フリーランサーは法人化する必要がありますか?

これは難しい質問であり、しばしば誤解を招きます。 事実、米国のビジネスの 70% は個人事業主として登録されています。

繰り返しになりますが、組み込みは非常に複雑なプロセスであるため、隠れた利点のいくつかを見落としがちです。 税金や賠償責任保護から健康保険の割引まで (請求は言うまでもなく)、法人化することが最善の方法であることに気付くかもしれません。 組み込むことの意味と、それがフリーランスのビジネスにどのように役立つか、またはそうでないかを見てみましょう.

法人化は自営業のためにどのように機能しますか?

フリーランサーの場合、個人事業主として活動している可能性が高いです。 これは、ほとんどの自営業者が陥るデフォルトのビジネス構造です。 個人事業主として正式に登録する必要はありません。つまり、事業収入と支出を報告するフォームであるスケジュール C を IRS に提出する必要があるということです。

Cコーポレーション

ACコーポレーション（またはCコーポレーション）は、個人事業主とはかなり異なります。 Cコーポレーションを設立すると、個人の財政をビジネスの財政から効果的に分離することになり、ビジネスで発生する請求や訴訟の潜在的な金銭的損害から個人の資産を保護するのに役立ちます.

Cコーポレーションを設立するときは、取締役会に少なくとも1人を選出する必要があります（法人化するフリーランサーの場合は自分自身）。あなたは今、あなたの会社の従業員であり、あなたの会社の納税申告書でもあります。

さらに、州に定款を提出するなど、注意が必要なその他の詳細があります。 ほとんどのフリーランサーにとって、このビジネス構造は非常に複雑でコストがかかりすぎ、(あなたとあなたのビジネスの両方に) 二重課税が発生します。

Sコーポレーション

Sコーポレーション（またはSコーポレーション）では、税金を2回支払うことを避けることができます。 Sコーポレーションは、同様の書類を提出し、会社の取締役として自分自身を設定する必要があるという点で、Cコーポレーションと同様に機能します。 ただし、このタイプの法人は事業税を申告する必要はありません。 代わりに、会社の株主 (この場合はあなた) はそれぞれ、会社の利益の分け前 (会社の分配として知られています) と、従業員としての給与 (給与を受け取る場合 - これについては後で詳しく説明します) に対して税金を支払います。

有限責任会社

最後に、有限責任会社 (LLC) があります。 これらのビジネス エンティティは、セットアップが簡単でコストがかからないという点で独特であり、ビジネスへの課税方法をある程度柔軟に設定できます。 言い換えれば、LLCを設立すると、CコーポレーションまたはSコーポレーションのように課税されることを選択できます。これは、フリーランサーの間でLLCを人気のあるものにする機能です.

税金の影響は何ですか？

税の観点からは、C コーポレーションの二重課税を回避し、必要な事務処理がはるかに少なく、出願料を支払う必要がないという理由だけで、個人事業主が最も有益な選択肢である可能性が最も高いです。 ただし、まれに、S コーポレーションが節税を提供してくれる場合があります。

まず、前述したように、S法人自体は税金を払っていません。 Sコーポレーションの株主と従業員だけが税金を支払います。 会社の利益を企業への分配として分配する場合、それらの分配に対してメディケアまたは社会保障税を支払う必要はありません。所得税のみです。

問題は、企業の配布だけでは自分自身に支払うことができないということです。 代わりに、その会社の主要な職務を遂行する S コーポレーションの株主は、従業員と見なされます。 ソロ S コープを開始するフリーランサーの場合、これは、会社のすべての職務を引き受けているため、デフォルトで従業員と見なされることを意味します。 従業員には給与が支払われなければならず、その給与は社会保障税とメディケア税の対象となります。

会社の収益の一部を企業への分配金として支払うことができるため、社会保障税やメディケア税の割引を受けることができます。 ただし、IRS は、S コーポレーションが従業員株主に合理的な給与を支払わなければならないと規定しています。 IRS は、雇用されている株主の合理的な給与と見なす具体的な規則を示していませんが、「合理的な給与」は、あなたの職種の平均給与に沿ったものであると安全に想定できます。

最後に考慮すべきことは、あなたの S コーポレーションが合理的な給与と法人分配の両方を支払うのに十分なお金を稼いでいるとしても、社会保障税とメディケア税の節約は S コーポレーションの運営費を相殺するには不十分かもしれないということです。 たとえば、一部の州では、カリフォルニア州の年間 800 ドルの税など、S corps が支払わなければならない一律の最低税額があります。

さらに、税金ははるかに複雑になります。つまり、税の専門家に支払う必要があり、会社を登録するために申請料を支払う必要があり、非常に高額になる可能性があります。

LLCに関して言えば、LLCのメンバーは従業員とは見なされません。つまり、LLCがCコーポレーションのように構成されていても、LLCはメディケアおよび社会保障税を支払う必要はありません。 ただし、ビジネスのために積極的に働く LLC のすべてのメンバー (つまり、あなたのことです!) は、個人事業主のフリーランサーと同じ自営業税の責任を負います。

フリーランサーにとっての主な利点は何ですか?

ご覧のとおり、S コーポレーションとして企業の分配金を多額に支払うことができない限り、どのような事業構造を選択しても税額は同じになります。 では、税金が大きなメリットではない場合、法人化のメリットは何ですか? 一言で言えば、責任。

個人資産を保護する

あなたが作家で、家の外にオフィススペースを購入したいとしましょう。 しかし、6 か月後、あなたは重大な計算ミスを犯したことに気付きました。現在、オフィス スペースを購入する余裕がなく、借金を抱えています。 個人事業主として、あなたの個人的な財政とあなたのビジネスの財政との間に区別はありません。 信用格付けに大きな打撃を与えるか、家を売却したり、破産を宣告したりするなど、借金を返済するために必要なことは何でもすることになります。

ただし、LLC、C コーポレーション、または S コーポレーションを設立した場合は、個人的な責任に対する保護が得られます。 上記の状況では、あなたが法人化されている場合、事業は債務を支払う責任があります。 これはビジネスにとって良いニュースではありませんが、少なくとも自宅やその他の個人資産はより適切に保護されます。

ただし、これには注意点があります。 ビジネスの信用履歴が短いか、ローンを確保するのに十分な価値がない場合、多くの場合、ビジネスのローンを確保するために個人の信用と資産を使用する必要があり、ビジネスが支払えない場合に責任を負うことになります。 これは、成人した子供の最初の住宅ローンまたは自動車ローンの共同署名によく似ています。 あなたの 20 代の子供は、自分でローンを組むための信用履歴や資産を持っていない可能性があります。

さらに、企業はあなた自身の過失や犯罪行為からあなたを守ってくれません。 これは、自分の過失の結果として仕事で重大なミスを犯した場合、ビジネスではなく、あなたが責任を問われる可能性があることを意味します。

法人化するメリットは他にもある？

法人化によって提供される減税と責任保護の恩恵を受けるのはまれなフリーランサーですが、法人化する理由はそれだけではありません。 あなたの価値があるかもしれない他のいくつかの小さな利点があります：

• 信頼性: 「Inc.」、「LLC」、または「Co.」を追加することに勝るものはありません。 あなたのビジネス名に。 法人化することでブランドにプロフェッショナリズムの感覚が加わるため、信頼性が即座に高まります。これにより、顧客が増えるだけでなく、法人化されていないフリーランサーよりもあなたの会社を信頼する顧客が増えます。
• 監査が少ない : フリーランサーは、納税時にスケジュール C に記入し、事業費と収入を報告します。 残念なことに、スケジュール C に記入する人々は、控除額を過大または過小に報告するのが非常に簡単であるため (少なくとも、IRS は非常に簡単であると考えている)、米国で最も高度に監査されたグループです。 確かに、監査はめったに行われませんが、組み込むことでその可能性はさらに低くなります。
• 健康保険: 健康保険は、フリーランサーが負担することが期待される最大の費用であることがよくあります。 法人化すると、多くの場合、個人の保険料よりもはるかに安い法人保険料率にアクセスできるようになります。

したがって、組み込む必要があるかどうかという質問に答えるには、いくつかの要因を検討する必要があります。

• 税金を節約できますか？
• 追加の責任保護が必要ですか?
• 信頼性の向上や医療費の削減は、法人化の余分な費用を相殺するでしょうか?

これらの質問に答えたら、州に組み込むための費用と要件を調べてください。 多くの中小企業にとって、法人化は不必要な面倒ですが、ビジネス固有のニーズを考慮して初めて、その決定を下すことができます.