lordo: il profitto lordo viene calcolato sottraendo COGS dai ricavi totali. Questa cifra offre una visione ampia di quanti soldi ha guadagnato la tua azienda dalle sue operazioni principali prima che vengano prese in considerazione altre spese.
5. Calcola le spese SG&A: le spese di vendita, generali e amministrative (SG&A) sono i costi indiretti della gestione di un'impresa e possono includere spese come stipendi, affitto, utenze, forniture per ufficio, costi di marketing e altro. È importante tenere traccia e registrare accuratamente queste spese, poiché incidono in modo significativo sulla redditività dell'azienda.
6. Dedurre SG&A dall'utile lordo: Dopo aver calcolato le spese SG&A, dedurle dall'utile lordo. La cifra risultante è nota come Reddito operativo o Utile operativo, che rappresenta i profitti guadagnati dalle normali operazioni commerciali.
7. Aggiungi spese per interessi: se la tua azienda ha contratto prestiti o ha altre forme di debito, probabilmente avrai delle spese per interessi. Questi devono essere contabilizzati nel conto economico e generalmente vengono sottratti dal reddito operativo per fornire una cifra nota come reddito prima delle imposte (EBT).
8. Applicare l'imposta sul reddito: Successivamente, calcola l'imposta sul reddito che la tua azienda deve in base al suo reddito imponibile. Questa cifra viene detratta dall'EBT per arrivare alla riga finale del conto economico: l'utile netto.
9. Calcolare l'utile netto: l'utile netto rappresenta l'utile totale della società, o l'utile netto, per il periodo dopo che tutti i costi, le spese, gli interessi e le tasse sono stati detratti. Questo è spesso indicato come la "linea di fondo" ed è un indicatore chiave della redditività dell'azienda.

Capire come preparare un conto economico è essenziale per gli imprenditori. Questa dichiarazione non solo fornisce un'istantanea della salute finanziaria della tua azienda, ma può anche aiutarti a prendere decisioni informate su come aumentare la redditività, tagliare i costi e guidare la crescita.

Successivamente, diamo un'occhiata ad alcuni esempi di dichiarazione dei redditi.

Esempi di conto economico

Se stai cercando di capire meglio come appare un conto economico, studiare degli esempi può essere molto utile. Ecco alcuni esempi di due diversi tipi di conto economico:

Esempio di conto economico in un unico passaggio

Un conto economico in un'unica fase presenta tutti i ricavi e le spese di un'azienda come un'unica somma forfettaria. Non fornisce voci separate per elementi operativi, non operativi o straordinari, quindi fornisce solo una panoramica di base delle prestazioni finanziarie dell'azienda.

Esempio di conto economico in più fasi

Un conto economico in più fasi presenta ricavi e costi in voci separate per elementi operativi, non operativi o straordinari. Questo tipo di dichiarazione fornisce una visione più dettagliata della performance finanziaria dell'azienda, in quanto suddivide ogni categoria di entrate e spese.

Come analizzare un conto economico

L'analisi di un conto economico, noto anche come conto profitti e perdite, è essenziale per comprendere le prestazioni finanziarie di un'azienda e prendere decisioni aziendali valide. La dichiarazione fornisce informazioni dettagliate su ricavi, costi e spese, consentendo alle parti interessate di valutare la redditività e identificare le tendenze.

Prima di entrare nel nocciolo delle cose, ecco una tabella riassuntiva dei passaggi.

Ecco la guida completa su come analizzare un conto economico:

1. Comprensione dello scopo e della struttura del conto economico: prima di immergersi nell'analisi, è fondamentale comprendere lo scopo di un conto economico e la sua struttura. Un conto economico fornisce una panoramica dei ricavi, delle spese e dei profitti di un'azienda in un determinato periodo. È strutturato in un modo che inizia con le entrate, dalle quali vengono detratti i costi dei beni venduti (COGS) per ricavare il profitto lordo. Le detrazioni successive per le spese operative si traducono in un utile operativo. Dopo aver contabilizzato gli interessi e le tasse, arriviamo al reddito netto.
2. Confronto del conto economico annuale corrente con i rendiconti passati: uno dei modi più efficaci per analizzare un conto economico è confrontarlo con i rendiconti passati. Questo confronto, noto come analisi orizzontale, può aiutare a identificare tendenze, tassi di crescita e qualsiasi variazione significativa di entrate, costi o spese nel tempo.
3. Analizzando ogni voce nel conto economico: un'analisi approfondita comporta una revisione dettagliata di ogni voce. Cerca modifiche o anomalie sostanziali che potrebbero indicare un problema che richiede ulteriori indagini. Potrebbe trattarsi di variazioni del costo delle vendite, delle spese operative o forse di un'insolita spesa non operativa.
4. Calcolo dei rapporti finanziari chiave: i rapporti finanziari sono strumenti potenti per comprendere le prestazioni finanziarie di un'azienda e confrontarle con i colleghi del settore. Rapporti come margine lordo (utile lordo/ricavi), margine operativo (utile operativo/ricavi) e margine di profitto netto (utile netto/ricavi) forniscono informazioni sull'efficacia con cui l'azienda gestisce i propri costi e genera profitti. Altri rapporti importanti potrebbero includere il rapporto corrente e il rapporto rapido, che aiutano a valutare la liquidità a breve termine di un'azienda.
5. Analizzare elementi non operativi: elementi non operativi come interessi passivi, tasse e elementi una tantum possono avere un impatto significativo sull'utile netto di un'azienda. È importante valutare questi elementi pubblicitari e comprenderne gli effetti sulla redditività dell'azienda. Ad esempio, una significativa spesa una tantum potrebbe comportare una perdita netta per il periodo, ma potrebbe non essere indicativa di una scarsa performance finanziaria se l'utile operativo della società rimane forte.
6. Valutazione della sostenibilità finanziaria dell'azienda: dopo aver analizzato il conto economico, dovresti avere una buona comprensione della sostenibilità degli attuali livelli di attività dell'azienda. Guarda le tendenze dei ricavi e dei costi: l'azienda sta aumentando le vendite più velocemente delle spese? L'utile netto tende positivamente nel tempo? Confrontando il conto economico della società con lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario, è possibile ottenere una visione completa della sua salute finanziaria e sostenibilità.

Sfruttando strumenti tecnologici e soluzioni software

Strumenti come fogli di calcolo, software di contabilità e strumenti di analisi finanziaria possono essere utilizzati per analizzare un conto economico e comprendere le prestazioni finanziarie di un'azienda. I fogli di calcolo consentono agli utenti di manipolare i dati creando bilanci e conti economici che visualizzano i dati in più formati, facilitando l'identificazione delle tendenze nel tempo. Il software di contabilità automatizza processi come il monitoraggio delle spese, la generazione di fatture e l'inserimento di voci di diario, il che aiuta a semplificare il processo di analisi. Infine, gli strumenti di analisi finanziaria forniscono sofisticate capacità di creazione di grafici per la visualizzazione di indici finanziari chiave come il margine operativo o il rendimento delle attività.

Altri bilanci

Inevitabilmente, la comprensione della performance finanziaria di un'azienda richiede un'analisi che va oltre il semplice conto economico. Anche l'analisi di altri rendiconti finanziari chiave, come il bilancio e il rendiconto dei flussi di cassa, può fornire preziose informazioni sulla situazione finanziaria complessiva di un'azienda. Assicurati di cercare cos'è un rendiconto finanziario e cos'è un bilancio per migliorare l'accuratezza della tua analisi e ottenere il quadro più completo della situazione finanziaria di un'azienda.

Conto economico vs. Bilancio

Il conto economico e lo stato patrimoniale sono due dei principali rendiconti finanziari utilizzati dalle imprese per riferire sulla propria performance. Il conto economico riporta i ricavi, le spese e gli utili o le perdite nette di una società in un determinato periodo. Lo stato patrimoniale, invece, fornisce una panoramica della posizione finanziaria della società in un determinato momento. Elenca le attività e le passività nonché il patrimonio netto. Entrambe le dichiarazioni forniscono informazioni importanti per comprendere la salute finanziaria complessiva di un'azienda.

Utilizzo del conto economico per creare un piano finanziario

La creazione di un piano finanziario utilizzando il tuo conto economico è un passo importante nella pianificazione del successo futuro. Analizzando il tuo conto economico, puoi identificare opportunità per aumentare le entrate e ridurre le spese. Questo ti aiuterà a identificare le aree che necessitano di miglioramenti e ti aiuterà a gestire il flusso di cassa in modo più efficiente. Inoltre, avere una chiara comprensione dei tuoi dati finanziari prima di prendere decisioni aiuta a ridurre i rischi e garantire che le decisioni che prendi siano vantaggiose per il successo a lungo termine della tua attività. La pianificazione finanziaria è importante perché consente alle aziende di fissare obiettivi, misurare i progressi e apportare le modifiche necessarie per raggiungere tali obiettivi.

Parole finali

Comprendere il tuo conto economico è una parte fondamentale della gestione aziendale di successo. Avere una comprensione dei vari elementi pubblicitari che compongono questo documento, le loro definizioni ed esempi su come utilizzarli può aiutarti a prendere decisioni informate in merito al budget, alle previsioni e alla pianificazione a lungo termine. Utilizzando questa guida di suggerimenti per la finanza delle piccole imprese, gli imprenditori possono iniziare il percorso verso il miglioramento delle prestazioni finanziarie. Assicurati di assumere un contabile che ti aiuti a monitorare e segnalare accuratamente i tuoi dati finanziari se ritieni che possa giovare alla tua attività.

Quali sono i quattro elementi chiave di un conto economico?

Il conto economico è composto da quattro elementi chiave, ognuno dei quali contribuisce con informazioni vitali a questo rapporto finanziario completo:

• Entrate: questo è il reddito totale che un'azienda guadagna dalla vendita di beni e servizi. Serve come punto di partenza del conto economico.
• Spese: sono i costi sostenuti per la produzione e la consegna dei beni e dei servizi venduti dalla società. Ciò potrebbe includere costi per materie prime, manodopera, affitto, servizi pubblici e altro.
• Guadagni: si tratta di aumenti del patrimonio netto di una società derivanti da transazioni periferiche o accessorie, che non sono correlate alle operazioni primarie della società. Gli esempi potrebbero includere il profitto derivante dalla vendita di investimenti o proprietà.
• Perdite: D'altro canto, le perdite rappresentano diminuzioni del patrimonio netto di una società derivanti da operazioni periferiche o accessorie. Gli esempi potrebbero includere perdite derivanti dalla vendita di investimenti o proprietà.

Che cos'è un conto economico di dimensioni comuni?

Un conto economico di dimensioni comuni è un tipo di rendiconto finanziario che visualizza tutti gli elementi in un conto economico come percentuali delle vendite o entrate totali. Le dichiarazioni di dimensioni comuni sono utili per confrontare i risultati tra diversi anni o tra diverse società, fornendo un modo semplice per confrontare le dimensioni di ciascun articolo con le entrate totali. La dichiarazione di dimensioni comuni mostra facilmente come le spese, come il costo delle merci vendute, gli stipendi e altri costi operativi, cambiano rispetto alle vendite o alle entrate totali. Gli analisti possono utilizzare queste informazioni per identificare i cambiamenti e le tendenze nel tempo e prendere decisioni strategiche sulla base dei loro risultati.

Esistono diversi tipi di conto economico?

Sì, esistono diversi tipi di conto economico. Il tipo più comune è il conto economico a passaggio singolo, che combina tutte le spese in un'unica riga. Un conto economico in più passaggi è più dettagliato e suddivide ogni tipo di spesa in voci separate. Questo tipo di conto economico può essere utilizzato per identificare le aree in cui è possibile ridurre i costi o per analizzare le tendenze nel tempo. Un conto economico di dimensioni comuni visualizza anche tutte le voci come percentuali in modo che gli utenti possano confrontare più facilmente i risultati finanziari tra diversi anni o società.

Qual è la formula del conto economico?

La formula del conto economico viene utilizzata per calcolare l'utile netto o la perdita netta di un'impresa. Viene calcolato sottraendo le spese totali dalle entrate totali. I ricavi totali includono tutte le fonti di reddito, mentre le spese totali includono sia i costi operativi che quelli non operativi. Le spese operative sono direttamente correlate alle operazioni dell'azienda, come il costo delle merci vendute, i salari e le tasse. Le spese non operative non sono correlate alle operazioni dell'azienda, come gli interessi passivi o gli utili e le perdite sugli investimenti. Il risultato è un utile netto positivo o una perdita netta negativa che viene poi riportata nel conto economico.

Qual è la differenza tra entrate operative e entrate non operative?

Il reddito operativo è il reddito generato dalle attività principali di un'azienda, come la vendita di beni o servizi. Le entrate non operative sono entrate non correlate alle operazioni quotidiane dell'azienda e includono voci come interessi attivi e guadagni sugli investimenti. La differenza tra entrate operative e non operative è importante sia ai fini fiscali sia per comprendere il quadro finanziario totale di un'azienda. I ricavi operativi sono soggetti alla maggior parte delle imposte, mentre i ricavi non operativi possono essere esclusi dal reddito imponibile in determinate circostanze. Sapere esattamente quanto guadagna la tua azienda in ogni categoria può aiutarti a gestire e ottimizzare la tua performance finanziaria.

Quali approfondimenti dovresti cercare in un conto economico?

Un conto economico è un documento finanziario che fornisce informazioni importanti sulla salute generale di un'azienda. Elenca sia le entrate che le spese al fine di fornire una visione completa dell'utile o della perdita netta. Quando si esamina un conto economico, è necessario cercare le metriche chiave come le entrate totali e le spese totali, nonché l'utile lordo e il margine operativo. Puoi anche ottenere informazioni sulla struttura dei costi dell'azienda osservando quali percentuali delle entrate totali sono state spese per ciascuna categoria di spesa. Comprendendo queste metriche chiave, puoi valutare quanto sia redditizia un'azienda e prendere decisioni informate sulle sue operazioni future. Un calcolatore del patrimonio netto può anche fornire preziose informazioni sulla salute finanziaria di un'azienda.

Immagine: Elementi Envato