La tua guida alla detrazione dei costi di avvio

L'avvio di una nuova attività può comportare numerose spese organizzative che possono sommarsi rapidamente. Fortunatamente, l'IRS offre una detrazione per i costi di avvio che possono contribuire ad alleviare l'onere finanziario.

In questa guida ti spieghiamo tutto quello che c'è da sapere sulla detrazione dei costi di avvio e su come usufruirne.

Qual è la detrazione del costo di avvio?

La detrazione del costo di avvio è una disposizione fiscale che consente agli imprenditori e ai proprietari di piccole imprese di detrarre una parte delle loro spese di avvio dal loro reddito imponibile nell'anno in cui iniziano a condurre l'attività.

La detrazione ha lo scopo di aiutare a compensare i costi legati all'avvio di un'impresa, che possono includere spese come ricerche di mercato, spese legali, spese di costituzione e costi pubblicitari.

Per beneficiare della detrazione del costo di avvio, l'impresa deve essere una nuova impresa, le spese devono essere sostenute prima dell'inizio dell'attività dell'impresa e le spese devono essere necessarie e ordinarie per il tipo di impresa che si sta avviando.

L'importo della detrazione del costo di avvio è limitato a $ 5.000 per il primo anno di attività, con eventuali costi di avvio rimanenti ammortizzati in un periodo di 15 anni.

Tuttavia, le aziende con costi di avvio che superano i $ 50.000 in totale sono soggette a un limite di detrazione ridotto.

Il modo migliore per farti andare nella giusta direzione è avere una lista di controllo per l'avvio di un'impresa. L'elenco può includere qualsiasi cosa, dall'ottenimento di finanziamenti alla ricerca di assistenza legale e persino alla conoscenza dei termini fiscali. Una lista di controllo completa può impedirti di prendere decisioni avventate.

Chi può beneficiare della detrazione costi di avviamento?

Le nuove imprese che hanno sostenuto costi di avvio possono beneficiare della detrazione dei costi di avvio. Ciò include gli imprenditori che hanno recentemente avviato un'attività, nonché coloro che stanno per avviarne una.

La detrazione è disponibile per le imprese di ogni tipo e dimensione, comprese le ditte individuali, le società di persone e le società.

Quali costi di avvio attività sono deducibili?

Quando si avvia un'impresa, è fondamentale capire quali costi sono deducibili. I costi di avvio deducibili e i costi organizzativi deducibili sono due categorie che possono aiutare i nuovi imprenditori a risparmiare sulle tasse.

Sapere quali costi rientrano in queste categorie può fare una differenza significativa nel successo finanziario di un'azienda.

Costi di avvio deducibili

Quando si avvia una nuova attività, ci sono molti costi che devono essere considerati. Fortunatamente, alcuni di questi costi possono essere deducibili dalle tasse, aiutando i nuovi imprenditori a risparmiare sulle tasse.

Queste spese deducibili per l'avvio di un'impresa includono i costi necessari per l'avvio o l'acquisto di un'attività o attività commerciale attiva, come ad esempio:

• Le spese di ricerca e sviluppo possono includere i costi sostenuti relativi alla creazione e al collaudo di prototipi, allo sviluppo di nuove tecnologie, all'offerta di manodopera o al perfezionamento di prodotti o servizi esistenti.
• Le spese per ricerche di mercato possono includere i costi pagati relativi a sondaggi, focus group o altri metodi di ricerca per comprendere le esigenze e le preferenze dei potenziali clienti.
• I costi di pubblicità e promozione possono includere le spese relative alla creazione e alla distribuzione di materiale di marketing, come brochure, volantini o pubblicità.
• I costi di formazione dei dipendenti possono includere le spese relative all'assunzione di nuovi dipendenti, come materiali di formazione, onorari dell'istruttore e spese di viaggio.
• I costi di attrezzature e forniture possono includere le spese relative all'acquisto o al leasing di attrezzature e forniture necessarie per gestire l'attività.
• Le spese professionali, come le spese legali e contabili, possono essere sostenute per aiutare con la registrazione delle imprese, la preparazione fiscale e altre questioni legali o finanziarie.
• Affitto e utenze durante la fase di avvio come affitto per uffici o spazi commerciali, nonché utenze come elettricità, acqua e servizio internet.

Costi organizzativi deducibili

Le spese organizzative deducibili sono quelle sostenute durante la costituzione di una società di capitali o di società di persone. Questi costi includono:

• Le spese legali e contabili per l'incorporazione o la costituzione di società di persone possono includere le spese relative alla preparazione di documenti legali come atti costitutivi o accordi di società di persone, nonché eventuali spese di consulenza addebitate da commercialisti o avvocati.
• Le tasse statali per l'incorporazione o la registrazione dell'attività possono includere spese come le tasse di deposito o le tasse di franchising necessarie per registrare l'attività presso lo stato.
• I costi delle riunioni organizzative possono includere le spese relative alle riunioni iniziali della società o della partnership, come le spese di viaggio e alloggio per azionisti o soci.
• Le tariffe per l'ottenimento di licenze e permessi possono includere le spese relative all'ottenimento dei permessi e delle licenze necessari per gestire l'attività.
• Anche i costi associati al trasferimento di beni nella nuova attività possono essere fiscalmente deducibili. Questi costi possono includere le spese relative al trasferimento di beni come immobili, inventario o proprietà intellettuale alla nuova attività.

Quali spese di avvio dell'attività non sono deducibili?

Mentre ci sono molti costi di avvio che sono deducibili, non tutte le spese sono idonee. Alcuni costi, come le spese personali o quelle sostenute prima che l'attività sia operativa, non possono essere detratti. Ecco alcuni esempi di costi di avvio non deducibili:

• Spese personali
• Spese in conto capitale
• Costi di ricerca e sperimentazione prima che l'azienda inizi ad operare
• Spese per l'acquisizione di beni immateriali come brevetti e diritti d'autore
• Costi relativi all'acquisizione di un'attività esistente
• Spese relative all'emissione di azioni o altri titoli
• Multe e sanzioni
• Spese per attività di lobbying o politiche
• Costi relativi a redditi esenti da imposta o altre entità esenti da imposta
• Spese per la creazione o l'amministrazione di un piano pensionistico o di un fondo fiduciario
• Costi relativi all'emissione di titoli esenti da imposta o al finanziamento tramite obbligazioni esenti da imposta

Quando puoi usufruire della detrazione costi di avviamento?

Puoi usufruire della detrazione dei costi di avvio nell'anno in cui inizia la tua attività. La detrazione è disponibile per le spese sostenute durante il processo di creazione o indagine di una nuova attività, come ricerche di mercato e spese pubblicitarie.

L'importo massimo dei costi di avvio che possono essere detratti nel primo anno è di $ 5.000, con l'eventuale saldo residuo ammortizzato in un periodo di 15 anni.

È importante tenere registri accurati e consultare un professionista fiscale per assicurarsi di usufruire di tutte le detrazioni fiscali disponibili.

Come si calcolano i costi di avvio per una piccola impresa?

Il calcolo dei costi di avvio per una piccola impresa implica l'identificazione di tutte le spese necessarie per far funzionare l'attività.

Queste spese possono includere qualsiasi cosa, dalle ricerche di mercato e le spese legali alle attrezzature e alle forniture.

Per calcolare i costi totali di avvio, elenca ogni spesa e il relativo costo associato e sommali.

È importante essere scrupolosi nell'identificare tutte le spese necessarie, poiché la sottovalutazione dei costi di avvio può portare a tensioni finanziarie in seguito.

Una solida comprensione dei costi di avvio è fondamentale per creare un piano aziendale fattibile e garantire i finanziamenti necessari per un lancio di successo.

Come si fa a richiedere la detrazione dei costi di avviamento?

Richiedere la detrazione dei costi di avvio può aiutare a ridurre il carico fiscale per le nuove imprese. Per usufruire di questa detrazione, ci sono passaggi specifici che devono essere seguiti quando si presenta una dichiarazione dei redditi IRS. Ecco i passaggi per richiedere la detrazione dei costi di avvio:

1. Determina se la tua attività è idonea: per richiedere la detrazione dei costi di avvio, la tua attività deve essere stata avviata entro l'anno fiscale corrente e aver sostenuto le spese relative all'avvio dell'attività.
2. Calcola i tuoi costi di avvio: i costi di avvio includono tutte le spese sostenute per prepararsi a gestire l'attività, come spese legali e contabili, ricerche di mercato e costi pubblicitari.
3. Scegli tra detrazione o ammortamento: hai la possibilità di detrarre i costi di avvio fino a $ 5.000 nel primo anno o di ammortizzare le spese per un periodo di tempo, generalmente 15 anni.
4. Compila il modulo fiscale corretto: a seconda del tipo di entità aziendale che possiedi, dovrai presentare il modulo 1120, 1120-S, 1065 o 1040. È importante presentare il modulo corretto per richiedere la detrazione dei costi di avvio.
5. Includere la detrazione nella dichiarazione dei redditi: Una volta determinato l'importo della detrazione o dell'ammortamento, è importante includerlo nell'apposita riga della dichiarazione dei redditi. Ciò garantirà che tu riceva il massimo beneficio fiscale dalla detrazione dei costi di avvio.

Quanto si può richiedere con la detrazione dei costi di avviamento?

L'importo che può essere richiesto con la detrazione dei costi di avvio è limitato a $ 5.000 nel primo anno di attività. Se i costi totali di avvio superano i $ 50.000, la detrazione sarà ridotta dell'importo in eccesso. Eventuali spese residue non detratte nel primo anno possono essere ammortizzate e reclamate in un periodo di 180 mesi.

Una LLC può detrarre i costi di avvio?

Sì, una LLC può detrarre i costi di avvio dalla sua dichiarazione dei redditi. Tuttavia, la detrazione è soggetta a determinate limitazioni e requisiti di ammissibilità. L'IRS considera i costi di avvio come spese in conto capitale necessarie per far funzionare l'attività.

È importante consultare un professionista fiscale per assicurarsi di riportare accuratamente tutte le spese ammissibili e di usufruire di tutte le detrazioni disponibili.

Un unico proprietario può detrarre i costi di avvio?

Sì, un'impresa individuale può detrarre i costi di avvio dalla dichiarazione dei redditi, nel rispetto di determinati limiti e requisiti. I costi di avvio devono essere spese ordinarie e necessarie sostenute nel corso dell'avvio dell'attività e non possono superare i $ 5.000 nel primo anno, con eventuali costi rimanenti distribuiti su 15 anni.

Un appaltatore indipendente può detrarre i costi di avvio?

Sì, gli appaltatori indipendenti possono essere in grado di detrarre i costi di avvio associati alla loro attività, come l'acquisto di attrezzature e le spese di marketing, sulla loro dichiarazione dei redditi. Proprio come per le LLC e le imprese individuali, la detrazione è limitata a $ 5.000 nel primo anno di attività e gli eventuali costi rimanenti possono essere ripartiti.

Puoi detrarre i costi di avvio senza reddito?

Se un imprenditore non ha reddito durante l'anno in cui sostiene i costi di avvio, potrebbe comunque essere in grado di detrarre tali costi nella dichiarazione dei redditi. La detrazione può essere limitata al primo anno e riportata agli anni successivi.

Puoi ammortizzare i costi di avvio?

Alcuni costi di avvio, come l'acquisto di attrezzature o il miglioramento della proprietà, possono essere ammortizzati nel tempo sulla dichiarazione dei redditi di un imprenditore. Come accennato in precedenza, la possibilità di ammortizzare i costi di avvio sulla dichiarazione dei redditi di un imprenditore può essere limitata da determinati requisiti di ammissibilità stabiliti dall'IRS.

Immagine: Elementi Envato