Scaglioni e aliquote dell'imposta federale sul reddito per il 2022 e il 2023
Scaglioni e aliquote dell'imposta federale sul reddito per il 2022 e il 2023
Pubblicato: 2023-07-28
Con l'inizio di un nuovo anno, è importante essere a conoscenza di eventuali modifiche alle fasce di imposta sul reddito federali che potrebbero interessare te e la tua famiglia. Per il 2022 e il 2023, l'Internal Revenue Service (IRS) ha rilasciato le sue fasce di imposta sul reddito aggiornate sia per i contribuenti single che per quelli sposati che presentano una dichiarazione congiunta.
Conoscere queste tariffe può aiutarti a pianificare in anticipo le tasse imminenti in modo da poterti preparare meglio finanziariamente. Continua a leggere per dare un'occhiata più da vicino a cosa è cambiato per questo anno fiscale.
Sommario
Cosa sono le fasce di imposta sul reddito?
Una fascia fiscale è la fascia di reddito che viene tassata a una certa aliquota e determina anche in gran parte la quantità di denaro trattenuta dalla busta paga. Il governo federale decide quale fascia si applica a te esaminando il tuo reddito imponibile, che è il tuo reddito totale meno eventuali detrazioni fiscali o crediti d'imposta per i quali hai diritto.
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Gli scaglioni di imposta federale sul reddito sono generalmente presentati in forma tabellare, rendendo facile per la maggior parte dei contribuenti vedere come funzionano a colpo d'occhio. E una volta individuato il tuo stato di deposito, single, sposato, capofamiglia, ecc., puoi usarli per determinare l'aliquota fiscale e il reddito imponibile nello stesso modo in cui lo fa il governo quando presenti le tasse al servizio delle entrate interne.
Puoi anche consultare i siti Web delle tasse statali per ulteriori informazioni e le detrazioni fiscali per le piccole imprese in arrivo.
Dopo aver letto, controlla come ClearValue Tax suddivide le fasce e le aliquote fiscali per i principianti:
Scaglioni di imposta federale sul reddito 2022 (scadenza aprile 2023)
Le sette fasce di imposta federale sul reddito per l'anno fiscale 2022 sono 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Le aliquote fiscali sulle plusvalenze sono diverse. Le tue fasce e aliquote fiscali si basano sul tuo stato di deposito e sul tuo reddito ordinario imponibile.
Usa le tabelle sottostanti per calcolare la tua fattura fiscale.
Filer singoli
Aliquota fiscale applicabile
Fascia di reddito imponibile
Importo fiscale da pagare
0.1
Da $ 0 a $ 10.275
10% del reddito imponibile
0.12
$ 10.276 a $ 41.775
$ 1,02750 + 12% dell'importo oltre $ 10,275
0.22
$ 41.776 a $ 89.075
$ 4,80750 + 22% dell'importo oltre $ 41,775
0,24
$ 89.076 a $ 170.050
$ 15.21350 + 24% dell'importo oltre $ 89.075
0,32
$ 170.051 a $ 215.950
$ 34.64750 + 32% dell'importo oltre $ 170.050
0,35
$ 215.951 a $ 539.900
$49,33550 + 35% dell'importo oltre $215,950
0,37
$ 539.901 o più
$ 162.718 + 37% dell'importo oltre $ 539.900
Sposato (deposito congiuntamente)
Aliquota fiscale applicabile
Fascia di reddito imponibile
Importo fiscale da pagare
10%
Da $ 0 a $ 20.550
10% del reddito imponibile
12%
$ 20.551 a $ 83.550
$ 2.055 + 12% dell'importo oltre $ 20.550
22%
$ 83.551 a $ 178.150
$ 9.615 + 22% dell'importo oltre $ 83.550
24%
$ 178.151 a $ 340.100
$ 30.427 + 24% dell'importo oltre $ 178.150
32%
$ 340.101 a $ 431.900
$ 69.295 + 32% dell'importo oltre $ 340.100
35%
$ 431.901 a $ 647.850
$ 98.671 + 35% dell'importo oltre $ 431.900
37%
$ 647.851 o più
$ 174.25350 + 37% dell'importo oltre $ 647.850
Sposato (deposito separato)
Aliquota fiscale applicabile
Fascia di reddito imponibile
Importo fiscale da pagare
10%
Da $ 0 a $ 10.275
10% del reddito imponibile
12%
$ 10.276 a $ 41.775
$ 1,02750 + 12% dell'importo oltre $ 10,275
22%
$ 41.776 a $ 89.075
$ 4,80750 + 22% dell'importo oltre $ 41,775
24%
$ 89.076 a $ 170.050
$ 15.21350 + 24% dell'importo oltre $ 89.075
32%
$ 170.051 a $ 215.950
$ 34.64750 + 32% dell'importo oltre $ 170.050
35%
$ 215.951 a $ 323.925
$49,33550 + 35% dell'importo oltre $215,950
37%
$ 323.926 o più
$ 87,12675 + 37% dell'importo oltre $ 323,925
Capofamiglia
Aliquota fiscale applicabile
Fascia di reddito imponibile
Importo fiscale da pagare
10%
Da $ 0 a $ 14.650
10% del reddito imponibile
12%
$ 14.651 a $ 55.900
$ 1.465 + 12% dell'importo oltre $ 14.650
22%
$ 55.901 a $ 89.050
$ 6.415 + 22% dell'importo oltre $ 55.900
24%
$ 89.051 a $ 170.050
$ 13.708 + 24% dell'importo oltre $ 89.050
32%
$ 170.051 a $ 215.950
$ 33.148 + 32% dell'importo oltre $ 170.050
35%
$ 215.951 a $ 539.900
$ 47.836 + 35% dell'importo oltre $ 215.950
37%
$ 539.901 o più
$ 161,21850 + 37% dell'importo oltre $ 539,900
Scaglioni di imposta federale sul reddito 2023 (scadenza aprile 2024)
Se vuoi guardare avanti all'anno fiscale 2023 e alle nuove soglie di reddito, dai un'occhiata alle tabelle seguenti che mostrano le fasce fiscali per i contribuenti single, la dichiarazione dei coniugi congiuntamente, la dichiarazione dei coniugi separatamente e i filer del capofamiglia. Se stai guardando avanti, assicurati di non cadere nei miti sull'estensione delle tasse che sono là fuori e potrebbero metterti in acqua calda.
Mentre l'aliquota fiscale effettiva rimane la stessa per ciascuna fascia, gli importi in dollari vengono aumentati. Queste tabelle contenenti le sette fasce fiscali federali ti aiuteranno a calcolare la tua futura bolletta fiscale.
Filer singoli
Aliquota fiscale applicabile
Fascia di reddito imponibile
Importo fiscale da pagare
10%
Da $ 0 a $ 11.000
10% del reddito imponibile
12%
$ 11.001 a $ 44.725
$ 1.100 + 12% dell'importo oltre $ 11.000
22%
$ 44.726 a $ 95.375
$ 5.147 + 22% dell'importo oltre $ 44.725
24%
$ 95.376 a $ 182.100
$ 16.290 + 24% dell'importo oltre $ 95.375
32%
$ 182.101 a $ 231.250
$ 37.104 + 32% dell'importo oltre $ 182.100
35%
$ 231.251 a $ 578.125
$ 52.832 + 35% dell'importo oltre $ 231.250
37%
$ 578.126 o più
$ 174.23825 + 37% dell'importo oltre $ 578.125
Le coppie sposate depositano congiuntamente
Aliquota fiscale applicabile
Fascia di reddito imponibile
Importo fiscale da pagare
10%
Da $ 0 a $ 22.000
10% del reddito imponibile
12%
$ 22.001 a $ 89.450
$ 2.200 + 12% dell'importo oltre $ 22.000
22%
Da $ 89.451 a $ 190.750
$ 10.294 + 22% dell'importo oltre $ 89.450
24%
$ 190.751 a $ 364.200
$ 32.580 + 24% dell'importo oltre $ 190.750
32%
$ 364.201 a $ 462.500
$ 74.208 + 32% dell'importo oltre $ 364.200
35%
$ 462.501 a $ 693.750
$ 105.664 + 35% dell'importo oltre $ 462.500
37%
$ 693.751 o più
$ 186.60150 + 37% dell'importo oltre $ 693.750
Sposato (deposito separato)
Aliquota fiscale applicabile
Fascia di reddito imponibile
Importo fiscale da pagare
10%
Da $ 0 a $ 11.000
10% del reddito imponibile
12%
$ 11.001 a $ 44.725
$ 1.100 + 12% dell'importo oltre $ 11.000
22%
$ 44.726 a $ 95.375
$ 5.147 + 22% dell'importo oltre $ 44.725
24%
$ 95.376 a $ 182.100
$ 16.290 + 24% dell'importo oltre $ 95.375
32%
$ 182.101 a $ 231.250
$ 37.104 + 32% dell'importo oltre $ 182.100
35%
$ 231.251 a $ 346.875
$ 52.832 + 35% dell'importo oltre $ 231.250
37%
$ 346.876 o più
$ 93,30075 + 37% dell'importo oltre $ 346,875
Capofamiglia
Aliquota fiscale applicabile
Fascia di reddito imponibile
Importo fiscale da pagare
10%
Da $ 0 a $ 15.700
10% del reddito imponibile
12%
$ 15.701 a $ 59.850
$ 1.570 + 12% dell'importo oltre $ 15.700
22%
$ 59.851 a $ 95.350
$ 6.868 + 22% dell'importo oltre $ 59.850
24%
$ 95.351 a $ 182.100
$ 14.678 + 24% dell'importo oltre $ 95.350
32%
$ 182.101 a $ 231.250
$ 35.498 + 32% dell'importo oltre $ 182.100
35%
$ 231.251 a $ 578.100
$ 51.226 + 35% dell'importo oltre $ 231.250
37%
$ 578.101 o più
$ 172.62350 + 37% dell'importo oltre $ 578.100
Come funzionano le aliquote dell'imposta federale sul reddito
Capire come funzionano le aliquote dell'imposta federale sul reddito è una parte importante della gestione delle finanze personali. Gli Stati Uniti gestiscono un sistema fiscale progressivo in cui i guadagni al di sopra di determinate soglie sono tassati con aliquote più elevate, il che aiuta a ridistribuire la ricchezza della nazione e sostenere i servizi governativi essenziali.
I contribuenti devono capire qual è la loro aliquota fiscale marginale, come vengono calcolate le loro tasse e le opzioni di pagamento a loro disposizione per pagare l'importo esatto delle tasse dovute ogni anno.
Sistema di aliquota fiscale marginale
Le aliquote fiscali marginali si basano su una serie di scaglioni, ciascuno corrispondente a un'aliquota specifica. I contribuenti rientreranno in una di queste fasce a seconda del reddito e dello stato di archiviazione e l'importo dovuto in tasse verrà calcolato utilizzando l'aliquota della fascia appropriata.
Fattori che determinano in quale fascia rientri
Ci sono alcuni fattori che determinano in quale fascia fiscale rientri, tra cui il tuo stato di deposito, il reddito annuo e il numero di detrazioni che prendi.
Il tuo reddito annuo è il principale fattore determinante per la tua aliquota fiscale marginale; più soldi guadagni, più alto sarà il tasso a cui sarai tassato. La detrazione standard concessa ai filer può ridurre il loro reddito imponibile totale, consentendo loro di rientrare in un'aliquota fiscale marginale inferiore. È anche importante considerare le tasse statali insieme alle tasse federali nel calcolo di ciò che è dovuto.
Calcolo delle imposte dovute
Il calcolo delle imposte dovute è un processo semplice che prevede di prelevare il reddito lordo rettificato (AGI), sottraendo eventuali detrazioni e crediti e quindi calcolare l'importo dovuto all'aliquota fiscale marginale. Le detrazioni standard e dettagliate insieme ai crediti sono importanti e possono aiutarti a evitare di essere spinto in una fascia fiscale più alta.
Dopo aver determinato l'importo del reddito imponibile, puoi cercare le aliquote fiscali federali e statali applicabili per l'anno fiscale applicabile e calcolare quanto devi in tasse.
Potrebbe anche essere necessario considerare eventuali tasse o commissioni aggiuntive richieste dai governi locali quando generalmente si pagano le tasse.
Per un singolo filer con un reddito imponibile di $ 40.000 nella fascia fiscale del 12%, le tasse dovute sono calcolate come segue:
per redditi fino a $ 10.275, il 10% di tale importo è tassato
per i restanti $ 29.725 (da $ 10.276 a $ 41.775), il 12% di tale importo è tassato.
In totale, ciò significherebbe che la persona deve tasse di ($ 10.275 × 10%) + ($ 29.725 x 12%) = $ 4.594,50.
Esame delle opzioni di ritenuta d'acconto per ridurre l'onere al momento del deposito
La riduzione dell'importo delle imposte dovute al momento del deposito può essere ottenuta regolando l'importo della ritenuta d'acconto da ciascuna busta paga. Quando un modulo W-4 viene compilato e presentato a un datore di lavoro, consente la selezione del numero desiderato di indennità.
Selezionando un numero più alto, viene lasciato più denaro in ogni busta paga, ma ciò aumenta anche la responsabilità fiscale quando si presenta una dichiarazione. Avere trattenute più elevate durante tutto l'anno può ridurre gli importi dei rimborsi e aiutare a evitare il debito al momento del deposito. Gli individui possono anche scegliere di utilizzare altri metodi come pagamenti stimati o contributi del piano pensionistico per ridurre le proprie passività fiscali.
È importante considerare attentamente queste opzioni prima di prendere qualsiasi decisione per assicurarsi che ci sia abbastanza denaro accantonato durante tutto l'anno per coprire le tasse dovute al momento del deposito.
Suggerimenti per portare la tua azienda in una fascia fiscale inferiore
Possedere un'impresa e realizzare un sano profitto può essere una specie di situazione di cattura 22. Da un lato, stai andando bene e dovresti essere orgoglioso dei tuoi risultati. D'altra parte, ora devi pagare le tasse su tutto quel reddito. Fortunatamente, ci sono modi per portare la tua azienda in una fascia fiscale inferiore, quindi paghi meno imposte federali sul reddito.
Ciò include la conoscenza della detrazione standard per le piccole imprese, nonché della detrazione del reddito d'impresa qualificata. La detrazione standard 2022 varia in base al tuo stato di deposito. E l'importo è destinato ad aumentare nel 2023. Ecco alcuni suggerimenti aggiuntivi per aiutare durante il periodo fiscale:
Assumi un professionista finanziario o un contabile: anche se sei l'unico a lavorare nella tua attività, è importante coinvolgere un consulente. Un professionista può aiutarti a identificare più detrazioni che potrebbero ridurre le tasse e quindi pianificarle di conseguenza.
Esamina la pianificazione della pensione: i conti pensionistici come IRA o 401K possono essere ottimi modi per le piccole imprese di risparmiare denaro sulla bolletta fiscale ogni anno.
Tieni buoni registri: mantieniti aggiornato su tutte le entrate e le spese relative alla tua attività. Questo semplice atto semplificherà molto il tempo delle tasse e potrebbe farti risparmiare denaro sulle sanzioni per non avere la documentazione adeguata. Trova il miglior software fiscale per mantenere i tuoi registri finanziari e calcolare il tuo reddito imponibile.
Acquista beni: se sei alla ricerca di nuove attrezzature, considera di acquistarle alla fine di un anno fiscale o all'inizio di uno nuovo. Ciò consentirà alla tua azienda di trarre vantaggio dall'ammortamento e di abbassare ulteriormente il suo reddito imponibile.
Temporizzazione strategica di entrate e spese: nota come "accelerazione delle spese e differimento delle entrate", questa tecnica è un ottimo modo per portare la tua azienda nelle fasce fiscali più basse. Ad esempio, supponiamo che tu stia gestendo un sito di e-commerce che vende i suoi prodotti alla fine di ogni anno. Se rinvii il reddito fino al prossimo anno consegnando in ritardo o inviando fatture dopo il 31 gennaio, avrai più tempo per le spese come la spedizione e la pubblicità da detrarre dal reddito imponibile di quest'anno.
Qual è la differenza tra fasce fiscali federali e aliquote fiscali?
Sebbene sembrino simili e vengano utilizzati per calcolare l'imposta sul reddito totale dovuta, gli scaglioni e le aliquote fiscali differiscono.
Ecco come: L'aliquota fiscale è la percentuale alla quale il tuo reddito è tassato. D'altra parte, una fascia fiscale ha aliquote fiscali diverse come il 10%, il 12% o il 32%, che è anche noto come aliquota marginale.
Gli scaglioni fiscali del 2023 saranno influenzati dall'inflazione?
Sì, gli scaglioni fiscali del 2023 saranno adeguati all'inflazione. Ogni anno l'IRS valuta le variazioni del costo della vita e adegua di conseguenza le fasce fiscali precedentemente stabilite per compensare l'inflazione.
Questo viene fatto per garantire che i contribuenti non paghino più della loro giusta quota di tasse a causa dell'aumento dei prezzi causato dall'inflazione in un determinato anno.
Cos'è un'aliquota fiscale marginale?
Un'aliquota fiscale marginale è l'aliquota di tassazione su un dollaro aggiuntivo di reddito guadagnato. Viene calcolato dividendo l'importo delle tasse aggiuntive dovute sul dollaro in più per il dollaro in più stesso. Ad esempio, se una persona guadagna $ 100 in più e deve pagare $ 25 in più di tasse, la sua aliquota fiscale marginale sarebbe del 25%.
Le aliquote marginali si basano sui livelli di reddito e vengono utilizzate per determinare quanti soldi le persone devono in tasse dopo aver presentato le dichiarazioni ogni anno.
Cos'è il reddito imponibile?
Il reddito imponibile è la parte dei tuoi guadagni e altre forme di reddito che è soggetta a tassazione da parte del governo. Serve come base per calcolare l'importo dell'imposta sul reddito che devi alle autorità federali e statali. Comprendere cosa costituisce il reddito imponibile è essenziale per un'accurata dichiarazione dei redditi e garantire il rispetto delle leggi fiscali.
Ecco alcuni punti chiave da considerare per quanto riguarda il reddito imponibile:
Tipi di reddito: il reddito imponibile comprende varie fonti di reddito e guadagni finanziari, tra cui:
Salari e stipendi percepiti da lavoro dipendente.
Bonus e suggerimenti ricevuti.
Reddito di lavoro autonomo derivante dalla gestione di un'impresa o dall'attività di libero professionista.
Pagamenti di alimenti ricevuti da un ex coniuge.
Plusvalenze derivanti dalla vendita di beni come azioni, immobili o altri investimenti.
Reddito da locazione da immobili di tua proprietà.
Interessi e dividendi guadagnati da conti di risparmio, investimenti e azioni.
Detrazioni e rettifiche: alcune detrazioni e rettifiche possono contribuire a ridurre il reddito imponibile, che a sua volta riduce la responsabilità fiscale complessiva. Le detrazioni comuni includono:
Pagamento degli interessi ipotecari sui mutui per la casa idonei.
Donazioni di beneficenza fatte a organizzazioni non profit idonee.
Contributi a conti pensionistici come IRA tradizionali o 401 (k) s.
Interessi del prestito studentesco pagati.
Spese mediche qualificate che superano una certa soglia.
Tasse statali e locali pagate (limitate a un certo importo).
Reddito imponibile e reddito lordo: è essenziale distinguere tra reddito imponibile e reddito lordo. Il reddito lordo è il tuo guadagno totale prima che vengano prese in considerazione eventuali deduzioni, rettifiche o esenzioni. Il reddito imponibile, invece, è l'utile netto che residua dopo l'applicazione delle deduzioni e delle rettifiche ammissibili.
Scaglioni e aliquote fiscali: una volta determinato il reddito imponibile, esso rientra in scaglioni fiscali specifici e le aliquote fiscali corrispondenti vengono applicate di conseguenza. Scaglioni fiscali diversi hanno aliquote fiscali diverse e, man mano che il tuo reddito aumenta, puoi passare a uno scaglione fiscale più elevato, con conseguente aliquota fiscale più elevata sul reddito aggiuntivo guadagnato.
