2022年から2023年のFICA税：中小企業が知っておくべきこと

公開: 2023-02-03

FICA税から集められたお金は、社会保障とメディケアに資金を提供するために使用されます. FICA税は、連邦保険拠出法によって確立されました。連邦保険拠出法によると、労働者からの収入は、社会保障と医療保険の財源を賄うための税金です。

W2 を取得した場合、通常、雇用主は FICA 税の必要な源泉徴収を処理する責任があります。雇用主は FICA マネーを源泉徴収し、預金し、報告し、必要な金額を IRS に支払います。

独立請負業者の場合は、FICA 税を処理する必要があります。自営業者と W2 を受け取る人は同じ金額を支払い、純収入の 15.3% になります。

FICA税とは何ですか？

15.3% はここにある。社会保障部分は 12.4% で、追加医療税は 2.9% です。前述のように、自営業者と W2 の人は同じ金額を支払います。

しかし、雇用されている労働者と自営業の労働者に対する FICA 税の扱いは異なります。自営業者の場合、15.3% が前払いで課税されますが、個人の課税所得合計から控除する場合は、その金額の半分を差し引くことができます。これにより、課税所得が減少し、調整可能総所得と呼ばれます。

従業員の場合、雇用主は従業員の総収入から始めて給与税を控除します。従業員の総給与から純利益を計算した後、15.3% が従業員と雇用主の間で分割され、雇用主の部分は 7.6%、従業員の分割部分は 7.6% になります。

フィカ税

誰がFICA税を支払うか

FICA 税は、すべての労働者によって支払われます。 FICA 税は、すべての収入源からの総収入に基づいて支払われます。

W2 を生み出す仕事と自営業の仕事がある場合、FICA 税は最初に W2 所得額から差し引かれます。その後、社会保障税の上限に達するまで、自営業の収入に課税されます。シングルファイラーの場合、知っておく必要があるのはそれだけです。申請ステータスが結婚している場合、FICA 税は各就労者によって別々に支払われます。

あなたの FICA 税と社会保障の上限はいくらですか? その金額は毎年調整され、特定の所得水準に基づいています。 2022 年の最高賃金上限所得水準は 147,000 ドルです。賃金基準額を超えた場合、追加の社会保障税を支払う必要はありません。

しかし、メディケアサータックスがあります。それを超えると、1 ドルごとに 0.9% の医療保険税が追加でかかります。追加税部分は、メディケア・サータックスと呼ばれます。

FICA税について

先に進む前に、まとめてみましょう。 FICA 税は、連邦所得税とは別の税です。 FICA 税は、すべての労働者に対して 15.3% であり、雇用主のいる労働者と自営業の労働者の両方を対象としています。

社会保障税の部分は 12.4% で、医療保険税は 2.9% です。あなたの雇用主は、他の給与税の源泉徴収に加えて、社会保障税と医療保険税の両方をカバーするためにお金を源泉徴収する必要があります。雇用主は、これらの社会保障とメディケアのお金を預金し、IRS に支払わなければなりません。

2022-2023 FICA 制限と税率

社会保障税は、所得に応じて毎年上限があります。 2022 年の場合、その額は 147,000 ドルです。 147,000 ドルの収入の後、医療保険税率は 0.9% に変更されます。 2023 年には、上限は 160,200 ドルになります。つまり、来年は、賃金ベース制限のしきい値である $160,000 を獲得するまで、社会保障税と医療保険税を全額支払い続けることになります。その後、社会保障税はかかりませんが、医療保険付加税がかかります。

FICA税の計算方法

FICA 税は、純所得の 92.35% に対して課されます。雇用主がいる場合、給与税が差し引かれた後に残るのが純所得です。 FICA は、従業員の賃金に基づいて、社会保障と医療保険の両方の税を源泉徴収して納付することを雇用主に義務付けています。

自営業または個人事業主の場合、純利益に対して FICA 税が課せられます。自営業者は、控除後の収入、または純収入に対して FICA 税 (自営業税と呼ばれることもあります) を支払います。自営業税の申告方法については、こちらをご覧ください。

四半期ごとに税金を支払う独立請負業者は、FICA 税も四半期ごとに支払う必要があります。四半期ごとの税金を見積もっている場合は、FICA 税を高く見積もるのが最善です。そうすれば、延滞税額に対して利息のペナルティが請求されることはありません。税金を払いすぎてお金を節約することになります。

FICA税の例

計算を簡単にするために、基本的な数字を使用しましょう。従業員の年収が1000万だとしましょう。これは、自営業者または雇用者のいずれかの純収入です。

FICA 税は純所得の 92.35% に対して課されます。つまり、FICA 税は 92,350 ドルの勤労所得を使用して計算されることになります。自営業拠出法では、92,350 ドルの 12.4% である社会保障税と、92,350 ドルの 2.9% の医療保険税を支払う必要があります。

前述のように、雇用主がいる場合は、支払われた賃金からの純利益に基づいて FICA 税の半分を支払い、残りの半分は雇用主と一致します。独立した請負業者は FICA 税率を全額支払いますが、個人の純所得合計から支払った FICA 税額の半分を差し引いて、調整済み総所得を減らすことができます。

自営業拠出法 (SECA) とその重要性

1954 年の自営業拠出法 (SECA) は、中小企業 (S コーポレーション、パートナーシップ、個人事業主など) の所有者に自営業からの純収入の15.3%の税金を支払うことを義務付ける税法です。社会保障、医療保険、障害保険税。 SECA が法律になる前は、自営業者は社会保障や医療保険に支払う必要がありませんでした。 FICA 税と SECA 税の両方が、これらの価値あるプログラムに資金を提供しています。

結論

特に特定の年齢の場合、FICA税は今は問題にならないかもしれません. いわば若手社員。 FICA の社会保障税と医療保険税を支払うことは、「自分のポケットから出てくる」他のすべての税金と同様に、自分の給料に対してもう 1 つのサッピング給与税と見なすことができます。

ただし、FICA 税は特定の税や給与税とは異なります。後年、社会保障庁から社会保障給付を受け取り、医療プログラムにサインアップすると、支払った社会保障税と医療保険税が自分のポケットに戻ってくる可能性があります。何かがあなたの個人的な財政に影響を与えるとき、それはFICA税を支払うことがより理にかなっている時です.

FICA源泉徴収は必須ですか?

はい。連邦保険拠出法 FICA の一環として、連邦法により、社会保障および医療保険税の源泉徴収が義務付けられています。社会保障税と医療保険税は、連邦所得税と一緒に支払わなければなりません。雇用主 (従業員の給与を処理している) と自営業者の両方が FICA 税率を支払わなければなりません。自営業者の場合、FICA 税は自営業税と呼ばれることがよくあります。

社会保障はFICAと同じですか?

いいえ。FICA税には、社会保障庁に支払われる税金とメディケアに支払われる税金が含まれます。

画像: Envato Elements