2022 年および 2023 年の連邦所得税額縁
公開: 2023-01-26新しい年の始まりとともに、あなたとあなたの家族に影響を与える可能性のある連邦所得税区分の変更に注意することが重要です. 2022 年と 2023 年について、内国歳入庁 (IRS) は、独身および既婚の両方の納税者が共同で申告する最新の所得税区分を発表しました。
これらの税率を知っておくと、今後の税金を前もって計画するのに役立ち、経済的な準備を整えることができます。 今年度の変更点を詳しく見ていくために、読み続けてください。
目次
所得税ブラケットとは何ですか？
税額とは、一定の税率で課税される所得の範囲のことであり、給与から天引きされる金額を大きく決定します。 連邦政府は、あなたの総収入からあなたが資格のある税額控除または税額控除を差し引いた課税所得を見て、どのブラケットがあなたに適用されるかを決定します。
連邦所得税の区分は通常、表形式で表示されるため、ほとんどの納税者は一目でどのように機能するかを簡単に確認できます。 そして、未婚、既婚、世帯主などの申告ステータスを把握したら、それらを使用して、内国歳入庁に税金を申告するときに政府が行うのと同じ方法で、税率と課税所得を決定できます。
また、州税のウェブサイトで詳細情報や中小企業の税額控除を確認することもできます。
連邦所得税ブラケット 2022 (期限は 2023 年 4 月)
2022 課税年度の 7 つの連邦所得税区分は、10%、12%、22%、24%、32%、35%、および 37% です。 キャピタルゲインの税率は異なります。 税額区分と税率は、申告ステータスと課税対象の経常所得に基づいています。
以下の表を使用して、税額を計算してください。
シングルファイラー
| 適用税率 | 課税所得区分の範囲 | あなたが支払わなければならない税額 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 ～ $10,275 | 課税所得の10% |
| 0.12 | $10,276 ～ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
| 0.22 | $41,776 ～ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
| 0.24 | $89,076 ～ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
| 0.32 | $170,051 ～ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
| 0.35 | $215,951 ～ $539,900 | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
| 0.37 | $539,901 以上 | $162,718 + $539,900 を超える金額の 37% |
既婚（共同出願）
| 適用税率 | 課税所得区分の範囲 | あなたが支払わなければならない税額 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 ～ $10,275 | 課税所得の10% |
| 0.12 | $10,276 ～ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
| 0.22 | $41,776 ～ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
| 0.24 | $89,076 ～ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
| 0.32 | $170,051 ～ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
| 0.35 | $215,951 ～ $539,900 | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
| 0.37 | $539,901 以上 | $162,718 + $539,900 を超える金額の 37% |
既婚（別途届出）
| 適用税率 | 課税所得区分の範囲 | あなたが支払わなければならない税額 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 ～ $10,275 | 課税所得の10% |
| 0.12 | $10,276 ～ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
| 0.22 | $41,776 ～ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
| 0.24 | $89,076 ～ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
| 0.32 | $170,051 ～ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
| 0.35 | $215,951 ～ $539,900 | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
| 0.37 | $539,901 以上 | $162,718 + $539,900 を超える金額の 37% |
世帯主
| 適用税率 | 課税所得区分の範囲 | あなたが支払わなければならない税額 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 ～ $10,275 | 課税所得の10% |
| 0.12 | $10,276 ～ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
| 0.22 | $41,776 ～ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
| 0.24 | $89,076 ～ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
| 0.32 | $170,051 ～ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
| 0.35 | $215,951 ～ $539,900 | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
| 0.37 | $539,901 以上 | $162,718 + $539,900 を超える金額の 37% |
2023 年連邦所得税区分 (2024 年 4 月期限)
2023 年の課税年度を先取りし、所得のしきい値を新しくしたい場合は、以下の表をチェックしてください。独身の納税者、結婚した共同申告者、結婚した別々の申告者、および世帯主の申告者の税額区分を示しています。 あなたが先を見据えているなら、そこにあり、あなたを熱狂させる可能性のある税の延長の神話に陥らないようにしてください.
各ブラケットの実効税率は同じままですが、金額は増加します。 連邦税の 7 つのブラケットを含むこれらの表は、将来の税額を計算するのに役立ちます。
シングルファイラー
| 適用税率 | 課税所得区分の範囲 | あなたが支払わなければならない税額 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 ～ $10,275 | 課税所得の10% |
| 0.12 | $10,276 ～ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
| 0.22 | $41,776 ～ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
| 0.24 | $89,076 ～ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
| 0.32 | $170,051 ～ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
| 0.35 | $215,951 ～ $539,900 | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
| 0.37 | $539,901 以上 | $162,718 + $539,900 を超える金額の 37% |
夫婦共同出願
| 適用税率 | 課税所得区分の範囲 | あなたが支払わなければならない税額 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 ～ $10,275 | 課税所得の10% |
| 0.12 | $10,276 ～ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
| 0.22 | $41,776 ～ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
| 0.24 | $89,076 ～ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
| 0.32 | $170,051 ～ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
| 0.35 | $215,951 ～ $539,900 | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
| 0.37 | $539,901 以上 | $162,718 + $539,900 を超える金額の 37% |
既婚（別途届出）
| 適用税率 | 課税所得区分の範囲 | あなたが支払わなければならない税額 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 ～ $10,275 | 課税所得の10% |
| 0.12 | $10,276 ～ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
| 0.22 | $41,776 ～ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
| 0.24 | $89,076 ～ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
| 0.32 | $170,051 ～ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
| 0.35 | $215,951 ～ $539,900 | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
| 0.37 | $539,901 以上 | $162,718 + $539,900 を超える金額の 37% |
世帯主
| 適用税率 | 課税所得区分の範囲 | あなたが支払わなければならない税額 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 ～ $10,275 | 課税所得の10% |
| 0.12 | $10,276 ～ $41,775 | $1,02750 + $10,275 を超える金額の 12% |
| 0.22 | $41,776 ～ $89,075 | $4,80750 + $41,775 を超える金額の 22% |
| 0.24 | $89,076 ～ $170,050 | $15,21350 + $89,075 を超える金額の 24% |
| 0.32 | $170,051 ～ $215,950 | $34,64750 + $170,050 を超える金額の 32% |
| 0.35 | $215,951 ～ $539,900 | $49,33550 + $215,950 を超える金額の 35% |
| 0.37 | $539,901 以上 | $162,718 + $539,900 を超える金額の 37% |
連邦所得税率の仕組み
連邦所得税率がどのように機能するかを理解することは、個人の財政を管理する上で重要な部分です。 米国は累進課税制度を運用しており、一定のしきい値を超える所得に対してより高い税率で課税されます。これは、国の富を再分配し、不可欠な政府サービスをサポートするのに役立ちます。
納税者は、毎年支払うべき正確な税額を支払うために、限界税率とは何か、税金の計算方法、および利用可能な支払いオプションを理解する必要があります。
限界税率制度
限界税率は、それぞれが特定の税率に対応する一連の括弧に基づいています。 納税者は、所得と申告状況に応じてこれらのブラケットのいずれかに分類され、納税額は適切なブラケットの税率を使用して計算されます。
あなたがどのブラケットに入るかを決定する要因
申告状況、年収、控除の回数など、どの税額区分に該当するかを決定するいくつかの要因があります。
年間所得は、限界税率の主な決定要因です。 より多くのお金を稼ぐほど、より高い税率で課税されます。 申告者に与えられる標準控除により、総課税所得が減り、限界税率が低くなる可能性があります。 未払い額を計算する際には、州税と連邦税を考慮することも重要です。
支払うべき税金の計算
未払いの税金の計算は、調整済み総所得 (AGI) を取得し、控除額と控除額を差し引いて、限界税率で支払うべき金額を計算するという簡単なプロセスです。 クレジットと一緒に標準的で項目別の控除は重要であり、より高い税額に押し込まれるのを防ぐのに役立ちます.
課税所得額を決定したら、該当する課税年度に該当する連邦および州の税率を調べて、税額を計算できます。
また、一般的に税金を支払う際に、地方自治体が要求する追加の税金や手数料を考慮する必要がある場合もあります。
12% の税額区分で 40,000 ドルの課税所得を持つ単一の申告者の場合、支払うべき税金は次のように計算されます。
- $10,275 までの所得については、その金額の 10% が課税されます
- 残りの 29,725 ドル (10,276 ドルから 41,775 ドル) については、その金額の 12% が課税されます。
合計すると、これは、その人が ($10,275 × 10%) + ($29,725 × 12%) = $4,594.50 の税金を支払う義務があることを意味します。
出願時の負担を軽減するための源泉徴収オプションの検討
各給与からの源泉徴収税額を調整することで、申告時に支払うべき税額を減らすことができます。 W-4 フォームに記入して雇用主に提出すると、必要な数の手当を選択することができます。
より高い数字を選択すると、各給与に多くのお金が残されますが、申告書を提出する際の納税義務も増加します. 年間を通じてより多くの源泉徴収を行うことで、還付額を減らし、申告時の未払いを回避するのに役立ちます。 個人はまた、納税義務を軽減するために、推定支払いや退職金制度への拠出などの他の方法を使用することを選択することもできます。
申告時に未払いの税金をカバーするために年間を通じて十分な金額を確保するために、決定を下す前にこれらのオプションを慎重に検討することが重要です。
あなたのビジネスをより低い税額のブラケットに入れるためのヒント
ビジネスを所有し、健全な利益を上げることは、一種のキャッチ 22 状況になる可能性があります。 一方では、あなたはうまくやっており、あなたの業績を誇りに思うべきです. 一方で、今ではそのすべての収入に対して税金を支払わなければなりません。 幸いなことに、あなたの会社を低税率に分類する方法があり、連邦所得税の負担を軽減できます。
これには、中小企業の標準控除と適格事業所得控除の認識が含まれます。 2022 年の標準控除額は、出願状況によって異なります。 そして、その金額は 2023 年に増加する予定です。納税時に役立つ追加のヒントをいくつか紹介します。
- 金融の専門家や会計士を雇う:ビジネスで働いているのがあなただけの場合でも、アドバイザーを関与させることが重要です。 専門家は、税金を引き下げる可能性のある控除をさらに特定し、それに応じて計画を立てるのに役立ちます。
- 退職計画を検討する: IRA や 401K などの退職金口座は、中小企業が毎年の税金を節約するための優れた方法です。
- 適切な記録を残す: ビジネスに関連するすべての収入と支出を常に把握しておいてください。 この単純な行為により、納税の時間が大幅に短縮され、適切な書類を持っていないことによる罰金を節約できます。 財務記録を維持し、課税所得を計算するための最適な税務ソフトウェアを見つけてください。
- 資産の購入:新しい機器を購入しようとしている場合は、課税年度の終わりまたは新しい年度の初めに購入することを検討してください。 これを行うことで、会社は減価償却を利用して課税所得をさらに下げることができます。
- 収入と支出を戦略的に時間配分する: 「支出の加速と収入の繰り延べ」として知られるこの手法は、会社をより低い税額のブラケットに入れるための優れた方法です。 たとえば、毎年年末に製品を販売する e コマース サイトを運営しているとします。 1 月 31 日以降に配達が遅れたり、請求書を送付したりして収入を翌年まで繰り延べると、送料や広告などの費用を今年の課税所得から差し引く時間が長くなります。
連邦税ブラケットと税率の違いは何ですか?
これらは類似しているように見え、支払うべき所得税の合計を計算するために使用されますが、税区分と税率は異なります。
方法は次のとおりです。税率は、所得に課税されるパーセンテージです。 一方、税率は 10%、12%、32% のように異なる税率で、限界税率とも呼ばれます。
2023 年の税額はインフレの影響を受けますか?
はい、2023 年の税額はインフレに合わせて調整されます。 毎年、IRS は生活費の変化を評価し、それに応じて以前に設定された税率を調整して、インフレを相殺します。
これは、特定の年にインフレによって価格が上昇したために、納税者が公正な分担以上の税金を支払っていないことを確認するために行われます。
限界税率とは何ですか？
限界税率は、稼いだ追加の 1 ドルの所得に対する課税率です。 これは、余分なドルに課せられる追加税額を余分なドル自体で割って計算されます。 たとえば、ある人が 100 ドル余分に稼ぎ、さらに 25 ドルの税金を支払わなければならない場合、限界税率は 25% になります。
限界税率は所得水準に基づいており、毎年申告書を提出した後、人々が税金で支払うべき金額を決定するために使用されます。
課税所得とは何ですか？
課税所得とは、課税対象となる所得の金額です。 これには通常、賃金、給料、ボーナス、自営業の収入、慰謝料の支払い、キャピタルゲイン、およびその他の形態の投資収入が含まれます。
住宅ローンの利息の支払いや慈善寄付などの控除を使用して、課税所得を減らし、全体的な納税義務を減らすことができます。
画像: Envato Elements