オンライン売上税の究極ガイド (2023)

規制が複雑化しているため、オンライン売上税を理解するために十分な時間を割くことが困難になる場合があります。 幸いなことに、デジタル課税の世界をより簡単にナビゲートできるように、必要な情報をすべてこの究極のガイドにまとめました。

このガイドでは、オンライン売上税を課す州、オンライン売上税コンプライアンスに最適なソフトウェア ツールなどについて説明します。 始めましょう！

インターネット消費税とは何ですか?

インターネット売上税は、インターネット上での商品やサービスの販売によって行われる取引に適用される税金の一種です。

オンライン小売業者は、購入者の居住地に基づいて州および地方の売上税を徴収、報告、納付する必要があります。 これは、複雑な中小企業の納税義務を管理するためのリソースや専門知識を持たない中小企業にとって負担となる可能性があります。

オンライン販売の売上税を徴収するためにあなたの州が売上税許可を必要としているかどうかを必ず調べてください。

オンライン販売者は消費税を徴収する必要がありますか?

はい、オンライン販売者は、オンラインで購入する際に顧客から消費税を徴収する必要があります。

2018年、サウスダコタ州対ウェイフェア社の最高裁判所訴訟により、各州は、販売者がその州に物理的に居住しているかどうかにかかわらず、州外のオンライン販売者に対して売上税の徴収と納付を義務付けることができるという新たなインターネット税制改革が行われた。 。 これは、オンラインで販売される多くの人気商品の最終販売価格に影響を与えました。

これは通常、チェックアウト ページに売上税計算ツールを含めるか、購入の合計費用に売上税を自動的に計算することによって行われます。

州によっては、地方税も徴収および計上する必要がある場合があります。

オンライン販売者はどのようにして適切な額の売上税を支払うのでしょうか?

オンライン販売者は、次の 2 つの主な手順に従うことで、自社の製品やサービスに対して正しい金額の売上税を支払っていることを確認できます。

• 地方、州、連邦法の調査と監視– オンライン ビジネスにとって、製品やサービスを販売する州のすべての売上税規則と法律を最新の状態に保つことが重要です。
• 信頼できる売上税自動化ソフトウェアの使用– 準拠したソフトウェア ソリューションを使用することで、オンライン販売者は顧客の所在地に基づいて適切な税率で税を計算するプロセスを簡単に自動化できます。

リモート販売者にとっての消費税の関係を理解する

リモート販売者のための売上税の関係を理解することは、商品やサービスをリモートで販売する企業にとって重要です。

リモート販売者に適用される売上税関連には、主に 4 つのタイプがあります。

• 物理的なつながり– これは、州内に資産や従業員があるなど、州内の物理的な存在を表します。

• Click-Through Nexus – 特定の州では、買い物客に紹介するオンライン小売業者を、州内に他につながりがない場合でも、州内に物理的な存在があるものとして扱う法律を制定しました。

• アフィリエイト ネクサス– これは、オンライン販売者が別の州にアフィリエイトまたは独立した請負業者を抱えている場合に発生し、その州がビジネスと何らかの形でのつながりを主張できるようになります。

• 経済的結びつき– これは、企業が特定の州の居住者を介して行われた売上高または売上金額が一定の基準に達したときを指し、その州にそれらの取引に対して税金を徴収する権利が与えられます。

オンライン売上税を課すのはどの州ですか?

現在、米国のほとんどの州では、顧客が国境内で行った有形個人資産のオンライン購入に対して売上税を課しています。

現在、46 の州とコロンビア特別区では、オンライン小売業者に顧客から売上税を徴収することを義務付ける法律があり、一部の州では、販売される製品やサービスの種類に応じて異なる税率が適用されます。

経済売上税と結びついている州

経済売上税と結びついている州では、企業が州内で行われた売上高または収益の一定の基準に基づいて顧客から売上税を徴収することが義務付けられています。

現在、これらの状態には次のものが含まれます。

• アラバマ州
• アラスカ
• アリゾナ
• アーカンソー州
• カリフォルニア
• コロラド
• コネチカット州
• コロンビア特別区
• フロリダ
• ジョージア
• ハワイ
• アイダホ州
• イリノイ州
• インディアナ州
• アイオワ州
• カンザス州
• ケンタッキー州
• ルイジアナ州
• メイン州
• メリーランド州
• マサチューセッツ州
• ミシガン州
• ミネソタ州
• ミシシッピ州
• ミズーリ州
• ネブラスカ州
• ネバダ州
• ニュージャージー
• ニューメキシコ州
• ニューヨーク
• ノースカロライナ州
• ノースダコタ
• オハイオ州
• オクラホマ州
• ペンシルベニア州
• ロードアイランド
• サウスカロライナ州
• サウス・ダコタ
• テネシー州
• テキサス州
• ユタ州
• バーモント州
• バージニア州
• ワシントン
• ウェストバージニア州
• ウィスコンシン州
• ワイオミング州

売上税の基準値が 100,000 ドルの州

ほとんどの州では、オンライン ベンダーが顧客から消費税の徴収を開始する前に、次のような特定の売上高の基準値を 10 万ドルに設定しています。

• アラスカ
• アリゾナ
• アーカンソー州
• コロラド
• コネチカット州
• コロンビア特別区
• フロリダ
• ジョージア
• ハワイ
• アイダホ州
• イリノイ州
• インディアナ州
• アイオワ州
• カンザス州
• ケンタッキー州
• ルイジアナ州
• メイン州
• メリーランド州
• マサチューセッツ州
• ミシガン州
• ミネソタ州
• ミズーリ州
• ネブラスカ州
• ネバダ州
• ニュージャージー
• ニューメキシコ州
• ノースカロライナ州
• ノースダコタ
• オハイオ州
• オクラホマ州
• ペンシルベニア州
• ロードアイランド
• サウスカロライナ州
• サウス・ダコタ
• テネシー州
• ユタ州
• バーモント州
• バージニア州
• ワシントン
• ウェストバージニア州
• ウィスコンシン州
• ワイオミング州

消費税の基準額が 250,000 ドルの州

アラバマ州とミシシッピ州だけが、売上高だけで 25 万ドルという経済的結びつきの基準を持っています。

ミシシッピ州ではすべてのオンライン取引がカウントされますが、アラバマ州では、登録された市場仲介者を通じて行われた売上、卸売販売、および特定のサービスが除外されます。

売上税の基準値が 500,000 ドルの州

消費税の基準値が 50 万ドルであるのはテキサス、ニューヨーク、カリフォルニアの 3 州だけです。

合理化された売上税および使用税協定とは何ですか?

売上税および使用税合理化協定 (SSUTA) は、売上税および使用税の徴収を合理化する州間の協定です。

この協定により、企業はすべての参加州で売上税と使用税を簡単に送金できるようになります。

SSUTA は、定義、手順、課税標準、およびソフトウェア要件を加盟国全体で標準化することにより、コンプライアンスを簡素化します。 また、適格な中小企業ベンダーに対しては、納税義務に上限を設けることで、インターネットベースの課税を軽減します。

ビジネスがオンライン販売税法に準拠していることを確認する方法

製品をオンラインで販売する場合は、オンライン販売に適用される州税法を理解し、準拠することが重要です。

ビジネスがコンプライアンスに準拠していることを確認するために、Web ベースのコマースのこの複雑な領域をナビゲートするのに役立つヒントをいくつか紹介します。

• お住まいの州の法律を調べる:お住まいの州のオンライン販売取引に対する税の徴収、送金、報告に適用されるすべての規則と規制について学びます。 そうすることで、常に最新の情報を入手できるようになり、顧客から正しい金額の税金を確実に徴収できるようになります。
• 正しい税率を請求する:顧客の所在地に基づいて正しい税額を請求していることを確認してください。 商品の発送場所やお客様が実施するサービスの実施場所によっても料金が変わる場合があることに注意してください。
• 顧客情報を正確に収集する:必要に応じて売上税申告の目的で使用できるように、名前、住所、電話番号、電子メール アドレスなどの顧客情報が正確に収集されていることを確認します。
• 期限内に申告書を提出する:州の歳入局やその他の税務当局からの罰金や罰金を回避するために、各課税期間に必要な申告書をすべて期限通りに正確に提出してください。

オンライン販売の税務コンプライアンスに最適なソフトウェア ツール

最高のソフトウェア ツールを使用して、最新のオンライン売上税コンプライアンス規制を常に最新の状態に保ちます。

消費税の管理は複雑な場合がありますが、これらのソリューションはプロセスを合理化し、ポリシーの変更を常に把握できるため、その必要はありません。

• Avalara – 1,200 を超える署名済みパートナーとの統合により、Avalara は、人気のある ERP、e コマース システム、会計ツール、その他のソリューションなど、すでに使用している多くのビジネス アプリケーションにシームレスに接続します。
• TaxJar – 消費税率の正確な計算、製品の分類、複数の州への申告の管理など、最も時間のかかるタスクに別れを告げます。 TaxJar を使用すると、業務運営の効率性、信頼性、一貫性を確実に保つことができます。
• Vertex TaxCompliance – Vertex ソフトウェアとサービスは、地方税務当局への申告を簡単にし、自信を持って国境を越えた商取引を加速し、内部効率を最大化し、オンライン カスタマー ジャーニーを最適化します。

この表は、各ソフトウェア ツールの主な機能と利点を要約して比較しており、ビジネスに適したツールを選択しやすくなっています。

消費税コンプライアンスのためのマーケットプレイスの活用

オンライン販売の世界では、マーケットプレイスが強力なプラットフォームとして台頭しており、販売者が幅広いユーザーにリーチできるスペースを提供するだけでなく、消費税徴収の負担の一部も引き受けてくれます。 私たちのガイドのこのセクションでは、消費税コンプライアンスにおけるマーケットプレイスの役割と、販売者がこれらのプラットフォームからどのように利益を得られるかについて説明します。

オンライン マーケットプレイスと徴税の責任

サウスダコタ州対ウェイフェア社の判決を受けて、米国の多くの州が市場促進法を可決しました。 これらの法律は、Amazon、eBay、Etsy、Walmart などのオンライン マーケットプレイスに対し、マーケットプレイスを通じて行われた販売についてサードパーティの販売者に代わって売上税を徴収し、納付することを義務付けています。 これは、消費税の複雑さに対処するためのリソースが不足していることが多い中小企業にとって、大きな利点となります。

これらの州のマーケットプレイスを通じて販売する場合、消費税を徴収するための設定について心配する必要はありません。 ただし、直接販売する州で経済的結びつきの基準を超えた場合には、記録保持と監視のために販売を追跡する責任があります。

オンライン マーケットプレイスを使用する利点

オンライン マーケットプレイスは、特に売上税コンプライアンスの観点から、中小企業にさまざまなメリットをもたらします。 主な利点をいくつか紹介します。

1. 簡素化された税徴収:オンライン マーケットプレイスは売上税徴収を自動化し、中小企業の負担を軽減します。 これにより、税務問題を処理する専任スタッフがいない企業の時間とリソースを節約できます。
2. コンプライアンス違反のリスクを軽減:マーケットプレイスが販売者に代わって売上税を徴収および納付するため、企業は売上税法違反のリスクを軽減します。
3. ビジネスリーチの拡大:オンライン マーケットプレイスを使用すると、企業は他の州に物理的な拠点を確立する必要がなく、より多くのユーザーにリーチできるため、消費税の追加の複雑さを伴うことなくビジネスを成長させることができます。

オンライン売上税コンプライアンスにおけるマーケットプレイスの役割は、デジタルコマース環境をナビゲートする企業にとって重要な考慮事項です。 これらのプラットフォームを活用することで、企業は売上税の徴収と送金の複雑さから解放され、中核業務により集中できるようになります。

非課税のオンライン販売はありますか?

中小企業の経営者は、特定のオンライン販売には非課税のものがあることに注意する必要があります。

州によっては、課税対象と非課税を決定する異なる基準が存在する場合があります。 たとえば、一部の州では、課税される前にオンライン販売から一定の金額を稼ぐことができます。

ビジネスを展開する州の法律を理解し、税金が最新のものであることを確認することが重要です。

インターネット消費税を回避できますか?

一定の手続きを行うことでインターネット消費税を回避することが可能です。 州によっては、異なる規制が適用される場合があります。

たとえば、一部の州では、一定の基準を超える売上に対して税金を徴収することを企業に義務付けています。

他の州では税金がまったく必要ない場合もあります。 オンライン販売活動を行う前に、自分の州の規制と消費税法を調べて理解することが重要です。

インターネット税率はいくらですか?

インターネット税率は州によって異なります。 ほとんどの州では、仕向地ベースの売上税徴収システムが使用されています。つまり、売り手は、顧客が商品を発送する場所の住所に基づいて売上税を請求する責任があります。

また、税率は市や郡レベルなどの地方管轄区域によっても異なる場合があり、正確なインターネット税率の計算がより複雑になります。

インターネット消費税はいつから始まりましたか?

インターネット売上税は、2018年に米国で初めて導入され、最高裁判所は、小売業者の物理的な所在地に関係なく、各州がオンライン小売業者から売上税を徴収することを認める判決を下した。

米国内で活動する中小企業は他の企業と同様に複雑な規制を乗り越えて税金を支払わなければならないため、オンライン売上税は大きな影響を及ぼします。

画像: Envato 要素