Un libero professionista deve incorporare?

È una domanda difficile, e spesso piena di incomprensioni. Il fatto è che il 70% delle aziende negli Stati Uniti è registrato come ditta individuale, il che suggerisce che pochi liberi professionisti vedono molti vantaggi nell'incorporare.

Poi di nuovo, poiché l'incorporazione è un processo così complesso, è molto facile trascurare alcuni dei vantaggi nascosti. Dalle tasse e dalla protezione della responsabilità civile agli sconti sull'assicurazione sanitaria, (per non parlare della fatturazione) potresti scoprire che l'incorporazione è la strada da percorrere. Diamo un'occhiata a cosa significa incorporare e in che modo potrebbe o meno avvantaggiare la tua attività freelance.

Come funziona l'incorporazione per il lavoro autonomo?

Se sei un libero professionista, molto probabilmente operi come ditta individuale. Questa è la struttura aziendale predefinita in cui ricade la maggior parte dei lavoratori autonomi. Non è necessario registrarsi formalmente come ditta individuale: tutto ciò significa che è necessario presentare una scheda C all'IRS, che è un modulo che riporta le entrate e le spese aziendali.

C Corporation

La società AC (o C corp) è un po' diversa da una ditta individuale. Quando si forma una società C, si separano effettivamente le finanze personali dalle finanze aziendali, il che aiuta a proteggere i propri beni personali da eventuali fatture sostenute dalla propria attività, nonché dai potenziali danni finanziari di una causa.

Quando si forma una società C, è necessario eleggere almeno una persona nel consiglio di amministrazione (tu stesso, se sei un libero professionista che sta incorporando) e dovrai presentare una dichiarazione dei redditi personale per te stesso - dal momento che ora sei un dipendente per la tua azienda, nonché una dichiarazione dei redditi per la tua azienda.

Inoltre, ci sono altri dettagli di cui dovrai occuparti, come la presentazione dell'atto costitutivo presso il tuo stato. Per la maggior parte dei liberi professionisti, questa struttura aziendale è troppo complessa e costosa e si traduce in una doppia imposizione (sia tu che la tua azienda), il che significa che l'incorporazione come C corp non è sempre l'idea migliore.

Società S

La società S (o S corp) ti consente di evitare di pagare le tasse due volte. Una società S funziona in modo simile a una società C in quanto dovrai archiviare documenti simili e costituirti come direttore del consiglio per la tua azienda. Tuttavia, questo tipo di società non è tenuto a presentare le tasse aziendali. Invece, gli azionisti dell'azienda (che sei tu, in questo caso) pagano ciascuno le tasse sulle loro quote di profitto dell'azienda (note come distribuzioni aziendali) e sui loro stipendi come dipendenti (se ricevono uno stipendio, ne parleremo più avanti).

Società a responsabilità limitata

Infine, ci sono le società a responsabilità limitata (LLC). Queste entità commerciali sono uniche in quanto sono più semplici e meno costose da configurare e ti danno una certa flessibilità su come viene tassata la tua attività. In altre parole, quando crei una LLC, puoi scegliere di essere tassato come una società C o come una società S, una caratteristica che rende le LLC popolari tra i liberi professionisti.

Quali sono le ramificazioni fiscali?

Dal punto di vista fiscale, una ditta individuale è molto probabilmente l'opzione più vantaggiosa semplicemente perché evita la doppia imposizione di una società C, richiede molto meno scartoffie e non richiede il pagamento di tasse di deposito. Tuttavia, in rari casi, le società S possono offrirti un risparmio fiscale.

Innanzitutto, come accennato in precedenza, una società S non paga le tasse da sola. Solo gli azionisti e i dipendenti della società S pagano le tasse. Se distribuisci i profitti della tua azienda come distribuzioni aziendali, non dovrai pagare le tasse Medicare o Social Security su tali distribuzioni, ma solo le tasse sul reddito.

Il problema è che non sarai in grado di pagarti solo nelle distribuzioni aziendali. Invece, gli azionisti di società S che svolgono compiti importanti per quella società sono considerati dipendenti. Per i liberi professionisti che avviano da soli S corps, ciò significa che dal momento che stanno assumendo tutte le funzioni dell'azienda, sono per impostazione predefinita considerati dipendenti. I dipendenti devono ricevere uno stipendio e tale stipendio è soggetto alle tasse di previdenza sociale e Medicare.

Puoi ancora pagare parte dei guadagni della tua azienda come distribuzioni aziendali e quindi ricevere una sorta di sconto sulle tasse di previdenza sociale e Medicare. Tuttavia, l'IRS stabilisce che le società S devono pagare ai propri azionisti dipendenti uno stipendio ragionevole. L'IRS non fornisce regole specifiche su ciò che considera uno stipendio ragionevole per un azionista dipendente, ma puoi tranquillamente presumere che uno "stipendio ragionevole" sarebbe in linea con gli stipendi medi per la tua linea di lavoro.

L'ultima cosa da considerare è che anche se la tua società S ti fa abbastanza soldi per pagarti sia uno stipendio ragionevole che le distribuzioni aziendali, i risparmi sulle tasse di previdenza sociale e Medicare potrebbero non essere sufficienti per compensare i costi per gestire la tua società S. Ad esempio, alcuni stati hanno una tassa minima fissa che la S corps deve pagare, come la tassa annuale di $ 800 in California.

Inoltre, le tue tasse saranno molto più complesse, il che significa che potresti dover pagare un professionista delle tasse per farle e dovrai pagare le tasse di registrazione per registrare la tua società, il che può diventare piuttosto costoso.

Quando si tratta di LLC, un membro di una LLC non è considerato un dipendente, il che significa che la LLC non ha bisogno di pagare le tasse Medicare e Social Security, anche se la LLC è strutturata come una società C. Tuttavia, tutti i membri di una LLC che lavorano attivamente per l'azienda (il che significa che tu!) Sono responsabili delle stesse tasse sul lavoro autonomo dei liberi professionisti, il che significa che una LLC non offre davvero molto in termini di risparmio fiscale.

Quali sono i principali vantaggi per i freelance?

Come puoi vedere, a meno che tu non possa pagare molto sulle distribuzioni aziendali come società S, i costi fiscali saranno simili indipendentemente dalla struttura aziendale che scegli. Quindi, se le tasse non sono un grande vantaggio, quali sono i vantaggi dell'incorporazione? In una parola: responsabilità .

Proteggi i tuoi beni personali

Diciamo che sei uno scrittore e vuoi acquistare uno spazio ufficio fuori casa. Tuttavia, sei mesi dopo, ti rendi conto di aver commesso un grave errore di calcolo e ora ti stai indebitando perché non puoi permetterti lo spazio dell'ufficio. In qualità di unico proprietario, non c'è distinzione tra le tue finanze personali e le tue finanze aziendali, il che significa che sei tenuto a pagare per quello spazio ufficio, qualunque cosa accada. O subirai un duro colpo al tuo rating di credito, o finirai per fare tutto il necessario per pagare i tuoi debiti, incluso eventualmente vendere la tua casa o dichiarare bancarotta.

Se, tuttavia, crei una LLC, una società C o una società S, avrai una certa protezione contro la responsabilità personale. Nella situazione sopra menzionata, se sei incorporato, l'azienda è responsabile del pagamento dei debiti. Anche se questa non è una buona notizia per la tua attività, almeno la tua casa e altri beni personali saranno protetti meglio.

C'è un avvertimento a questo, tuttavia. Se la tua attività ha una storia creditizia breve o un valore non sufficiente per ottenere prestiti, spesso dovrai utilizzare il tuo credito personale e i tuoi beni per garantire prestiti per la tua attività, il che ti rende responsabile se la tua attività non può pagare. È molto simile alla co-firma della prima casa o del prestito auto di tuo figlio adulto. Da solo, il tuo ragazzo di 20 anni probabilmente non ha la storia creditizia o le risorse per ottenere un prestito da solo, quindi firmi insieme e accetti di pagare il debito se tuo figlio non può.

Inoltre, le società non ti proteggeranno contro la tua negligenza personale o attività criminale. Ciò significa che se commetti un grave errore sul lavoro a causa della tua negligenza, potresti essere ritenuto colpevole, non dell'azienda.

Ci sono altri vantaggi nell'incorporare?

È un raro libero professionista che beneficia delle agevolazioni fiscali e delle protezioni di responsabilità offerte dall'incorporazione, ma questi non sono gli unici motivi per incorporarlo. Ci sono alcuni altri vantaggi minori che potrebbero far valere la pena:

• Credibilità : non c'è niente di meglio che aggiungere "Inc.", "LLC" o "Co." al nome della tua attività. Poiché l'incorporazione aggiunge una sensazione di professionalità al tuo marchio, otterrai un aumento istantaneo della credibilità, che porta non solo a più clienti, ma anche a più clienti che si fidano della tua azienda rispetto ai liberi professionisti non incorporati.
• Meno audit : i liberi professionisti compilano l'Allegato C al momento delle tasse, che riporta le spese e le entrate aziendali. Sfortunatamente, le persone che compilano l'Allegato C sono il gruppo più altamente controllato negli Stati Uniti perché è molto facile (o almeno, l'IRS pensa che sia molto facile) segnalare le detrazioni in eccesso o in difetto. Certo, gli audit sono rari, ma l'incorporazione li rende ancora meno probabili.
• Assicurazione sanitaria : l'assicurazione sanitaria è spesso il costo maggiore che ci si aspetta che i liberi professionisti debbano sostenere. L'incorporazione può darti accesso alle tariffe assicurative aziendali, che spesso sono molto meno costose delle tariffe individuali.

Quindi, per rispondere alla domanda se dovresti incorporare o meno devi considerare diversi fattori:

• Puoi risparmiare sulle tasse?
• Hai bisogno delle protezioni di responsabilità extra?
• Gli aumenti di credibilità o le riduzioni dei costi sanitari compenseranno le spese extra di incorporazione?

Dopo aver risposto a queste domande, assicurati di ricercare i costi e i requisiti per l'incorporazione nel tuo stato. Per molte piccole imprese, l'incorporazione è una seccatura non necessaria, ma puoi prendere tale determinazione solo dopo aver tenuto conto delle esigenze uniche della tua attività.