初期費用控除のご案内

公開: 2023-05-01

新しいビジネスを開始すると、すぐに合計される可能性のある多数の組織費用が発生する可能性があります。幸いなことに、IRS は、財政的負担を軽減するのに役立つ初期費用の控除を提供しています。

このガイドでは、初期費用の控除とその利用方法について知っておくべきことをすべて説明します。

初期費用控除とは？

起業費用控除は、起業家や中小企業の経営者が、事業を開始した年の課税所得から起業費用の一部を差し引くことを可能にする税規定です。

この控除は、市場調査、弁護士費用、法人設立費用、広告費用などの費用を含む、ビジネスの開始に伴う費用を相殺するのに役立つことを目的としています。

開業費控除の対象となるには、事業が新規事業である必要があり、経費は事業の開始前に発生する必要があり、経費は事業の種類に必要かつ通常のものである必要があります。

スタートアップ費用の控除額は、ビジネスの最初の 1 年間は $5,000 に制限されており、残りのスタートアップ費用は 15 年間にわたって償却されます。

ただし、スタートアップ費用が合計で 50,000 ドルを超える企業は、控除限度額が減額されます。

正しい方向に進むための最良の方法は、ビジネスのスタートアップのチェックリストを作成することです。リストには、資金調達から法的支援の検索、さらには税務用語の知識まで、あらゆるものが含まれます。綿密なチェックリストにより、性急な決定を下さないようにすることができます。

初期費用控除の恩恵を受けるのは誰ですか?

スタートアップ費用が発生した新規事業は、スタートアップ費用控除の恩恵を受けることができます。これには、最近ビジネスを始めた起業家だけでなく、ビジネスを始めようとしている起業家も含まれます。

この控除は、個人事業主、パートナーシップ、法人など、あらゆる種類と規模の企業が利用できます。

初期費用控除

どのような事業立ち上げ費用が控除可能ですか?

事業を開始するときは、どの費用が控除可能かを理解することが不可欠です。控除可能なスタートアップ費用と控除可能な組織費用は、新しい事業主が税金を節約するのに役立つ 2 つのカテゴリです。

どのコストがこれらのカテゴリに分類されるかを知ることは、ビジネスの経済的成功に大きな違いをもたらす可能性があります.

控除可能なスタートアップ費用

新規事業を始める際には、多くの費用を考慮する必要があります。幸いなことに、これらの費用の一部は税控除可能であり、新しい事業主が税金を節約するのに役立ちます。

これらの控除可能な事業開始費用には、次のような活発な取引または事業を開始または購入する際に必要な費用が含まれます。

研究開発費には、プロトタイプの作成とテスト、新技術の開発、労働力の供給、または既存の製品やサービスの改良に関連して発生した費用が含まれる場合があります。
市場調査費用には、調査、フォーカスグループ、または潜在的な顧客のニーズと好みを理解するためのその他の調査方法に関連して支払われる費用が含まれる場合があります。
広告宣伝費には、パンフレット、チラシ、広告などのマーケティング資料の作成および配布に関連する費用が含まれる場合があります。
従業員のトレーニング費用には、トレーニング資料、講師料、旅費など、新入社員のオンボーディングに関連する費用が含まれる場合があります。
機器および備品の費用には、事業を運営するために必要な機器および備品の購入またはリースに関連する費用が含まれる場合があります。
弁護士費用や会計費用などの専門家費用は、事業登録、税務準備、およびその他の法律上または財務上の問題を支援するために発生する場合があります。
オフィスや小売スペースの賃貸料などのスタートアップ段階の賃貸料と光熱費、および電気、水道、インターネットサービスなどの光熱費。

控除可能な組織費用

控除可能な組織費用は、法人またはパートナーシップの形成中に発生した費用です。これらの費用には以下が含まれます。

法人設立またはパートナーシップ形成のための法務および会計費用には、定款またはパートナーシップ契約などの法的文書の作成に関連する費用、および会計士または弁護士から請求されるコンサルティング費用が含まれる場合があります。
事業を設立または登録するための州の手数料には、事業を州に登録するために必要な申請手数料やフランチャイズ税などの費用が含まれる場合があります。
組織会議の費用には、株主やパートナーの旅費や宿泊費など、企業またはパートナーシップの最初の会議に関連する費用が含まれる場合があります。
ライセンスおよび許可を取得するための料金には、必要な許可およびビジネスを運営するために必要なライセンスの取得に関連する費用が含まれる場合があります。
新しいビジネスへの資産の譲渡に関連する費用も、税控除の対象となる場合があります。これらの費用には、不動産、在庫、または知的財産などの資産を新しい事業に譲渡することに関連する費用が含まれる場合があります。

控除対象外のスタートアップ事業費は?

控除可能な初期費用は数多くありますが、すべての費用が控除対象となるわけではありません。個人的な費用や事業の運営前に発生した費用など、一部の費用は控除できません。控除できない初期費用の例を次に示します。

個人的な費用
設備投資
事業開始までの研究・実験費用
特許や著作権などの無形資産の取得費用
既存事業の買収に係る費用
株式等の発行に係る費用
罰金と罰則
ロビー活動や政治活動の費用
非課税所得またはその他の非課税事業体に関連する費用
年金制度または信託の設定または管理にかかる費用
免税証券の発行や免税債による資金調達に係る費用

初期費用控除はいつ受けられますか？

事業を開始した年に開業費控除を受けることができます。控除は、市場調査や広告宣伝費など、新しいビジネスを作成または調査する過程で発生した費用に対して利用できます。

初年度に控除できる初期費用の最大額は 5,000 ドルで、残りの残高は 15 年間にわたって償却されます。

正確な記録を保持し、税の専門家に相談して、利用可能なすべての税額控除を利用できるようにすることが重要です。

中小企業のスタートアップ費用はどのように計算しますか?

中小企業のスタートアップ費用の計算には、ビジネスを立ち上げて運営するために必要なすべての費用を特定することが含まれます。

これらの費用には、市場調査や弁護士費用から設備や備品まで、あらゆるものが含まれます。

総スタートアップコストを計算するには、各費用とそれに関連するコストをリストし、それらを合計します。

初期費用を過小評価すると、後で財政的負担につながる可能性があるため、必要なすべての費用を徹底的に特定することが重要です。

スタートアップのコストをしっかりと理解することは、実行可能な事業計画を作成し、立ち上げを成功させるために必要な資金を確保するために重要です。

初期費用控除の申請方法は？

開業費控除を請求することで、新規事業の税負担を軽減することができます。この控除を利用するには、IRS 納税申告書を提出する際に従う必要がある特定の手順があります。初期費用控除を請求する手順は次のとおりです。

ビジネスが適格かどうかを判断する:スタートアップ費用の控除を請求するには、ビジネスが現在の課税年度内に開始され、ビジネスの開始に関連する費用が発生している必要があります。
スタートアップコストを計算する:スタートアップコストには、法務および会計費用、市場調査、広告費用など、事業運営の準備で発生するすべての費用が含まれます。
控除または償却のいずれかを選択します。最初の 1 年間に最大 5,000 ドルのスタートアップ費用を控除するか、一定期間 (通常は 15 年) にわたって費用を償却するかを選択できます。
正しい税務フォームを提出する:事業体の種類に応じて、フォーム 1120、1120-S、1065、または 1040 のいずれかを提出する必要があります。開始費用の控除を請求するには、正しいフォームを提出することが重要です。
納税申告書に控除を含める:控除額または償却額を決定したら、それを納税申告書の適切な行に含めることが重要です。これにより、初期費用控除から最大限の税制上のメリットを確実に得ることができます。

初期費用控除で請求できる金額は？

初期費用控除で請求できる金額は、事業の初年度に 5,000 ドルに制限されています。初期費用の合計が 50,000 ドルを超える場合、控除額は超過分だけ減額されます。初年度に控除されなかった残りの費用は、180 か月にわたって償却して請求することができます。

LLCはスタートアップ費用を差し引くことができますか?

はい、LLC は納税申告書でスタートアップ費用を差し引くことができます。ただし、控除には一定の制限と資格要件があります。 IRS は、スタートアップコストを、事業を立ち上げて運営するために必要な資本支出と見なしています。

税の専門家に相談して、対象となるすべての費用を正確に報告し、利用可能なすべての控除を活用していることを確認することが重要です。

個人事業主は初期費用を控除できますか.

はい、個人事業主は、特定の制限と要件に従って、納税申告書の初期費用を控除できます。スタートアップ費用は、ビジネスを開始する過程で発生する通常の必要な費用でなければならず、最初の 1 年間で 5,000 ドルを超えてはならず、残りの費用は 15 年間にわたって分散されます。

独立した請負業者は、スタートアップ費用を控除できますか?

はい、独立した請負業者は、機器の購入やマーケティング費用など、ビジネスに関連する初期費用を納税申告書から控除できる場合があります。 LLC や個人事業主の場合と同様に、控除額は事業の初年度に 5,000 ドルに制限されており、残りの費用は分割することができます。

収入がなくても初期費用を控除できますか.

起業費用が発生した年に事業主が収入がない場合でも、納税申告書でこれらの費用を差し引くことができる場合があります。控除は初年度に限定され、将来の年に繰り越される場合があります。

初期費用を減価償却できますか?

設備の購入や資産の改善などの一部の初期費用は、事業主の納税申告書で時間の経過とともに減価償却される場合があります。前述のように、事業主の納税申告書でスタートアップ費用を減価償却する能力は、IRS によって確立された特定の資格要件によって制限される場合があります。

画像: Envato Elements