10 detrazioni fiscali per spese di viaggio (anno fiscale 2022)

La stagione fiscale può essere stressante, soprattutto se non sei a conoscenza delle detrazioni fiscali a tua disposizione.

Se hai viaggiato per lavoro durante tutto l'anno, ci sono una serie di detrazioni fiscali che possono aiutarti a ridurre il tuo reddito imponibile e farti risparmiare denaro.

Continua a leggere per 10 detrazioni fiscali per le spese di viaggio nell'anno fiscale 2022.

Le spese di trasferta sono fiscalmente deducibili?

Le spese di viaggio d'affari sostenute mentre si è lontani da casa e dal luogo di lavoro principale sono deducibili dalle tasse.

Queste spese possono includere costi di trasporto, tasse sui bagagli, noleggio auto, taxi, navette, alloggio, mance e tasse.

È importante conservare ricevute e registri delle spese effettive a fini fiscali e detrarre il costo effettivo.

Quali tipi di spese di viaggio sono fiscalmente deducibili?

Per detrarre le spese di viaggio d'affari, devono soddisfare determinati criteri stabiliti dall'IRS.

Di seguito sono riportati i requisiti principali che una spesa di viaggio deve soddisfare per poter beneficiare di una detrazione fiscale:

• Spese ordinarie e necessarie: la spesa deve essere comune e accettata nel commercio o negli affari ed essere utile e appropriata per l'azienda.
• Direttamente correlato all'attività commerciale o aziendale: la spesa deve essere direttamente correlata all'attività commerciale o aziendale e non di natura personale.
• Fuori casa durante la notte: la spesa deve essere stata sostenuta durante la notte sia dall'abitazione del contribuente sia dal luogo della sua sede principale di attività (casa fiscale).
• Documentazione adeguata: il contribuente deve conservare la documentazione adeguata, come ricevute e registrazioni, delle spese sostenute.

Detrazioni fiscali per viaggi d'affari ammissibili

Le spese di viaggio d'affari possono sommarsi rapidamente. Fortunatamente, molte di queste spese sono deducibili dalle tasse per le imprese e gli imprenditori.

Ecco una panoramica dei tipi di spese di viaggio d'affari che possono beneficiare di detrazioni fiscali negli Stati Uniti:

Spese di alloggio

Le spese di alloggio possono essere richieste come detrazioni fiscali sui viaggi di lavoro. Ciò include l'alloggio in hotel, i costi di affitto di case vacanza e altri alloggi durante il viaggio.

Spese per i pasti

Le spese per cibo e bevande sostenute durante un viaggio d'affari possono essere detratte dalle tasse. Ciò include i pasti durante il viaggio e i pasti durante le riunioni con clienti o appaltatori.

Spese di trasporto

È inoltre possibile richiedere la detrazione delle spese di viaggio sostenute durante un viaggio di lavoro.

Ciò include voli, biglietti ferroviari, noleggio auto, benzina per veicoli personali utilizzati per il viaggio di lavoro, pedaggi, tariffe di parcheggio, corse in taxi da e per l'aeroporto o la stazione ferroviaria e altro ancora.

Spese di gestione e manutenzione di un'auto

Anche le spese di gestione e manutenzione di un'auto utilizzata per viaggi di lavoro possono essere richieste come detrazioni fiscali.

Ciò include carburante, assicurazione, costi di immatricolazione, costi effettivi di riparazione e spese di manutenzione. Possono essere detratte anche le spese pagate per il noleggio di un autista o di un autista.

Gestione e manutenzione di rimorchi domestici

La gestione e la manutenzione di rimorchi domestici per viaggi d'affari possono beneficiare di detrazioni fiscali, a condizione che l'uso di tali rimorchi sia considerato "ordinario" e "necessario" per la tua attività.

Ciò include tutti i costi associati al noleggio o alla proprietà di un rimorchio, come i costi del carburante, le spese di riparazione e manutenzione, l'assicurazione e le spese di immatricolazione.

Spese Internet e telefoniche

Anche le spese telefoniche e Internet associate ai viaggi di lavoro possono essere richieste come detrazioni fiscali.

Ciò include il costo di qualsiasi servizio Internet, come Wi-Fi o piani dati, e servizi telefonici, come costi di roaming o chiamate internazionali.

Anche tutti i dispositivi di comunicazione acquistati per uso aziendale, come smartphone e laptop, possono beneficiare di detrazioni fiscali.

Canoni di noleggio computer

Anche i canoni di noleggio di computer e altri dispositivi informatici utilizzati durante i viaggi di lavoro possono essere detratti dalle tasse.

Ciò include eventuali costi applicabili per l'acquisto, il leasing o il noleggio di un computer, nonché i relativi costi di connessione a Internet e altri servizi digitali.

Tutte queste spese devono essere necessarie per il successo del viaggio d'affari al fine di beneficiare di una detrazione fiscale.

Forniture da viaggio

Anche le forniture di viaggio, come valigie e altre borse, possono beneficiare di detrazioni fiscali se utilizzate per viaggi di lavoro.

Eventuali costi associati alla protezione degli oggetti, come serrature e dispositivi di localizzazione, possono essere richiesti anche come detrazioni fiscali.

Anche altre forniture necessarie, come attrezzature per ufficio o materiali di riferimento, possono beneficiare di detrazioni.

Costi congressuali ed eventi

Anche le spese per le conferenze e gli eventi relativi ai viaggi di lavoro possono beneficiare di detrazioni fiscali.

Ciò include le spese associate alla partecipazione a una conferenza, come la registrazione, l'alloggio e i pasti.

Eventuali costi relativi all'organizzazione di eventi aziendali, come l'affitto di locali e il catering possono essere richiesti come detrazioni fiscali.

Spese di pulizia e lavanderia

Anche le spese di viaggio d'affari associate alla pulizia e al bucato possono essere richieste come detrazioni fiscali.

Ciò include una parte del costo dei servizi di hotel e motel, come le spese di pulizia addebitate per il lavaggio degli indumenti, nonché qualsiasi altra spesa ragionevole relativa al mantenimento di indumenti puliti durante i viaggi fuori casa.

Detrazioni spese di viaggio non idonee

Quando si tratta di spese aziendali e tasse, non tutte le spese di viaggio sono uguali. Alcune spese sono considerate "Detrazioni per spese di viaggio non idonee" e non possono essere richieste come detrazioni sulle imposte sul reddito.

Ecco un elenco delle spese di viaggio comuni che non possono essere detratte, con una breve spiegazione di ciascuna:

• Vacanze personali: le spese sostenute durante una vacanza personale non sono deducibili, anche se si svolgono affari durante il viaggio. Inoltre, anche le spese relative al piacere personale o alle attività ricreative non possono beneficiare di detrazioni.
• Regali: i regali acquistati per motivi di lavoro durante il viaggio non sono deducibili, anche se i regali sono destinati a beneficiare in qualche modo l'azienda.
• Pendolarismo: il costo del tragitto casa-lavoro non è considerato una spesa deducibile.
• Pasti: I pasti consumati in viaggio per lavoro possono essere detratti solo parzialmente, con limiti di importo.
• Alloggio: Il costo dell'alloggio è una spesa deducibile, ma solo se ritenuto ragionevole e necessario per il viaggio di lavoro.
• Intrattenimento: le spese di intrattenimento, come i biglietti per uno spettacolo o un evento sportivo, non sono deducibili, anche se associate a un viaggio di lavoro.

Come detrarre le spese di viaggio

Per dedurre le spese di viaggio dalle imposte sul reddito, le spese devono essere considerate ordinarie e necessarie per l'esercizio dell'impresa.

Ciò significa che le spese devono essere attività commerciali comuni e accettate nel proprio settore e devono essere utili, appropriate e per scopi commerciali.

Per richiedere la detrazione delle spese di viaggio, queste devono essere specificate nel modulo 2106 per i dipendenti o nell'allegato C per i lavoratori autonomi.

Quanto puoi detrarre per le spese di viaggio?

Durante un viaggio d'affari, l'intero costo del trasporto verso la tua destinazione, sia esso in aereo, treno o autobus, è idoneo per la detrazione.

Allo stesso modo, se noleggi un'auto per il trasporto verso e intorno alla tua destinazione, anche il costo del noleggio è detraibile. Per le spese di vitto sostenute durante un viaggio di lavoro, solo il 50% del costo è ammissibile alla cancellazione.

Come si dimostrano le detrazioni fiscali per le spese di viaggio?

Per dimostrare le tue detrazioni fiscali per le spese di viaggio, devi conservare registri accurati come ricevute, fatture e qualsiasi altra documentazione di supporto che dimostri l'importo e lo scopo delle spese.

Alcuni dei documenti che potrebbe essere necessario fornire includono le ricevute per il trasporto, l'alloggio e i pasti, un itinerario dettagliato o un programma del viaggio, una spiegazione dello scopo commerciale in buona fede del viaggio o una prova di pagamento per tutte le spese.

Quali sono le sanzioni per la detrazione di una spesa aziendale non consentita?

La detrazione di una spesa aziendale non consentita può comportare sanzioni relative all'accuratezza del 20% del mancato pagamento, addebiti per interessi, rivalutazione della dichiarazione dei redditi e, nei casi più gravi, multe e reclusione per frode fiscale. Per evitare queste sanzioni, è importante comprendere le regole di detrazione delle spese e tenere registri accurati.

Puoi detrarre le spese di viaggio quando porti familiari o amici in viaggio d'affari?

Di solito non è possibile detrarre le spese per portare familiari o amici in viaggio d'affari. Tuttavia, se queste persone hanno fornito valore all'azienda, potrebbe essere possibile. È consigliabile parlare con un commercialista o un esperto finanziario prima di richiedere eventuali detrazioni relative al portare familiari e amici in viaggio d'affari.

È possibile detrarre le spese aziendali sostenute durante le ferie?

Le spese sostenute durante una vacanza personale non sono deducibili, anche se durante il viaggio vengono svolte attività commerciali. Per poter beneficiare di una detrazione, lo scopo principale del viaggio deve essere di lavoro e le spese devono essere direttamente correlate allo svolgimento di tale attività.

Si può richiedere la detrazione fiscale per le spese di viaggio dei dipendenti?

I datori di lavoro possono detrarre le spese di viaggio dei dipendenti se sono ordinarie, necessarie e adeguatamente documentate. Le spese devono essere riportate anche come reddito imponibile sul W-2 del dipendente.

Quali sono i limiti alla detrazione del costo dei pasti durante i viaggi di lavoro?

L'IRS consente una detrazione del 50% delle spese per pasti e hotel per i viaggiatori d'affari che sono ragionevoli e non lussuosi. Nel 2021 e nel 2022 è possibile detrarre le spese per pasti completi al ristorante. Se non vengono sostenute spese per il pasto, $ 5,00 al giorno possono essere detratti per spese accessorie. La tariffa giornaliera per i pasti e le spese accessorie federali è ciò che determina l'indennità di pasto standard.

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Immagine: Elementi Envato