Mitigare i rischi fiscali durante l’emissione di voucher nell’UE

Questo post del blog è scritto in collaborazione con Actindo, leader globale e pioniere nella tecnologia ERP per il commercio, con oltre 15 anni di esperienza nel mercato.

I vantaggi di eseguire promozioni con voucher

Le promozioni tramite voucher, inclusi coupon e carte regalo, sono diventate parte integrante del moderno panorama dello shopping. Deloitte riferisce che un sostanziale 68% dei consumatori europei ricerca attivamente sconti e coupon per aumentare i propri budget in mezzo alle turbolenze economiche, il che dimostra che gli sconti incentivano attivamente gli acquirenti.

Esistono molti supporti per promozioni di voucher per obiettivi aziendali. Esempi inclusi:

• Incremento nell’acquisizione di clienti : secondo Sifted, le fintech europee dei consumatori stanno lottando per mantenere l’acquisizione di clienti a un livello desiderabile. I loro clienti hanno bisogno di essere incoraggiati a scaricare app e altri servizi. I coupon rappresentano un grande incentivo e invogliano l’80% dei consumatori a effettuare acquisti per la prima volta con marchi precedentemente non considerati (RetailMeNot).

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• Aumento della liquidità : oltre 1 miliardo di dollari di valore delle carte regalo rimangono inutilizzati ogni anno negli Stati Uniti, dimostrando il loro potenziale di guadagno (CEB TowerGroup). Come riportato da Custom Market Insights, si stima che il mercato europeo delle carte regalo digitali raggiungerà il valore di 77,1 milioni di dollari nel 2023. Entro il 2032, si prevede che la valutazione raggiungerà i 273,9 milioni di dollari.

• Aumento delle entrate : i coupon influenzano le decisioni di acquisto per il 77% dei consumatori e portano ad un aumento del 125% dei clic per le vendite online (Inmar, Statista). I commercianti possono impostare strategicamente limiti di promozione per promuovere AOV più elevati, ad esempio, impostando il valore o la dimensione minima dell'ordine per qualificarsi per una promozione o lanciando promozioni con voucher a più livelli in cui il voucher garantisce un livello di promozione più elevato su un acquisto maggiore.

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• Fedeltà rafforzata : secondo il Whitepaper Understanding Loyalty in Europe, il 59% dei tedeschi partecipa ad almeno un programma fedeltà. La maggior parte, circa il 66%, considera questi programmi un ottimo modo per premiare i clienti. Quasi la metà, il 45%, pensa che ogni marchio dovrebbe averne uno. I marchi possono emettere promozioni strategiche che scontano il secondo e il terzo acquisto per incentivare acquisti ripetuti che, a loro volta, aumentano le probabilità che i clienti acquistino dal marchio in futuro.

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• CAC inferiore : offrire voucher può essere uno strumento più economico per attirare nuovi clienti rispetto, ad esempio, alla pubblicazione di annunci a pagamento. Inoltre i buoni o i coupon possono essere implementati anche nell'ambito di campagne più ampie, come ad esempio i programmi fedeltà. Secondo il Rapporto europeo sulla fedeltà ai marchi del 2023, i consumatori europei sono disposti a rinnovare la propria fedeltà, con il 74% che afferma di poter essere riconquistato dai marchi che hanno lasciato e il 65% che afferma di voler ricevere sconti dai programmi fedeltà.

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• Chiaro monitoraggio del ROI : i coupon facilitano calcoli chiari del ROI correlandoli direttamente con gli ordini generati. I codici coupon personalizzati forniscono dati preziosi sul cliente che ha utilizzato la promozione.

Le promozioni con voucher presentano numerosi vantaggi per l'azienda e non dovrebbero essere trascurate a causa dei calcoli fiscali complessi. Approfondiamo le normative fiscali nell'UE e come i commercianti possono lanciare promozioni di buoni conformi alle norme fiscali con l'aiuto di Voucherify e Actindo.

Normative fiscali relative alle promozioni dei voucher e all'utilizzo delle carte regalo

La tassazione degli acquisti è un argomento importante per tutti i commercianti. Mentre applicare l’IVA su un acquisto di beni o servizi è abbastanza semplice, tassare gli acquisti in cui sono stati utilizzati sconti o buoni regalo è altrettanto semplice.

Poiché molti dei nostri clienti attuali e potenziali con sede in Germania avevano difficoltà a trovare materiale completo sull'argomento, abbiamo approfondito le normative fiscali relative a promozioni e sconti e preparato una breve panoramica per farti capire come impostare le promozioni e flussi di lavoro di fatturazione per conformarsi alle normative fiscali dell'Unione Europea. Ecco cosa abbiamo trovato.

Differenza tra voucher e buoni regalo

Innanzitutto, spieghiamo la differenza tra voucher (codici coupon) e voucher di carte regalo.

I buoni regalo sono buoni di importo (ad esempio, buono regalo da 50 EUR) che possono essere acquistati come prodotto e quindi utilizzati come metodo di pagamento e vengono generalmente applicati all'intero carrello. I voucher promozionali (chiamati anche coupon) sono voucher che possono concedere uno sconto di importo, percentuale o articolo e possono essere applicati a un prodotto specifico, a una linea di prodotti o all'intero carrello.

Approfondiamo la tassazione dei voucher nell'UE.

Tassazione dei voucher (codici coupon)

Nel caso di codice sconto, l'imposta viene calcolata sul prezzo scontato del prodotto o sul prezzo scontato dell'ordine.

Tassazione dei buoni regalo

Con i buoni regalo le cose si complicano. Le leggi fiscali definiscono due tipi di buoni regalo, buoni regalo monouso e multiuso.

Viene emesso un buono regalo monouso per l'acquisto di beni che rientrano tutti nello stesso tipo di tassazione, ad esempio tutti i beni sono tassati con un'aliquota IVA del 19%. Questo è il caso se un'azienda fornisce beni o servizi che rientrano tutti in una categoria o se l'utilizzo del buono regalo è limitato a una categoria di prodotto specifica. Le carte regalo monouso sono tassate al momento dell'emissione (l'emissione del buono è una transazione imponibile), quindi se un cliente acquista un buono regalo da 50 EUR da utilizzare per beni tassati con un'aliquota IVA del 19%, per l'acquisto è necessario pagare EUR 59,5, IVA inclusa.

I buoni regalo multiuso vengono tassati al momento del riscatto perché nessuno sa per quale tipo di aliquota IVA verranno utilizzati i prodotti. La loro imposta è calcolata per prodotto in base alle aliquote fiscali del prodotto.

Fonti:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/IT/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=La%20distinzione%20tra%20SPV%20e,merci%20o%20servizi% 20%20forniti

Qual è il rischio fiscale quando si imposta una strategia promozionale?

Se un'azienda segue lo stesso calcolo delle imposte e flusso di fatturazione per diversi tipi di buoni e buoni regalo, potrebbe calcolare erroneamente l'IVA e rischiare di essere multata. Inoltre, la vendita a livello internazionale può comportare la necessità di adattare le norme fiscali o di limitare l’uso dei voucher.

Come evitare i rischi fiscali delle promozioni nell'UE?

Un commerciante dovrebbe seguire flussi di lavoro fiscali separati a seconda del tipo di voucher utilizzato, in particolare:

• Buono regalo monouso: tassalo alla tariffa di acquisto del prodotto, al momento dell'acquisto.

• Carta regalo multiuso: tassala quando la carta regalo viene riscattata, calcola l'imposta per voce di prodotto prima dello sconto, in base all'aliquota fiscale pertinente.

• Voucher coupon: l'imposta deve essere calcolata sul prezzo scontato del prodotto.

Per rispettare le normative fiscali, una società dovrebbe “contrassegnare” quale voucher dovrebbe seguire quale flusso di lavoro fiscale al momento dell’emissione di quel voucher ed elaborare queste informazioni durante il calcolo del prezzo dell’ordine e l’emissione di una fattura.

Il commerciante dovrebbe inoltre vietare l'utilizzo di più di un buono regalo per ogni acquisto, altrimenti il ​​calcolo dell'imposta diventa molto complicato.

Come impostare flussi di lavoro corretti con Voucherify e Actindo?

Voucherify supporta i commercianti nell'impostazione dei flussi di lavoro corretti consentendo loro di definire quale voucher deve seguire quale tipo di calcolo delle imposte. Quando si crea un voucher tramite la dashboard di Voucherify o le API, i commercianti possono definire un campo personalizzato aggiuntivo all'interno dello schema dei metadati che differenzierà il tipo di voucher e verrà utilizzato per assegnare correttamente l'ordine al flusso di lavoro specifico in base al tipo di voucher utilizzato.

Actindo può quindi elaborare la creazione di fatture e calcolare le tasse per voce o per ordine, a seconda dei casi reali di un commerciante. Ciò viene realizzato con flussi di lavoro completamente personalizzabili all'interno dei moduli di fatturazione e contabilità di Actindo, a seconda del tipo di voucher riscattato nell'ordine.

‍Actindo è un sistema ERP focalizzato sul commercio che centralizza e unifica i dati provenienti da vari sistemi, collega strumenti 3P per il coinvolgimento dei clienti, le esperienze dei clienti e i processi aziendali e aiuta i commercianti ad automatizzare i propri processi commerciali in base alle reali esigenze aziendali.

Contattaci o Actindo se desideri discutere su come impostare promozioni, voucher conformi alle norme fiscali e sfruttare la contabilità utilizzando Voucherify e Actindo.

Dichiarazione di non responsabilità: ti consigliamo di contattare il tuo consulente fiscale prima di impostare i flussi di lavoro per garantire la conformità.

A proposito di Actindo

Actindo consente la crescita dei ricavi con la piattaforma più flessibile al mondo per le operazioni di business digitale: Actindo Core1

Actindo è un leader globale e pioniere nella tecnologia Commerce ERP, con oltre 15 anni di esperienza nel mercato. La piattaforma Actindo Core1 orchestra gli elementi costitutivi del commercio componibile per trasformare, semplificare e unificare qualsiasi modello di business digitale.

La tecnologia API-first e certificata MACH presenta un'organizzazione dei dati integrata e una gestione distribuita degli ordini che aiuta marchi e rivenditori a estendere facilmente la piattaforma, integrare il proprio sistema ERP legacy e offrire un'esperienza digitale eccezionale su tutti i canali.

Rinomate aziende aziendali che si affidano ad Actindo includono Nintendo of Europe, Kapten & Son, ALDI Onlineshop e tesa. Actindo ha sede a Monaco di Baviera con ulteriori uffici a Colonia, Shenyang e Dubai.

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