LLC税：あなたが知る必要があるすべて

公開: 2023-02-15

LLCの事業税を管理するプロセスは、混乱を招き、圧倒される可能性がありますが、法律と規制を正しく理解していれば、見た目ほど複雑ではありません. そのため、LLC 税について知っておく必要があるすべてのことを理解できるように、この包括的なガイドを作成しました。始めましょう！

有限責任会社LLCとは何ですか？

LLCは、パートナーシップの税務上の利点と企業の責任保護を組み合わせた一種の事業構造です。 LLC では、所有者は「メンバー」と呼ばれ、所有者の個人資産は通常、会社の債務や訴訟から保護されます。

LLCの管理構造は、メンバー管理またはマネージャー管理のいずれかであり、利益と損失はメンバーに渡され、個人所得として課税されます。

法人税

LLCはIRSによってどのように課税されますか?

LLC、または有限責任会社は、企業とパートナーシップの両方の機能を組み合わせたハイブリッドビジネス構造です。そのため、LLC の課税は独特であり、理解するのが難しい場合があります。

内国歳入庁（IRS）は、LLCがシングルメンバーLLCかマルチメンバーLLCかによって、LLCに異なる課税をします。

シングルメンバーLLC

シングルメンバー LLC は、IRS によってみなし事業体として課税されます。これは、LLCの収入と支出が、他のすべての収入源とともに、所有者の個人所得税で報告されることを意味します。

所有者は、事業がその年にどれだけの利益を上げたかに関係なく、課税所得区分に従って所得税を支払います。

マルチメンバーLLC

マルチメンバー LLC は、税務上はパートナーシップのように扱われ、毎年 IRS にフォーム 1065 を提出する必要があります。次に、各メンバーは、スケジュール E (フォーム 1040) を使用して、個人所得税申告書で、LLC 運営契約で設定する必要がある利益と損失の分け前を報告します。

ほとんどの場合、これにより、事業からのすべての純利益が二重課税の対象となるのではなく、個別の税率で課税されることを可能にするパススルー課税を利用することができます。

LLCが負う税金を誰が支払わなければなりませんか?

IRS は、LLC の各メンバーが事業に積極的に関与しているかどうかに関係なく、それぞれの所得の分配に対して税金を支払うことを要求しています。

これは、ある人がLLCの過半数の株を所有している場合、その人は、会社の株式をわずかしか持っていない人よりも多くの税金を支払う責任があることを意味します.

LLCが税金の支払いを怠った場合、すべてのメンバーは債務に対して個人的に責任を負う可能性があります。

LLC税制優遇

LLCは、中小企業にとって人気のある多くの税制上の優遇措置を提供しています。以下は、LLCとして提出することの主な税制上の利点です。

パススルー課税: LLC は「パススルーエンティティ」として課税されます。つまり、LLC の事業収入と経費は、個々のメンバーの個人所得税申告書に記載されます。 LLCの所有者は法人連邦所得税を支払わないため、二重課税の必要がなくなり、利益は法人税率ではなく個人税率で課税されます。
低税: パススルー構造により、LLC メンバーは総収入から特定の事業費を差し引くことができ、全体的な納税義務を軽減できます。一部の州では、複数の州で事業を行っている LLC や S Corporation としての資格がある LLC など、特定の種類の LLC に対して低税または無税を提供しています。
柔軟な所有権構造: LLC は、すべての所有者間の複雑なパートナーシップ契約について心配することなく、メンバーが利益と損失をどのように分割するかを決定できる柔軟な所有権オプションを提供します。これにより、LLC構造は、複数の所有者と合法的に事業を運営する最も簡単な方法の1つになります.

LLCはどのようにして所得税負担を最小限に抑えることができますか?

LLCは、パススルー課税を利用し、総収入から事業費を控除し、利益を保持し、事前に計画することにより、所得税の負担を最小限に抑えることができます。

メンバーは、経験豊富な会計士またはファイナンシャルプランナーと協力して、利用可能な税制優遇措置を最大限に活用できるようにすることもできます。

さまざまな税法や規制を適切に計画し、理解することで、LLC は税金を低く抑えながら利益を最大化することができます。

LLCは税金から何を差し引くことができますか?

事業主として、税額を下げるために税金から控除できる費用を理解することが重要です。

LLCは、課税に関して柔軟性があるという利点があり、個人事業主、パートナーシップ、Sコーポレーション、またはCコーポレーション事業体として課税されることを選択できます。 LLCに適用される一般的な税額控除のリストは次のとおりです。

出張旅費
広告宣伝費
弁護士費用および専門家費用
事業用不動産の賃貸料またはリース料
従業員の給与と福利厚生
事務用品および機器
事業用車両費
光熱費と保険料。

LLC所有者のための税金のヒント

あなたはLLCの所有者ですか？節税効果を最大限に高める方法をご存知ですか？以下に役立ついくつかのヒントを示します。

経費を確認する:時間をかけて、個人的およびビジネス関連のすべてのビジネス経費を確認してください。こうすることで、すべての適格な控除が確実に活用されるようにすることができます。
退職金制度を設定する: LLC の退職金制度を設定すると、節税効果が大きくなります。 SEP IRA または Solo 401(k) の設定を検討してください。
さまざまな法律を理解する:すべての州には、税金と控除に関するさまざまな法律があります。違反した場合に罰則が科されないように、州の規制を理解していることを確認してください。

LLCメンバーは自営業税を支払いますか?

LLCメンバーは、通常、「従業員」ではなく「メンバー」として分類されている場合、自営業税を支払う必要はありません。

これは、LLCが連邦税の目的でパススルーエンティティと見なされるためです。つまり、収入と損失はメンバーに渡され、個人レベルで課税されます。

LLCメンバーは、C法人として課税されることを選択できます。その場合、法人税の対象となり、自営業税を支払う必要があります。

LLCは州税を支払いますか?

LLCは、他のビジネスと同様に、州所得税の対象となります。州によっては、LLC は法人所得税、フランチャイズ税、販売および使用税、またはその他の個別の LLC 税を支払わなければならない場合があります。

LLCは通常、州および地方政府機関にも登録する必要があり、追加料金がかかる場合があります。

LLCは給与税を負っていますか?

はい、従業員がいる場合、LLCは給与税を負っています。これらの税金には、連邦所得税の源泉徴収、社会保障税とメディケア税 (FICA 税とも呼ばれます)、および連邦失業税 (FUTA) が含まれます。

LLCは、給与税の雇用主と従業員の両方の部分に責任があり、適切な税務機関に送金する必要があります。

LLCは個人税にどのように影響しますか?

LLCは、個人の税金に異なる影響を与える可能性のある柔軟な課税オプションをメンバーに提供します。 LLCは、連邦所得税の目的で、個人事業主、パートナーシップ、または法人のいずれかとして課税されることを選択できます。それぞれには、税金の支払い方法と時期に関する異なる規則があります。

LLCのメンバーは、通常、「パススルー課税」の対象となるため、会社の利益に対して連邦所得税を支払うことはありません。これは、LLCの利益がそのメンバーに渡され、メンバーが個人の納税申告書で収入を報告することを意味します。

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