Che cos'è un unico proprietario?

Se stai pensando di diventare un imprenditore, un'opzione da considerare è essere un unico proprietario. Essere un unico proprietario ti consente di essere il capo di te stesso controllando le operazioni della tua piccola impresa e ti consente di beneficiare di tutti i suoi profitti.

Questo tipo di attività ha pochissimi costi di avviamento e ostacoli operativi. Se questo sembra allettante, allora tuffiamoci in cosa significa diventare un unico proprietario.

Che cos'è un unico proprietario?

Un unico proprietario è un individuo che possiede un'attività senza personalità giuridica che non è registrata come società per azioni o società a responsabilità limitata. È la forma più semplice di struttura aziendale e una persona funge sia da proprietario che da gestore dell'attività.

Un unico proprietario ha il controllo completo su tutti gli aspetti della propria attività, come il processo decisionale e la distribuzione degli utili, ed è responsabile di eventuali debiti o azioni legali intraprese contro l'azienda.

Un esempio di ditta individuale

In questo esempio, John è uno sviluppatore web freelance che lavora fuori casa. Non ha mai registrato la sua attività come LLC o società e paga le tasse sul suo reddito d'impresa come unico proprietario.

Ha il pieno controllo delle sue operazioni, incluso quanto addebita per i servizi, quali progetti intraprende e come si commercializza. È anche legalmente responsabile di eventuali debiti o azioni legali intraprese contro la sua attività.

Ditta individuale vs. LLC

Quando si discute di un unico proprietario vs LLC, ci sono diverse differenze da considerare prima di decidere quale tipo di struttura aziendale è la migliore per te. Diamo un'occhiata…

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

Titolare unico vs. Proprietario

Come mostrato di seguito, ci sono molte somiglianze e solo un paio di differenze tra un unico proprietario e un singolo proprietario che non ha registrato la propria azienda come LLC o società.

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

Vantaggi di una struttura aziendale ditta individuale

Le ditte individuali offrono molti vantaggi a coloro che stanno pensando di avviare un'attività in proprio. Ecco cinque vantaggi di una ditta individuale:

• Bassi costi di avvio. Diventare un unico proprietario ha bassi costi di avviamento in quanto ci sono pochissime spese legali e amministrative associate alla creazione dell'impresa.
• Flessibilità. Come unico proprietario, hai il controllo completo sulla tua attività e puoi prendere decisioni rapidamente senza dover consultare un consiglio di amministrazione o altri partner.
• Trattamento fiscale. I proprietari individuali sono tassati solo sui profitti che generano e potrebbero essere in grado di includere alcune delle loro spese aziendali come detrazioni fiscali, come il chilometraggio o le forniture per ufficio.
• Semplicità. Come unico proprietario, ci sono meno scartoffie che devono essere depositate presso lo stato per essere operative.
• Riservatezza. Come unico proprietario, la tua attività non è registrata presso lo stato e quindi qualsiasi informazione finanziaria ad essa associata è privata.

Svantaggi di una struttura aziendale ditta individuale

Sebbene ci siano molti vantaggi nell'essere un unico proprietario, presenta anche molti svantaggi. Ecco quattro svantaggi di una ditta individuale:

• I beni personali sono a rischio. L'azienda non è separata dal proprietario. Quindi, se accumuli debiti commerciali o affronti un'azione legale commerciale, sei personalmente responsabile e le tue risorse potrebbero essere a rischio.
• Tasse sul lavoro autonomo. Le imprese individuali sono responsabili delle proprie imposte e devono pagare anche le imposte sul lavoro autonomo.
• Accesso limitato al capitale. Come unico proprietario, sei limitato alla quantità di denaro che puoi raccogliere attraverso investimenti personali e/o prestiti.
• Mancanza di continuità. Se succede qualcosa al proprietario, come la morte o l'invalidità, l'attività potrebbe essere costretta a chiudere perché non c'è nessun altro a subentrare.

Come avviare una ditta individuale

Imparare come avviare un'impresa come unico proprietario è relativamente semplice. Oltre a consultare la nostra lista di controllo per l'avvio di un'impresa, segui questi passaggi per rendere operativa la tua ditta individuale:

Passaggio 1: scegli un nome commerciale.

Quando si avvia un'attività, è necessario scegliere un nome che non sia utilizzato da un'altra attività registrata. Controlla il sito Web del Segretario di Stato o l'ufficio del segretario di contea locale per assicurarti che il nome che desideri sia disponibile.

Passaggio 2: ottenere tutti i permessi, le licenze e gli ID fiscali necessari.

A seconda della tua attività e dello stato in cui ti trovi, potrebbe essere necessario ottenere un permesso o una licenza per operare legalmente. Inoltre, tutte le aziende devono ottenere un ID fiscale federale (EIN).

Passaggio 3: aprire un conto bancario aziendale.

Avere un conto bancario separato per la tua attività ti consente di mantenere separate le tue finanze personali e aziendali.

Passaggio 4: prendere in considerazione l'acquisto di un'assicurazione aziendale.

Sebbene non sia obbligatorio, avere un'assicurazione aziendale può fornire protezione alla tua attività in caso di incidenti o azioni legali.

Come si dichiarano le tasse come unico proprietario?

Chiunque sia titolare di un'attività in proprio e operi come ditta individuale deve trattare il reddito d'impresa come qualsiasi altro reddito da lui conseguito. In generale, il reddito d'impresa guadagnato da un unico proprietario dovrebbe essere riportato nella dichiarazione dei redditi personale ed è soggetto alle normali tasse commerciali.

Approfittare delle detrazioni fiscali per le imprese può contribuire a ridurre il reddito d'impresa e il totale delle imposte complessive.

Quali tasse pagano le imprese individuali?

Le tasse che le imprese individuali devono pagare possono variare, a seconda del tipo di attività che possiedono e del luogo in cui si trova. In generale, le imprese individuali devono pagare le seguenti imposte:

• Imposta sul lavoro autonomo: l'imposta sul lavoro autonomo è una considerazione finanziaria significativa per le imprese individuali. Comprende le tasse di previdenza sociale e Medicare, che di solito vengono trattenute dagli stipendi dei dipendenti dai datori di lavoro. Tuttavia, come unico proprietario, sei sia il datore di lavoro che il dipendente, quindi sei responsabile del pagamento di entrambe le parti di queste tasse. A partire dal mio ultimo aggiornamento nel settembre 2021, l'aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo era del 15,3% del reddito netto d'impresa, fino a una certa soglia di reddito. È essenziale controllare eventuali aggiornamenti di queste aliquote poiché le leggi fiscali possono cambiare nel tempo.
• Imposta sul reddito delle persone fisiche: uno dei principali vantaggi di una ditta individuale è che il reddito dell'azienda è considerato il reddito personale del proprietario. Ciò significa che è necessario riportare le entrate e le uscite della propria attività nella dichiarazione dei redditi delle persone fisiche. L'aliquota d'imposta che paghi dipenderà dal tuo reddito imponibile totale, che include sia i tuoi guadagni aziendali che qualsiasi altra fonte di reddito personale. Assicurati di tenere registri accurati delle tue spese aziendali per massimizzare le detrazioni e ridurre la tua responsabilità fiscale complessiva.
• Tasse statali e locali: oltre alle tasse federali, i proprietari individuali possono anche essere soggetti a tasse statali sul reddito e ad altre tasse commerciali locali, a seconda delle normative dello stato e della località in cui opera l'azienda. Ogni stato ha le proprie leggi fiscali, quindi è fondamentale comprendere i requisiti fiscali nella propria posizione specifica per garantire la conformità ed evitare potenziali sanzioni.
• Imposta sulle vendite: se la tua impresa individuale prevede la vendita di beni o determinati servizi, ti potrebbe essere richiesto di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite per conto dei tuoi clienti. I requisiti per l'imposta sulle vendite variano notevolmente a seconda dello stato e talvolta anche delle giurisdizioni locali, quindi è essenziale determinare se i tuoi prodotti o servizi sono tassabili ea quale aliquota. La mancata riscossione e versamento dell'imposta sulle vendite in modo corretto può portare a controlli e sanzioni finanziarie.
• Tassa sulla proprietà: in qualità di unico proprietario, puoi possedere proprietà aziendali, come immobili, attrezzature o veicoli, che possono essere soggette a tasse sulla proprietà. Le aliquote dell'imposta sulla proprietà sono determinate dalle autorità locali e possono variare in base al valore e al tipo di proprietà che possiedi per uso aziendale.

Navigare nel complesso mondo delle tasse come unico proprietario può essere scoraggiante, ma è fondamentale rimanere informati sui propri obblighi fiscali e approfittare di eventuali detrazioni disponibili per ottimizzare la propria situazione fiscale. Prendi in considerazione la possibilità di richiedere la consulenza di un professionista fiscale qualificato per garantire un'adeguata pianificazione e conformità fiscale, consentendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività con fiducia.

Passaggio da ditta individuale a società a responsabilità limitata (LLC)

Per i proprietari di piccole imprese, il passaggio da unico proprietario a LLC è una pietra miliare nella vita della loro attività. La creazione di un'entità commerciale sotto la quale operare offre ai proprietari una maggiore protezione della responsabilità personale e vantaggi fiscali.

Per fare questa mossa, dovrai registrare la tua attività presso lo stato, creare un accordo operativo, ottenere tutti i permessi e le licenze necessari e trasferire tutti i beni aziendali esistenti.

La ditta individuale fa per te?

Hai mai pensato di avviare la tua attività di solopreneur? Una ditta individuale potrebbe essere l'opzione giusta per te. Ci sono così tante idee imprenditoriali da solopreneur là fuori, dal web design alla scrittura freelance, e come solopreneur, hai la libertà creativa di perseguire le tue passioni senza fare affidamento sull'opinione di qualcun altro.

Una ditta individuale potrebbe fare al caso tuo se stai cercando di avviare un'impresa con costi e scartoffie minimi, pur avendo un certo grado di protezione della responsabilità personale.

Ditta individuale è uguale a lavoratore autonomo?

No, ditta individuale e lavoratore autonomo non sono la stessa cosa. Un unico proprietario è un individuo che possiede e gestisce un'impresa senza alcuna organizzazione formale.

Un lavoratore autonomo è una persona che lavora in proprio e riceve un reddito dalle proprie attività commerciali, ma non è necessariamente titolare di un'impresa. Mentre un unico proprietario deve registrare la propria attività presso lo stato, i lavoratori autonomi non devono farlo.

Le imprese individuali pagano l'imposta sul reddito?

Sì, i proprietari individuali devono pagare le imposte sul reddito su tutti i profitti aziendali che realizzano. Dovrebbero inoltre segnalare eventuali redditi da lavoro autonomo nella propria dichiarazione dei redditi.

Oltre alle imposte sul reddito, le imprese individuali potrebbero anche dover pagare altre imposte come l'imposta sulle vendite, l'imposta sulla proprietà e l'imposta sul lavoro autonomo. È importante ricercare le varie tasse che potrebbero essere applicabili alla tua attività e assicurarti che vengano pagate correttamente.

Posso pagarmi uno stipendio come ditta individuale?

Imparare a pagarsi come imprenditore è un fattore importante da considerare quando si avvia un'impresa come unico proprietario.

Sebbene gli imprenditori non possano pagarsi uno stipendio da dipendente, possono pagarsi da soli le distribuzioni dai loro profitti aziendali sotto forma di lunghi prelievi o dividendi. L'importo di questi pagamenti può variare a seconda della situazione finanziaria dell'azienda e delle esigenze personali del proprietario.

Immagine: Depositphotos