16 Spese non deducibili per l'anno fiscale 2022

L'anno fiscale 2022 è arrivato e con esso arriva una serie di spese non deducibili che potrebbero influire sul tuo conto bancario. Che tu stia dichiarando le tasse in modo indipendente o come parte di una famiglia, sapere cosa non è deducibile può aiutarti a pianificare in modo più accurato il prossimo anno.

In questo articolo, discuteremo diverse spese non deducibili da tenere a mente quando si prepara la dichiarazione dei redditi del 2022. Iniziamo!

Quali sono le spese aziendali non deducibili?

Le spese aziendali non deducibili sono spese sostenute da un'impresa che non possono essere dedotte dal reddito imponibile di una società.

Ciò include sia i costi operativi che quelli di capitale, ma esclude eventuali spese che possono essere ammortizzate come detrazioni sulla dichiarazione dei redditi.

Comprendendo le detrazioni dettagliate, quali sono le spese aziendali non deducibili e adottando misure per limitarle, è possibile ridurre l'importo delle tasse pagate dall'organizzazione.

In che modo una spesa aziendale non deducibile influisce sul reddito imponibile?

Le spese non deducibili non incidono direttamente sul reddito imponibile. Tuttavia, riduce l'importo del profitto totale che è dichiarabile sulle tue tasse.

Ad esempio, se spendi $ 500 per una spesa non deducibile, il reddito imponibile dell'azienda sarà ridotto di $ 500 anche se non può essere detratto dalle tasse.

Pertanto, avere una comprensione di ciò che si qualifica come spesa non deducibile può aiutarti a prendere decisioni finanziarie più sagge e gestire la tua responsabilità fiscale in modo più efficace.

Spese non deducibili per le imprese

Quando si gestisce un'impresa, ci sono molte spese che non possono essere detratte dalle tasse. Dovresti essere a conoscenza di queste spese non deducibili quando prepari la tua dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale 2022.

Ecco dieci comuni spese aziendali non deducibili da tenere a mente:

• Abiti da lavoro. Il governo non aiuta a coprire i costi di abbigliamento tramite una detrazione. quindi se ti viene richiesto di indossare un certo tipo di abbigliamento al lavoro, quel costo non è deducibile. Tuttavia, puoi detrarre le spese sostenute per abiti non destinati all'uso pubblico come le divise.
• Costi del pendolarismo. Indipendentemente dal tempo necessario per viaggiare da e verso la tua azienda o dal tipo di trasporto che utilizzi, le spese di viaggio sostenute non possono beneficiare di detrazioni fiscali. Ciò include il gas, la manutenzione e le riparazioni dei veicoli, le spese di parcheggio e altri costi correlati.
• Regali per affari. Puoi richiedere solo fino a $ 25 per regali dati direttamente o indirettamente a ciascuna persona, anche se in alcune circostanze potrebbe essere vantaggioso fornire un regalo più costoso.
• Spese di rappresentanza. L'IRS non consente detrazioni per spese di intrattenimento, come biglietti per vedere uno spettacolo o uscite di golf.
• Spese in conto capitale. Una spesa in conto capitale è un investimento effettuato per avviare e sostenere un'impresa nel lungo periodo. Queste spese possono includere l'acquisto di un veicolo, l'acquisto di mobili per ufficio o l'ottenimento di diritti su un franchising. Tuttavia, l'IRS consente detrazioni fino a $ 5.000 all'anno per determinate spese quando si avvia un'attività, come il costo della registrazione di una LLC o l'acquisto di un nome di dominio per un sito web.
• Pasti. Normalmente, l'IRS consente solo una detrazione del 50% sui pasti. Tuttavia, per il 2022, le aziende possono detrarre il 100% dei pasti di lavoro acquistati presso i ristoranti grazie al Testo Unico degli Stanziamenti del 2021.
• Contributi politici. I contributi versati a organizzazioni o candidati politici così come le spese di lobbying non possono essere detratti dalle tasse.
• Premi di assicurazione sulla vita. Le aziende possono detrarre il costo dell'assicurazione sulla vita di gruppo per i propri dipendenti come spesa aziendale. Tuttavia, non puoi detrarre i costi della copertura assicurativa sulla vita su te stesso, un dipendente o chiunque abbia una partecipazione finanziaria nell'azienda se sei il beneficiario della polizza.
• Multe e sanzioni. In generale, le multe e le sanzioni imposte dal governo non sono considerate spese deducibili, indipendentemente dall'importo.
• Quote associative. Le tasse per un country club, un social club o un centro fitness non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, se fai un pranzo di lavoro nel tuo club, puoi detrarre il 100% del costo totale del pasto dalle tasse per il 2022.
• Interessi per mancato pagamento delle imposte per i contribuenti non societari. Non sono ammissibili a detrazione i pagamenti di interessi su pagamenti fiscali insufficienti effettuati da imprese individuali e proprietari di entità passanti. Questi pagamenti sono considerati interessi personali, indipendentemente dal fatto che siano collegati o meno al reddito d'impresa.
• Spese legali acquisto immobili. Una parte di questi canoni come quelli dedicati al costo del fabbricato può essere recuperata nel tempo tramite ammortamento. Le spese legali sostenute per l'acquisto di proprietà dovrebbero essere incluse nella base di costo della proprietà.
• Alcuni pagamenti delle spese dei dipendenti. Le aziende non possono detrarre i costi di spostamento dei dipendenti come parcheggi e abbonamenti mensili di transito, né possono detrarre le spese relative al trasloco di un dipendente.
• Contribuenti non societari con perdite aziendali in eccesso. Le perdite di esercizio in eccesso devono essere trattate come un riporto di perdite operative nette ai fini fiscali.
• Regola della perdita per hobby. Eventuali perdite subite da attività commerciali considerate hobby dall'IRS rientrano nella categoria delle perdite per hobby. L'IRS vede un hobby come qualsiasi attività perseguita per divertimento, piuttosto che per guadagno finanziario. Il reddito generato da tutte le fonti, inclusi gli hobby, deve essere segnalato all'IRS e non è possibile richiedere alcuna detrazione associata all'attività.

Cosa succede se richiedi spese personali e aziendali non deducibili?

La richiesta di spese personali e aziendali non deducibili può avere un effetto significativo sulle tasse.

Se deduci queste spese dal reddito imponibile della tua azienda, aumenterà l'importo delle tasse che devi.

Se l'IRS determina che hai erroneamente richiesto una spesa non deducibile, potresti dover affrontare un controllo e potenzialmente dover pagare multe o tasse arretrate.

Qual è un esempio di tasse non deducibili?

Un esempio di tasse non deducibili sono i contributi politici. Se stai cercando di influenzare la legislazione o sostenere un particolare candidato, il denaro speso per tali attività non può essere detratto dalle tasse.

Anche se lo consideri un investimento nella tua attività, le spese di lobbying non possono ancora beneficiare di detrazioni.

Puoi detrarre le spese che uniscono lavoro e personale?

Mescolare spese lavorative e personali (come le spese familiari) è qualcosa che dovrebbe essere evitato a tutti i costi, soprattutto quando si avvia una nuova attività.

Non solo crea una situazione contabile inutilmente complessa, ma può anche portare a potenziali problemi legali con l'IRS se non stai attento.

Le spese di viaggio per motivi di lavoro sono indeducibili?

Le spese di viaggio relative al tuo lavoro possono essere deducibili dalle tasse, a condizione che tu abbia sostenuto le spese mentre lavoravi fuori casa per un anno o meno per un incarico.

Ciò include le tariffe di trasporto come aerei, treni, taxi e veicoli. Rivolgiti a un commercialista se hai domande in merito.

I contribuenti possono detrarre le spese di rappresentanza?

Dall'inizio del 2018, le imprese non possono detrarre le spese associate ad attività ricreative come giochi sportivi e spettacoli.

Tuttavia, le aziende potrebbero essere in grado di richiedere una detrazione fiscale per pasti e bevande consumati in occasione di eventi di intrattenimento.

Le spese per pasti di lavoro sono deducibili dalle tasse?

Le aziende possono detrarre l'intero costo dei pasti e delle bevande aziendali dai ristoranti per il 2022.

Per gli altri anni, l'importo massimo deducibile è solitamente limitato al 50% del costo totale.

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Immagine: Elementi Envato