Pro e contro della ditta individuale che vorrai considerare

Come libero professionista laborioso, a volte potresti trovare il lato legale della gestione della tua attività alquanto sconcertante. Ci sono molti liberi professionisti che si ritrovano a riflettere sui pro e contro della ditta individuale. O chiedendosi esattamente cos'è una LLC e quale formato sarebbe il migliore per la loro attività specifica.

Se sei una di queste persone, non sei solo.

In Millo siamo qui per aiutarti a scoprire quale potrebbe essere la struttura aziendale ideale per i tuoi scopi. In questo articolo, tratteremo esattamente cosa significa creare una ditta individuale. Esamineremo anche quali sono le tue opzioni quando si tratta di registrare la tua attività.

Speriamo di essere in grado di aiutarti a decidere l'entità ottimale per le tue operazioni freelance. Quindi, puoi far decollare la tua nuova attività il prima possibile.

Che cos'è una ditta individuale?

Una ditta individuale è la più elementare di tutte le strutture aziendali legali.

Molti imprenditori di startup scelgono di elencare le loro attività come ditte individuali. Anche se non tutti sanno se è la scelta migliore per le loro esigenze.

In sostanza, un unico proprietario è un'impresa composta da una sola persona senza lo status di società o responsabilità limitata. Questa persona rappresenta l'azienda legalmente e integralmente in ogni momento.

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Alcune delle strutture proprietarie più comuni includono nuove startup, venditori diretti, attività part-time, consulenti e appaltatori.

Secondo l'IRS, un unico proprietario è qualcuno che possiede un'attività non incorporata da solo. Notano inoltre che se sei l'unico membro di una società a responsabilità limitata nazionale, o LLC, non sei un unico proprietario se scegli di trattare questa LLC come una società.

Spiegazione dei pro e dei contro della ditta individuale

I vantaggi di una ditta individuale

1. Spese di avvio basse

Molte startup e giovani piccole imprese combattono con un capitale limitato durante la loro infanzia.

Le spese associate alla costituzione e alla gestione di una società sono molto più elevate e complesse di quelle associate alla creazione di una ditta individuale.

La maggior parte delle società richiede l'assistenza di avvocati durante le loro formazioni. Mentre le ditte individuali possono essere facilmente stabilite ed elencate dai loro fondatori.

Un altro vantaggio importante della creazione di una ditta individuale è che tu, come proprietario, puoi tenere per te tutti i profitti della tua attività. Se fossi in una partnership o in una società che ha comproprietari e investitori, i tuoi profitti verrebbero invece divisi tra questi individui.

2. Preparativi fiscali più rapidi e semplici

Se scegli di elencare la tua attività come ditta individuale, presentare le tasse sarà in generale molto più facile di quanto non sarebbe se presentassi le tasse per una società.

Tutto quello che devi fare in questo caso è presentare una dichiarazione dei redditi individuale che includa i profitti e le perdite della tua attività freelance. Se risiedi negli Stati Uniti, utilizzerai il modulo IRS 1040 per presentare le tasse aziendali.

I tuoi redditi individuali e aziendali sono considerati la stessa cosa. Le aliquote fiscali e le normative dei lavoratori autonomi si applicheranno a te.

I titolari di aziende che hanno indicato come ditte individuali possono prendere decisioni rapide e indipendenti in merito a tasse e altre questioni operative finanziarie. Avrai il pieno controllo su come gestisci e gestisci la tua attività.

Non sarai obbligato a discutere di problemi con azionisti e partner prima di poter escogitare soluzioni e gestire questioni urgenti. Tuttavia, essere avvertito. Se prendi una decisione sbagliata, la responsabilità di correggerla ricade esclusivamente sulle tue spalle.

3. Processi di gestione del denaro semplificati

La gestione del denaro durante la gestione di una ditta individuale è molto più semplice di quanto non lo sia per altre strutture aziendali. Questo è uno dei vantaggi e svantaggi della ditta individuale meno conosciuti, ma è uno dei più vantaggiosi.

Avere una ditta individuale a tuo nome significa che non è necessario impostare un libro paga per pagare te stesso.

Tuttavia, ti consigliamo di creare un conto bancario aziendale separato per mantenere i fondi della tua azienda separati dal tuo denaro personale. In tal modo, eviterai di mescolare le tue attività personali e aziendali, il che può complicare le tue finanze a lungo termine.

I contro di una ditta individuale

1. Un alto grado di responsabilità personale

Se scegli di elencare la tua piccola impresa come ditta individuale, sarai personalmente e l'unico responsabile per tutte le azioni e i debiti della tua azienda.

A differenza di una LLC o di una società, la tua attività non esisterà come entità legale separata. I tuoi beni personali e le tue finanze si collegano direttamente alla tua attività.

Gli imprenditori che operano in settori ad alto rischio, come quello manifatturiero, tendono a gravitare verso le strutture aziendali per questo motivo. Ma come libero professionista, il tuo rischio personale dovrebbe essere minimo quando scegli questa struttura aziendale.

Se un'impresa individuale incontra un problema o contrae debiti e altri obblighi finanziari, rischia di perdere il proprio denaro personale. Le ditte individuali mettono a rischio anche le loro proprietà personali, nel caso in cui le loro attività fallissero o dovessero affrontare procedimenti legali.

Le aziende mantengono le risorse personali e aziendali molto separate. Ma in una ditta individuale, i tuoi beni personali e aziendali non hanno separazioni legali tra loro. Se si verificano problemi costosi, dovrai gestirli da solo.

Parlando di responsabilità personale, è anche importante sapere che molti imprenditori individuali trovano difficile trovare un sano equilibrio tra lavoro e vita privata.

In qualità di unico proprietario e operatore della tua azienda, potresti scoprire che trascorri la maggior parte del tuo tempo a gestire la tua attività e ad occuparti di eventuali problemi che potrebbero sorgere. E le vacanze possono essere difficili da trovare.

Potrebbe essere necessario fare uno sforzo concertato per dedicare del tempo a te stesso, alla tua famiglia e ai tuoi cari per assicurarti di non sviluppare il burnout.

2. Mancanza generale di controllo finanziario

Le imprese individuali hanno strutture leggermente più flessibili rispetto ad altre forme di attività. In quanto tali, non richiedono il mantenimento dei verbali aziendali. Né hanno bisogno della pubblicazione dei rendiconti finanziari che una società richiede.

Tanto per cominciare, questa mancanza di controllo contabile può sembrare un vantaggio. Ma può causare problemi alla tua attività di libero professionista se non stai attento.

Indipendentemente dalla struttura legale della tua impresa, è essenziale dedicare del tempo per impostare un software di contabilità adeguato per tenere traccia delle tue spese e entrate. Questo ti aiuterà a tenere sotto controllo le tue spese.

3. L'espansione può essere impegnativa

Pensa al probabile stato della tua attività da freelance tra 5 anni. Pensi di farlo ancora da solo a quel punto? O vuoi assumere altri liberi professionisti ed espandere le tue operazioni in un secondo momento?

La crescita della tua attività da freelance richiederà capitale in contanti per consentirti di cogliere nuove opportunità e ramificarti in mercati diversi. È importante essere consapevoli del fatto che la maggior parte degli investitori esterni ha maggiori probabilità di investire nella tua azienda se sei una società.

Le società hanno investitori che possono effettuare ulteriori investimenti in contanti ogni volta che se ne presenta la necessità. Ma le ditte individuali non hanno a disposizione questo lusso. Ciò significa che potresti dover finanziare la crescita della tua attività con prestiti aziendali personali se vuoi espanderti.

Inoltre, le ditte individuali tendono a porre dei limiti quando si tratta di espansione e crescita del business. Questa struttura offre poco spazio per la crescita. C'è spazio solo per un proprietario e un dipendente: te. Se intendi espandere la tua attività in futuro, dovrai modificare la struttura aziendale per farlo.

Costituire una ditta individuale

Agli occhi dell'IRS, la tua piccola impresa è una ditta individuale. A meno che tu non lo abbia registrato fisicamente sotto un'altra struttura, come una LLC o una S-corporation.

Fondare la tua proprietà di solito non richiede la registrazione della tua attività.

Se desideri utilizzare un nome commerciale specifico o uno pseudonimo per gestire la tua azienda, le leggi del tuo stato potrebbero richiedere la registrazione del nome commerciale. Oppure potrebbero chiederti di archiviare il nome della tua azienda per evitare confusione burocratica.

La scelta della migliore struttura aziendale per la tua impresa freelance dipenderà da un'ampia gamma di fattori. Il tuo tipo di attività da freelance, la situazione fiscale e la responsabilità del tuo settore sono solo alcune delle molte considerazioni.

Qualunque sia la tua scelta, avrà implicazioni sia legali che personali.

Si consiglia di fare la tua ricerca. Se possibile, collabora con un mentore per determinare il tipo di struttura aziendale più adatta a te. Soprattutto se hai intenzione di far crescere la tua attività in futuro.

Pagare l'imposta sul reddito come unico proprietario

Una ditta individuale pagherà le imposte sul reddito negli Stati Uniti compilando un modulo Schedule C e includendo questo reddito d'impresa nelle dichiarazioni dei redditi personali del proprietario. L'Allegato C elencherà tutti i flussi di reddito della tua attività e tutte le spese che desideri detrarre.

Come libero professionista, puoi anche includere le spese di lavoro da casa se lavori da casa. Puoi includere il costo dell'affitto del tuo ufficio a casa, i requisiti di alimentazione e i fornitori dell'ufficio. Puoi anche detrarre le spese del veicolo se viaggi a casa dei tuoi clienti o dei tuoi fornitori per motivi di lavoro.

Il tuo reddito netto totale dall'Allegato C viene inserito nella riga 12 del tuo modulo 1040, insieme a qualsiasi reddito proveniente da altre fonti. Puoi quindi calcolare la tua imposta sul lavoro autonomo in base al reddito netto della tua attività freelance e aggiungerlo dopo che l'imposta sul reddito è stata calcolata. L'imposta sul lavoro autonomo e l'imposta sul reddito devono essere sommate per calcolare l'onere fiscale totale.

Le imprese individuali devono pagare le tasse più o meno allo stesso modo delle altre imprese. Tutte queste tasse devono essere dichiarate e pagate a intervalli e importi specifici per rimanere conformi ai requisiti fiscali regionali.

Oltre all'imposta sul reddito, la tua azienda deve anche riscuotere e pagare le tasse sulle vendite su tutti i servizi tassabili e sui beni venduti. Inoltre, devi pagare l'imposta sulla proprietà su tutti i terreni e gli edifici che possiedi personalmente e riscuoti. E devi denunciare e pagare le tasse sul lavoro se la tua ditta individuale ha dipendenti.

L'importanza dell'assicurazione per la tua ditta individuale

In qualità di unico proprietario, tutta la responsabilità della tua attività ricadrà su di te. Spetterà a te risolvere le cause legali e i crediti finanziari contro la tua impresa. Ecco perché è fondamentale disporre delle giuste polizze assicurative per mitigare i propri rischi.

Puoi ridurre i tuoi rischi come ditta individuale stipulando un'assicurazione di ditta individuale. A seconda della natura della tua attività, potresti dover acquistare più di un diverso tipo di copertura per responsabilità civile.

Esiste una vasta gamma di diverse polizze assicurative che possono proteggere la tua attività da freelance. Molti dei quali sono progettati specificamente per le ditte individuali. Includono l'assicurazione sulla responsabilità generale, l'assicurazione sulla responsabilità del prodotto, l'assicurazione sulla responsabilità professionale, l'assicurazione sulla proprietà commerciale, l'assicurazione sulla compensazione dei lavoratori e l'assicurazione sull'home office.

Contatta la compagnia assicurativa della tua azienda per discutere delle tue esigenze personali e trovare i giusti tipi di copertura che proteggeranno al meglio la tua azienda dalla responsabilità.

È una ditta individuale giusta per te?

Ora sei a conoscenza dei principali pro e contro della ditta individuale. Ma potresti ancora non essere sicuro se questa struttura sia giusta o meno per te.

Ti consigliamo di porti le seguenti domande per valutare se questa struttura sia o meno adatta alla tua azienda freelance.

• Sono in grado di gestire il 100% delle responsabilità della mia attività, anche quando sono assente per motivi di lavoro o in viaggio per motivi personali?
• Voglio gestire la mia attività freelance da solo senza l'assistenza di altri dipendenti, azionisti e proprietari?
• Sono disposto a gestire pienamente queste responsabilità e le responsabilità ei rischi della mia attività?
• Sono attrezzato per prendere decisioni importanti che potrebbero influenzare il futuro della mia attività da freelance?
• Posso gestire lo stress e le esigenze quotidiane dell'essere un imprenditore individuale?
• Sono felice che le mie situazioni finanziarie personali e professionali siano legalmente considerate la stessa cosa?
• Mi sento a mio agio ad essere l'unico responsabile personalmente per tutta la mia attività e tutti i suoi beni?

Se hai risposto positivamente a tutte queste domande, una ditta individuale potrebbe essere perfetta per te.

Se non è una ditta individuale, allora cosa?

Esistono numerose altre strutture aziendali che potrebbero adattarsi alla tua attività di freelance se una ditta individuale non è adatta alle tue esigenze.

Società a responsabilità limitata

La struttura aziendale LLC combina molti dei vantaggi di altri tipi di entità aziendali. Fornisce ai suoi proprietari e membri una responsabilità limitata per i rischi e i debiti aziendali associati alla sua proprietà. Questo potrebbe essere l'ideale per quando la tua attività di freelance cresce e ingaggi più freelance a bordo.

Le LLC evitano anche la "doppia imposizione" che la maggior parte delle società deve affrontare funzionando come un'entità di flusso ai fini delle imposte sul reddito. Leggi di più su come passare da ditta individuale a LLC qui.

Società S

La S-corporation è spesso considerata una struttura aziendale ibrida che offre molte delle migliori caratteristiche di altri tipi di entità.

Questa è una persona giuridica che offre ai suoi proprietari i vantaggi di una responsabilità significativamente limitata. Il tutto pur consentendo agli utili e alle perdite aziendali di fluire direttamente agli imprenditori ai fini delle imposte sul reddito per evitare la doppia imposizione.

I costi e i requisiti legali associati all'avvio di una S-corp sono relativamente modesti. Anche i requisiti normativi sono generalmente abbastanza semplici da soddisfare. Le strutture delle società S pongono limiti al numero di proprietari che possono gestire un'attività e potrebbero non essere di proprietà di una società C.

C-Corporazione

Le società C possono essere costose e dispendiose in termini di tempo da costituire e mantenere. Tuttavia, questa struttura ti offre la massima quantità di rischio aziendale e protezione dalla responsabilità come proprietario di una C-corp.

Le attività di questa struttura sono regolate da severi regolamenti governativi e obblighi di informativa e rendicontazione.

Le società C hanno vite illimitate e i loro diritti di proprietà passeranno a eredi selezionati se un proprietario dovesse morire. Questa entità aziendale vanta un'ampia flessibilità dell'imposta sul reddito e offre la più ampia gamma di vantaggi deducibili dalle tasse.

Tuttavia, può anche essere tassato due volte su alcuni profitti aziendali. È tassato sia a livello aziendale che individuale, poiché i dividendi imponibili vengono pagati agli azionisti dell'azienda.

Fai la mossa per la tua attività

Ora che conosci i vantaggi e gli svantaggi della ditta individuale e come puoi trarre vantaggio dall'adozione di questa struttura aziendale, dovresti sapere che un enorme 73% delle aziende negli Stati Uniti sono ditte individuali.

Le ditte individuali sono facili ed economiche da formare. Ti danno un alto grado di controllo sulle tue operazioni e sulle tue finanze e semplificano i tuoi preparativi fiscali. Inoltre, pongono meno scartoffie alla fine della giornata.

Dopo aver soppesato i pro e i contro della ditta individuale e sei pronto per fare il passo successivo per creare una ditta individuale, saprai già che il processo è relativamente semplice.

Puoi iniziare stabilendo un nome per la tua attività, aprendo un conto aziendale, ottenendo una licenza commerciale e richiedendo autorizzazioni e permessi specifici dello stato.

Sarai pronto a portare la tua attività di freelance al livello successivo in pochissimo tempo.

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