Tasse LLC: tutto ciò che devi sapere

Il processo di gestione delle tasse aziendali LLC può essere confuso e travolgente, ma con la giusta comprensione delle leggi e dei regolamenti, non è così complesso come sembra. Ecco perché abbiamo creato questa guida completa per aiutarti a capire tutto ciò che devi sapere sulle tasse LLC. Iniziamo!

Che cos'è una società a responsabilità limitata LLC?

Una LLC è un tipo di struttura aziendale che combina i vantaggi fiscali di una partnership con la protezione della responsabilità di una società. In una LLC, i proprietari sono indicati come "membri" e i loro beni personali sono generalmente protetti da debiti o azioni legali della società.

La struttura di gestione di una LLC può essere gestita dai membri o gestita dal manager e i profitti e le perdite possono essere trasferiti ai membri e tassati come reddito personale.

In che modo una LLC viene tassata dall'IRS?

Una LLC, o società a responsabilità limitata, è una struttura aziendale ibrida che combina le caratteristiche sia delle società che delle partnership. Pertanto, la tassazione di una LLC è unica e può essere fonte di confusione da comprendere.

L'Internal Revenue Service (IRS) tassa le LLC in modo diverso a seconda che si tratti di una LLC con un solo membro o di una LLC con più membri.

LLC a membro singolo

Le LLC con un solo membro sono tassate dall'IRS come entità indistinta. Ciò significa che le entrate e le spese della LLC sono riportate sulle imposte sul reddito personale del proprietario, insieme a tutte le altre fonti di reddito.

Il proprietario paga l'imposta sul reddito in base alla fascia di reddito imponibile, indipendentemente dal profitto realizzato dalla sua attività in quell'anno.

LLC multi-membro

Le LLC multi-membro sono trattate come una partnership ai fini fiscali e devono presentare il modulo 1065 all'IRS ogni anno. Ogni membro riporta quindi la propria quota di profitti e perdite, che dovrebbe essere stabilita nell'accordo operativo LLC, sulla propria dichiarazione dei redditi personale utilizzando l'Allegato E (Modulo 1040).

Nella maggior parte dei casi, ciò consente loro di trarre vantaggio dalla tassazione pass-through che consente a tutti i redditi netti dell'impresa di essere tassati con aliquote individuali anziché essere soggetti a doppia imposizione.

Chi deve pagare le tasse dovute da una LLC?

L'IRS richiede che ciascun membro di una LLC paghi le tasse sulla rispettiva quota di reddito, indipendentemente dal fatto che sia o meno attivamente coinvolto nell'attività.

Ciò significa che se una persona possiede una quota di maggioranza in una LLC, sarà responsabile per una parte maggiore delle tasse rispetto a qualcuno che detiene solo una piccola partecipazione nella società.

Se la LLC non riesce a effettuare i pagamenti verso le sue tasse, tutti i membri possono essere ritenuti personalmente responsabili del debito.

Benefici fiscali LLC

Le LLC offrono una serie di vantaggi fiscali che le rendono una scelta popolare per le piccole imprese. Di seguito sono riportati alcuni dei principali vantaggi fiscali della registrazione come LLC:

• Tassazione pass-through : le LLC sono tassate come "entità pass-through", il che significa che i loro redditi e spese aziendali sono riportati nelle dichiarazioni dei redditi personali del singolo membro. Poiché i proprietari di LLC non pagano le imposte federali sul reddito delle società, ciò elimina la necessità della doppia imposizione e consente di tassare i profitti in base alle aliquote individuali anziché alle aliquote aziendali.
• Tasse più basse : la struttura pass-through consente inoltre ai membri LLC di detrarre determinate spese aziendali dal loro reddito lordo, riducendo la loro responsabilità fiscale complessiva. Alcuni stati offrono anche tasse inferiori o nulle per alcuni tipi di LLC, come quelle che operano in più stati o che si qualificano come S Corporation.
• Strutture di proprietà flessibili : le LLC offrono opzioni di proprietà flessibili che consentono ai membri di decidere come vogliono dividere profitti e perdite tra di loro senza doversi preoccupare di complessi accordi di partnership tra tutti i proprietari. Ciò rende la struttura LLC uno dei modi più semplici per gestire legalmente un'attività con più proprietari.

Come può una LLC ridurre al minimo il carico fiscale sul reddito?

Una LLC può ridurre al minimo il carico fiscale sul reddito sfruttando la tassazione pass-through, deducendo le spese aziendali dal suo reddito lordo, trattenendo i profitti e pianificando in anticipo.

I membri potrebbero anche voler lavorare con un contabile esperto o un pianificatore finanziario per assicurarsi di sfruttare appieno eventuali agevolazioni fiscali che potrebbero essere disponibili.

Una corretta pianificazione e comprensione delle varie norme e regolamenti fiscali possono aiutare le LLC a massimizzare i loro profitti mantenendo basse le tasse.

Cosa può dedurre una LLC dalle tasse?

In qualità di imprenditore, è importante capire quali spese puoi detrarre dalle tasse per ridurre la tua fattura fiscale.

Le LLC hanno il vantaggio della flessibilità quando si tratta di tassazione e possono scegliere di essere tassate come impresa individuale, società di persone, società S o società C. Ecco un elenco delle detrazioni fiscali comuni che si applicano alle LLC:

• Spese di viaggio di lavoro
• Spese pubblicitarie e di marketing
• Spese legali e professionali
• Canoni di affitto o locazione per immobili commerciali
• Salari e benefit dei dipendenti
• Forniture e attrezzature per ufficio
• Spese per veicoli ad uso aziendale
• Utenze e premi assicurativi.

Suggerimenti fiscali per i proprietari di LLC

Sei un proprietario di LLC? Sai come massimizzare il tuo risparmio fiscale? Ecco alcuni suggerimenti che possono aiutare:

• Rivedi le tue spese: prenditi il ​​tempo per rivedere tutte le tue spese aziendali, sia personali che aziendali. In questo modo, puoi assicurarti che tutte le detrazioni ammissibili vengano sfruttate.
• Impostare un piano pensionistico: la creazione di un piano pensionistico per la tua LLC può comportare grandi risparmi fiscali. Prendi in considerazione la creazione di un SEP IRA o di un Solo 401(k).
• Comprendi le diverse leggi: ogni stato ha leggi diverse in materia di tasse e detrazioni. Assicurati di comprendere le normative del tuo stato in modo da non essere soggetto ad alcuna sanzione per il mancato rispetto.

I membri LLC pagano le tasse di lavoro autonomo?

I membri di LLC in genere non devono pagare l'imposta sul lavoro autonomo se sono classificati come "membri" anziché "dipendenti".

Questo perché le LLC sono considerate entità passanti ai fini fiscali federali, il che significa che i redditi e le perdite vengono trasferiti ai membri e tassati a livello individuale.

I membri di LLC possono scegliere di essere tassati come società di tipo C, nel qual caso possono essere soggetti a imposte sulle società e quindi devono pagare le tasse sul lavoro autonomo.

Le LLC pagano le tasse statali?

Le LLC sono soggette all'imposta sul reddito statale, proprio come qualsiasi altra attività commerciale. A seconda dello stato, le LLC potrebbero dover pagare l'imposta sul reddito delle società, l'imposta di franchising, l'imposta sulle vendite e l'uso o altre imposte LLC separate.

Le LLC in genere devono anche registrarsi presso le loro agenzie governative statali e locali, che possono comportare costi aggiuntivi.

Le LLC devono le tasse sui salari?

Sì, le LLC devono le tasse sui salari se hanno dipendenti. Queste tasse includono la ritenuta d'acconto federale sul reddito, le tasse sulla previdenza sociale e Medicare (note anche come tasse FICA) e l'imposta federale sulla disoccupazione (FUTA).

Le LLC sono responsabili sia della parte del datore di lavoro che dei dipendenti delle imposte sui salari e devono versarle alle agenzie fiscali appropriate.

In che modo una LLC influisce sulle tasse personali?

Le LLC offrono ai loro membri opzioni di tassazione flessibili che possono avere un impatto diverso sulle loro tasse personali. Le LLC possono scegliere di essere tassate come unico proprietario, società di persone o società ai fini dell'imposta sul reddito federale, ognuna delle quali ha regole diverse su come e quando vengono pagate le tasse.

I membri di LLC generalmente non pagano l'imposta federale sul reddito sugli utili aziendali poiché di solito sono soggetti a "tassazione pass-through". Ciò significa che i profitti di una LLC passeranno ai suoi membri che poi riporteranno il reddito nella loro dichiarazione dei redditi personale.

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