Tasse LLC Vs S Corp: qual è la differenza?

La scelta della giusta struttura legale è fondamentale quando si avvia un'impresa. LLC e S Corps sono popolari opzioni di entità aziendali che forniscono protezione dalla responsabilità ma differiscono nella tassazione.

In questo articolo, spiegheremo le differenze tra LLC e S Corp in termini fiscali per aiutarti a decidere quale struttura è la migliore per la tua attività. Iniziamo!

Cos'è una società a responsabilità limitata

Ti sei mai chiesto: "Cos'è una LLC?" Una società a responsabilità limitata (LLC) è una struttura aziendale che fornisce protezione a responsabilità limitata ai suoi proprietari offrendo al contempo la flessibilità di una partnership. Esistono diversi tipi di strutture LLC per piccole imprese, ma offrono gli stessi vantaggi principali.

Imparare a creare una LLC può avvantaggiare gli imprenditori da vantaggi fiscali e di responsabilità. I piccoli imprenditori di società a responsabilità limitata sono chiamati membri e non sono personalmente responsabili dei debiti o delle questioni legali della società.

Cos'è una S Corporation?

Le S Corporations (S Corps) sono strutture aziendali che combinano la protezione della responsabilità di una società con i vantaggi fiscali di una società di persone.

I profitti e le perdite di una S Corp vengono trasferiti agli azionisti, che li dichiarano nella loro dichiarazione dei redditi individuale.

Vantaggi di una S Corp rispetto a una LLC

Comprendere le differenze tra S Corps e LLC è fondamentale nella scelta della giusta struttura legale per la tua attività.

Questa sezione esplorerà i pro ei contro di una LLC e S Corp per aiutarti a prendere una decisione informata.

Vantaggi della S Corp

Le S Corps offrono numerosi vantaggi che le rendono una struttura legale interessante per molte aziende. Di seguito sono riportati i principali vantaggi di S Corporation da considerare:

• Responsabilità limitata: S Corps fornisce una protezione di responsabilità limitata ai propri proprietari, il che significa che gli azionisti non sono personalmente responsabili dei debiti o delle questioni legali della società.
• Vantaggi fiscali: le S Corps offrono numerosi vantaggi fiscali, tra cui la possibilità di evitare la doppia imposizione e l'opportunità di risparmiare sulla tassa sul lavoro autonomo.
• Immagine professionale: la scelta di una S Corp può dare a un'azienda un'immagine più professionale e aiutare a stabilire credibilità con potenziali clienti, clienti e investitori.
• Facile trasferimento della proprietà: le S Corps offrono maggiore flessibilità durante il trasferimento della proprietà rispetto ad altre strutture legali, facilitando la vendita o il trasferimento dell'attività.
• Maggiore credibilità presso gli investitori: le S Corps sono soggette a normative più severe rispetto ad altre strutture aziendali, che possono aumentare la loro credibilità presso investitori e finanziatori.

Vantaggi della LLC

Anche le LLC offrono molti vantaggi. Di seguito sono riportati i principali vantaggi della scelta di una LLC:

• Tassazione flessibile: le LLC offrono opzioni di tassazione flessibili, inclusa l'opzione di essere tassate come ditta individuale, società di persone, S Corp o C Corp.
• Protezione della responsabilità limitata: le LLC forniscono una protezione della responsabilità personale limitata dei beni personali ai loro proprietari, il che significa che i membri non sono personalmente responsabili dei debiti o delle questioni legali della società.
• Semplicità: le LLC sono relativamente facili da creare e mantenere rispetto ad altre strutture legali, come una società S o una società C.
• Tassazione pass-through: le LLC offrono una tassazione pass-through, il che significa che i profitti e le perdite della società vengono trasferiti ai proprietari e riportati nelle loro dichiarazioni dei redditi personali.
• Meno formalità: le LLC hanno meno formalità e requisiti rispetto ad altre strutture aziendali, il che le rende un'opzione più flessibile e snella per alcune aziende.

Svantaggi di una S Corp rispetto a una LLC

Anche S Corps e LLC hanno i loro svantaggi. Diamo un'occhiata a loro qui sotto...

Svantaggi della S Corp

Sebbene gli S Corps offrano diversi vantaggi, hanno anche alcuni potenziali svantaggi da considerare. Di seguito sono riportati i principali svantaggi della scelta di una S Corp:

• Regolamenti più severi: le S Corps sono soggette a regolamenti più severi rispetto ad altre strutture aziendali, che possono aumentare gli oneri e i costi amministrativi.
• Limitazioni per gli azionisti: le S Corps sono limitate a 100 azionisti e tutti gli azionisti devono essere cittadini o residenti negli Stati Uniti. Ciò può limitare la capacità di raccogliere capitali e può rendere difficile attrarre investitori.
• Complessità della tassazione: mentre le S Corps offrono vantaggi fiscali, il processo di tassazione può essere complesso e richiede un'attenta pianificazione e tenuta dei registri per garantire la conformità.
• Costi di incorporazione e manutenzione: la creazione e il mantenimento di una S Corp può essere più costosa e richiedere più tempo rispetto ad altre strutture legali.
• Potenziale perdita dello stato di S Corp: le S Corp devono soddisfare diversi requisiti per mantenere il loro stato e il mancato rispetto di questi requisiti può comportare la perdita dello stato di S Corp e dei suoi benefici fiscali.

Svantaggi della LLC

Le LLC hanno anche alcuni potenziali aspetti negativi da considerare. Di seguito sono riportati i principali svantaggi della scelta di una LLC:

• Imposte sul reddito da lavoro autonomo: i membri di LLC potrebbero dover pagare l'imposta sul lavoro autonomo, che può essere superiore alle imposte sui salari pagate dagli azionisti di S Corp.
• Durata limitata: le LLC hanno una durata limitata e possono essere sciolte se un membro muore o lascia l'azienda.
• Meno affermate: le LLC sono una struttura legale più recente e potrebbero non avere lo stesso livello di riconoscimento o credibilità di altre strutture aziendali.
• Problemi di gestione: le LLC possono affrontare problemi di gestione se c'è un disaccordo tra i membri o se un membro assume un carico di lavoro maggiore rispetto ad altri.
• Potenziale responsabilità personale: sebbene le LLC offrano protezione dalla responsabilità, i membri possono comunque essere personalmente responsabili se si impegnano in attività fraudolente o illegali.

Tasse S Corp vs LLC

In questa sezione, confronteremo le imposte di S Corp e LLC per aiutarti a comprendere le potenziali implicazioni fiscali di ciascuna struttura.

Tasse S Corp

Le S Corps offrono vantaggi fiscali unici rispetto ad altre strutture aziendali. Ecco le principali regole fiscali per le S Corp:

• Tassazione pass-through: le S Corps sono entità pass-through, il che significa che i profitti e le perdite della società passano agli azionisti e vengono dichiarati quando gli imprenditori pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche.
• Requisiti salariali: gli azionisti di S Corp devono ricevere uno stipendio ragionevole, soggetto alle imposte sui salari, ma i profitti rimanenti possono essere distribuiti come dividendi e non comportano l'obbligo di pagare le imposte sul lavoro autonomo.
• Limiti degli azionisti: le S Corps hanno limitazioni sul numero e sul tipo di azionisti che possono partecipare alla società.
• Tassazione unica: il reddito imponibile di S Corp viene tassato solo una volta, a livello di azionista, mentre altre strutture aziendali possono essere soggette a doppia imposizione sia a livello di imposta sul reddito delle società che a livello di imposta sul reddito delle persone fisiche.
• Guadagni non distribuiti: S Corps può trattenere guadagni per future esigenze aziendali, ma guadagni non distribuiti eccessivi possono comportare sanzioni.

Tasse LLC

Le LLC offrono opzioni fiscali flessibili per gli imprenditori. Ecco le regole principali per le tasse LLC:

• Tassazione pass-through: anche le LLC sono entità pass-through, il che significa che i profitti e le perdite della società passano ai proprietari e vengono riportati nelle loro dichiarazioni dei redditi individuali.
• Tasse sul lavoro autonomo: i proprietari di LLC sono soggetti a tasse sul lavoro autonomo su tutti i redditi aziendali, compresi i profitti che non vengono distribuiti come stipendio.
• Tassazione flessibile: le LLC possono scegliere di essere tassate come ditta individuale, società di persone o società, a seconda delle esigenze dell'azienda e dei suoi proprietari.
• Nessun limite per gli azionisti: le LLC non hanno limiti sul numero o sul tipo di proprietari che possono partecipare alla società.
• Tasse statali: le LLC possono essere soggette a tasse statali, a seconda dello stato in cui sono registrate e operano.

Perché un imprenditore dovrebbe scegliere una società S invece di una LLC?

Gli imprenditori possono scegliere una S Corp invece di una LLC a causa dei suoi vantaggi fiscali.

Le S Corps offrono l'opportunità di evitare di pagare l'imposta sul lavoro autonomo su una parte dei profitti dell'azienda, il che può comportare un notevole risparmio fiscale per l'imprenditore.

Quale è meglio per la tassa sul lavoro autonomo, una LLC o una S-corp?

Le S Corps sono generalmente migliori per l'imposta sul lavoro autonomo perché consentono agli imprenditori di pagarsi uno stipendio e prendere una distribuzione degli utili, il che può comportare risparmi significativi sull'imposta sul lavoro autonomo.

Cos'è più economico, una LLC o una S-corp?

In termini di costi di formazione, le LLC sono generalmente più economiche delle S Corps. Tuttavia, S Corps può offrire vantaggi fiscali che alla fine potrebbero renderli più convenienti per gli imprenditori.

Una LLC unipersonale può essere una S-corp?

Una LLC unipersonale può scegliere di essere tassata come S Corp presentando il modulo 2553 Election by a Small Business Corporation, presso l'Internal Revenue Service.

Tuttavia, ci sono requisiti specifici che devono essere soddisfatti per qualificarsi per lo stato di S Corp.

Quale è meglio, una LLC o una S Corp?

La decisione tra una LLC e una S Corp dipende in ultima analisi dalle esigenze e dagli obiettivi specifici dell'imprenditore. Prima di iniziare, cerca i vantaggi di ciascuno all'interno del tuo settore specifico. Ad esempio, puoi cercare "i liberi professionisti dovrebbero costituirsi come società LLC?"

Entrambe le strutture offrono protezione dalla responsabilità, ma le S Corps possono offrire vantaggi fiscali che le rendono più attraenti per determinate imprese.

Immagine: Elementi Envato