2022 課税年度の 16 の控除対象外経費

2022 年の課税年度が到来し、銀行口座に影響を与える可能性のある多くの控除対象外の費用が発生します。 個人で納税する場合も、世帯の一部として納税する場合も、控除対象外のものを把握しておくと、来年の計画をより正確に立てるのに役立ちます。

この記事では、2022 年の納税申告書を準備する際に留意すべき控除対象外の費用について説明します。 始めましょう！

控除できない事業費とは何ですか?

非控除事業費とは、会社の課税所得から控除できない、事業によって発生した費用です。

これには運用コストと資本コストの両方が含まれますが、納税申告書の控除として償却できる費用は除外されます。

控除項目、控除対象外事業費とは何かを理解し、それらを制限するための措置を講じることで、組織が支払う税金の額を減らすことができます。

控除できない事業費は、課税所得にどのように影響しますか?

非控除費用は、課税所得に直接影響しません。 ただし、税金で報告可能な総利益額は減少します。

たとえば、控除対象外の費用に 500 ドルを費やした場合、税金から控除できなくても、事業の課税所得は 500 ドル減額されます。

そのため、控除対象外の費用として認められるものを理解することは、より賢明な財務上の決定を下し、より効果的な方法で納税義務を管理するのに役立ちます。

企業の控除対象外経費

事業を行っていると、税金から控除できない費用がたくさんあります。 2022 課税年度の納税申告書を作成する際は、これらの控除対象外の費用に注意する必要があります。

心に留めておくべき 10 の一般的な控除対象外事業費を以下に示します。

• 作業着。 政府は、控除による衣料品の費用をカバーすることを支援していません. したがって、職場で特定の種類の衣服を着用する必要がある場合、その費用は控除できません. ただし、制服など公用ではない服装については、費用を控除することができます。
• 通勤費。 通勤にかかる時間や使用する交通機関の種類にかかわらず、発生した通勤費は税額控除の対象にはなりません。 これには、ガス、車両のメンテナンスと修理、駐車料金、およびその他の関連費用が含まれます。
• ビジネス関連のギフト。 状況によっては、より高価な贈り物を提供することが有益な場合もありますが、各人に直接的または間接的に与えられた贈り物に対して請求できるのは 25 ドルまでです。
• 交際費。 IRS は、ショーやゴルフの観戦チケットなどの娯楽費の控除を認めていません。
• 資本支出。 設備投資とは、事業を立ち上げ、長期的に維持するために行われる投資です。 これらの費用には、車両の取得、オフィス家具の購入、またはフランチャイズの権利の取得が含まれる場合があります。 ただし、IRS は、LLC の登録費用やウェブサイトのドメイン名の購入費用など、事業を開始する際の特定の費用について、年間最大 5,000 ドルの控除を認めています。
• 食事。 通常、IRS は食事に対して 50% の控除しか認めていません。 ただし、2022 年には、2021 年の連結歳出法により、企業はレストランで購入した業務用食事の 100% を差し引くことができます。
• 政治献金。 政治団体や候補者への献金やロビー活動の費用は、税金から控除することはできません。
• 生命保険の保険料。 企業は、従業員の団体生命保険の費用を事業費として差し引くことができます。 ただし、あなたが保険の受益者である場合、あなた自身、従業員、またはビジネスに金銭的利害関係を持つ人に対する生命保険の補償費用を控除することはできません。
• 罰金と罰則。 一般に、政府が課す罰金および罰則は、金額にかかわらず、控除可能な費用とは見なされません。
• 会費。 カントリー クラブ、社交クラブ、またはフィットネスセンターへの料金は税控除の対象外です。 ただし、クラブでビジネスランチをする場合は、2022 年の税金から食事の総費用の 100% を差し引くことができます。
• 非法人納税者の税過少支払利子。 個人事業主およびパススルー事業体の所有者による税の過少支払いに対する利払いは、控除の対象になりません。 これらの支払いは、事業所得に関連するかどうかに関係なく、個人の利益と見なされます。
• 物件購入の弁護士費用。 建物の費用に充てられるこれらの料金の一部は、減価償却を通じて時間の経過とともに回収できます。 不動産を購入する際に発生する弁護士費用は、不動産の原価基準に含める必要があります。
• 特定の従業員経費の支払い。 企業は、従業員の駐車場や毎月の定期券などの通勤費や、従業員の移動に関連する費用を控除することはできません。
• 過剰な事業損失を被った非法人納税者。 超過事業損失は、課税上の純営業損失繰越として扱われなければなりません。
• ホビーロスのルール。 IRS によって趣味とみなされるビジネス活動から発生した損失は、趣味の損失のカテゴリに分類されます。 IRS は、趣味を、金銭的利益のためではなく、楽しむためのあらゆる活動と見なしています。 趣味を含むすべての収入源から得た収入は、IRS に報告する必要があり、活動に関連する控除を請求することはできません。

控除対象外の個人および事業費を請求するとどうなりますか?

控除対象外の個人および事業費を請求すると、税金に大きな影響を与える可能性があります。

これらの費用を事業の課税所得から差し引くと、支払うべき税金の額が増えます。

控除対象外の経費を誤って請求したと IRS が判断した場合、監査に直面する可能性があり、罰金の支払いや税金の還付が必要になる可能性があります。

控除できない税金の例は何ですか?

非控除税の一例は政治献金です。 法律に影響を与えたり、特定の候補者を支持したりしようとしている場合、それらの活動に費やされたお金は税金から差し引かれません.

ビジネスへの投資と考えても、ロビー活動の費用は控除の対象にはなりません。

ビジネスとプライベートが混在する費用を控除できますか.

ビジネスと個人の出費 (家族の出費など) を混在させることは、特に新しいビジネスを始めるときは、絶対に避けるべきです。

不必要に複雑な会計状況を生み出すだけでなく、注意を怠ると、IRS との潜在的な法的問題につながる可能性もあります。

仕事関連の旅費は控除対象外ですか?

仕事に関連する旅費は、1 年以内の任務で家を離れて働いている間に費用が発生した場合、税額控除の対象となります。

これには、飛行機、電車、タクシー、車両などの交通費が含まれます。 これについて質問がある場合は、税の専門家に相談してください。

納税者は交際費を控除できますか.

2018 年の初めから、企業はスポーツの試合やショーなどのレクリエーション活動に関連する費用を控除できなくなりました。

それでも、企業は娯楽イベントで消費される食事や飲み物に対して税控除を請求できる場合があります。

ビジネス関連の食事代は税金控除の対象ですか?

企業は、2022 年のレストランでのビジネス関連の食事と飲み物の全費用を差し引くことができます。

それ以外の年については、通常、控除額の上限は総費用の 50% に制限されています。

あなたはおそらくそれも好きでしょう：

• 標準控除額
• クレジットカードのヒント

画像: Envato Elements